SAP物料分类账操作详解(S4系统)

SAP物料分类账操作详解©ERP文库.严禁转载，违者必究！Page特别声明：本手册根据作者学习SAP的经验而编写，不代表SAP官方和其它任何公司，仅用于SAP软件学习参考，SAP物料分类账操作详解（SAPS/4HANA1909系统演示）目录TOC\o"1-2"\h\z\u1 SAP物料分类账系统操作演示业务场景说明 22 SAP物料分类账全流程系统操作说明 32.1. 物料主数据维护 32.2. 成品BOM的维护 72.3. 创建成品物料的生产工艺路线 82.4. 创建生产版本 102.5. 创建作业类型的价格记录 132.6. 成品生产成本估算 162.7. 发布成品的标准价格 182.8. 创建采购订单 232.9. 采购订单的收货 242.10. 采购订单发票校验 272.11. 采购订单付款清帐 302.13. 创建生产订单 332.14. 生产订单发料 352.15. 生产订单报工 382.16. 生产订单收货 402.17. 创建销售订单 422.18. 创建发货单和发货 432.19. 销售订单开票 482.20. 付款并清帐 502.21. 生产订单差异计算和结算 532.22. 执行物料分类账 582.23. 执行物料分类账前后差异对比分析 663 SAP物料分类账相关的表  69SAP物料分类账系统操作演示业务场景说明业务场景说明某公司生产的产品有如下的BOM结构：成品物料和原材料都使用标准价.原材料ML-ROH-100和ML-ROH-200从外部采购，标准价分别为10元和20元，但采购的价格根据市场变化可能不同.产品ML-FG-M100由工厂内部生产，生产每个产品ML-FG-M100需要消耗原材料ML-ROH-100和ML-ROH-200各2个。生产该产品只需要经过一道工序，生产一个产品需要消耗机器工时1小时和人工工时1小时，但实际的工时有会差异，根据生产报工确定实际工时。工厂计划的机器工时为200块/小时，人工工时为100块/小时。业务要求：假如12月生产50个ML-FG-M100产品，销售了30个，因为成品使用的标准价，根据相关会计规则要求，月底需要还原实际成本。下面通过SAPS4HANA1909系统演示上面业务场景的整个流程操作，使大家能够更全面的理解物料分类账记录和分摊差异的过程和逻辑。SAP物料分类账全流程系统操作说明物料主数据维护操作范例创建成品ML-FG-M100的物料主数据，物料类型成品。创建原材料ML-ROH-100和ML-ROH-200的物料主数据，物料类型原材料。操作步骤事务代码MM01创建物料主数据的详细操作可以参考相关手册，这里只对物料分类账相关的视图进行说明1.创建成品ML-FG-M10的物料主数据这里标准价格可以不输入，因为下面还需要通过CK11N进行估算，然后通过CK24进行发布，发布后会使用新标准价更新此值.价格控制：确定该物料的评估价格，决定SAP物料价值。S为标准价，V为移动平均价价格确定：有如下2个选择项目（这里选择3）价格确定是控制该物料是否参与物料分类账的结算，即是否为该物料计算实际价格，2为不计算，3为计算.若选择2，物料价格控制可同时被定义为移动平均价或标准价。若选择3，物料价格控制将只能选择标准价。（S4必须启用物料账，计价方式都要选择S，如果原材料使用移动平均价V差异不自动分摊）使用QS的成本估算：该标识确定是否采用含有或不含有数量结构的成本核算来计算物料成本。(本例勾选，需要通过BOM和工艺路线计算成品的标准成本)下面原材料的这个字段不需要勾选，因为原材料是采购进来，没有BOM结构和工艺路线，不进行按数量结构的标准成本估算。成本核算批量：在使用CK11N估算物料标准成品时候，需要输入估算的批量数据，如果那里没有输入，系统取用这里维护的值。2.创建原材料ML-ROH-100的物料主数据这里字段说明同上（和成品一样），将标准价格设置为10点击保存，生成物料主数据3.创建原材料ML-ROH-200的物料主数据这里字段说明同上（和成品一样），将标准价格设置为20点击保存，生成物料主数据。成品BOM的维护操作范例工厂生产每个产品ML-FG-M100需要消耗原材料ML-ROH-100和ML-ROH-200各2个。下面创建此结构的ＢＯＭ操作步骤事务代码CS01字段用途产品输入需要创建BOM的成品或半成品物料号工厂输入对应工厂BOM用途输入BOM用途，这里输入01生产BOM.完成输入后按“回车”字段用途ICt-必须输入，L表示库存物料.数量-必须输入，表示生产基础数量的产品需要多少组件的数量（这里基础数量，可以通过点击可以看到，本例为1，表示生产一个ML-FG-M100，需用到2个组件）点击保存生产物料ＢＯＭ创建成品物料的生产工艺路线操作范例生产ML-FG-M002的产品需要经过一道工序，生产一个产品需要消耗机器工时1小和人工工时1小时，下面创建此工艺路线.操作步骤事务代码ＣＡ０１输入产品和工厂按回车用途选择1，总体状态选择4，然后点击这里工作中心输入Z_ASM1（配置决定，可参考工作中心创建的相关说明）,控制码选择PP01（表示内部生产），基本数量输入1，机器和人工输入60MIN，表示生产一个产品需要消耗机器和人工工时各1小时。点击保存，系统提示如下：创建生产版本操作范例S/4HANA版本必须创建生产版本，才能进行生产，通过生产版本可以知道生产订单应该使用哪个BOM和那个工艺路线.操作步骤事务代码C223输入产品ML-FG-M100，按回车，让后在行项目中输入ML-FG-M100，生产版本和生产版本文本，有效期等然后双击行项目，进入如下界面详细的计划：任务清单类型选择Ｎ路径，组输入前面创建的工艺路线备选物料清单：选择前面创建的ＢＯＭ点击检查弹出如下界面上图检查结果：表示工艺路线和ＢＯＭ都存在，点击返回如下界面点击保存完成生产版本的创建创建作业类型的价格记录操作范例上图是工艺路线的维护界面（可以通过CA02查询）可以看到工作中心Z_ASM1对应机器活动类型1，人工活动类型11，这两类活动类型（也叫作业类型）的作业会产生成本的，计划作业价格一般需要提前维护好.实际价格月末根据成本中心实际成本进行重估。工作中心Z_ASM1对应的成本中心可以通过CR02进行查询，如下回车上图可以看到工作中心Z_ASM1对应的成本中心为US10_PLR下面创建成本中心US10_PLR的作业类型1（机器），11（人工）计划作业价格.下面创建机器工时200块/小时，人工工时100块/小时.操作步骤事务代码KP26上图维护作业价格界面活动类型1机器:200元/

小时，表示使用用这个工作中心的机器生产1小时需要付出200元成本活动类型11人工:100元/

小时，表示使用用这个工作中心的人工生产1小时需要付出100元成本维护好后点击保存即可成品生产成本估算操作范例因为产品是内部生产，内部生产一般需要对生产这产品的成本进行估算，计算出标准价格，这标准价由各项细分组件的价格汇总构成，这样在实际生产中就可以体现出生产这产品耗用资源与标准价进行对比，可以分析出各种差异的来源原因等。操作步骤事务代码CK11N运行物料成本预估需要进行相关配置（具体参考相关配置操作说明），这里只演示操作步骤。成本核算变式要根据配置进行选择，本例选择ZRP2（系统标准配置为PPC1）输入完成按回车成本核算批量如果前面步骤没有输入值，则取物料主数据的成本1视图中【成本核算批量】字段的值。上图显示系统根据前面创建的BOM和工艺路线和作业价格计算出的成品的计划标准成本点击保存.发布成品的标准价格操作范例产品标准价估算完成后需要进行发布。发布前产品的标准价格如下操作步骤事务代码CK24下面进行价格更新：标记标准价格执行后提示如下点击，进入如下界面此时查询物料主数据成本2视图。上图可以看到计划价格已有值360，当前标准价仍为上期的320回到发布价格CK24界面下面进行价格发布：发布标准价格点击进入如下界面点击执行此时查询物料主数据成本2视图。上图可以看到成品的标准价已更新。因为库存为零所以这标准价更新不会产生差异，如果有库存则会产生差异金额，进入差异科目。通过CKM3查询，可以目前没有产生差异创建采购订单操作范例生产产品需要采购原材料，采购原材料因为采购价格和原材料的标准价如果存在差异，这时候就会产生差异金额，系统将这差异记录在物料分类账中下面创建如下物料采购订单采购原材料：ML-ROH-100，采购价格为15元，比它的标准价多5元采购原材料：ML-ROH-200，采购价格为18元，比它的标准价少2元操作步骤事务代码ME21N输入创建采购订单的相关信息，点击保存产生采购订单创建采购订单因为还没有交货，所以不会产生会计凭证，也不会产生差异，不会对物料分类账有任何影响。采购订单的收货操作范例对采购订单收货，因为采购的物料使用的是标准价，所以系统会按标准价入账，这时候因为收货，所以库存数量也发生变化，这笔数量会记录在物料分类账中。下面对上面创建的采购订单进行收货操作操作步骤事务代码MIGO输入采购订单回车点击保存通过MIGO查询会计凭证和物料分类账凭证分别双击会计凭证和物料分类账，如下通过CKM3查询或点击上图上图可以看到采购订单收货产生的价格差异和价格价格差异=（采购价格-标准价）*入库数量价格=（初级评估+价格差异）/数量采购订单发票校验操作范例采购订单收货完成后，供应商一般会送来发票，发票的金额正常和采购订单金额一致，但实际业务中也可能出现差异，所以发票校验后可能产生价差，这步骤产生的差异金额也会记录在物料分类账中.假如采购订单发票和采购订单总金额差异200块。其中物料ML-ROH-200多出400块，物料ML-ROH-200少200块操作步骤事务代码MIRO项目1默认带出采购订单金额3000，这里测试物料分类账，减少200，输入2800.项目2默认带出采购订单金额3600，这里测试物料分类账，增加400，输入4000点击保存通过MIR4查询会计凭证输入发票凭证编号，按回车分别双击会计凭证和物料分类账分别双击物料分类账项目1和2差异金额记录在物料明细账中，数量没有变化。通过CKM3查询如下上图可以看到发票校验产生的差异，记录在价格差异里面一个-200，一个400.ML-ROH-100收货累计价格差异为800（1000-200）ML-ROH-200收货累计价格差异为0（收货和发票校验产生差异一正一负抵消掉）采购订单付款清帐操作范例供应商已完成交货并送来发票，这时候一般需要对供应商进行付款清帐下面测试付款清帐对物料分类账影响操作步骤事务代码F-53点击处理未清项目点击保存通过FB03查询会计凭证如下通过CKM3分别查询物料ML-ROH-100和ML-ROH-200的价格分析从上图物料价格分析可以看到，付款产生折扣没有体现在物料分类账中（为何？）创建生产订单操作范例原材料已经买进来了，下面可以安排工厂进行生产，生产需要开生产订单。下面测试生产环节如何记录差异下面创建产品ML-FG-M002的生产订单，数量50个操作步骤事务代码CO01输入生产的成品物料，生产工厂和订单类型按回车生产50个成品ML-FG-M100，点击组件和工序可以分别查看生产成品需要用哪些原材料和经过哪些工序（自动带出前面已维护生产物料BOM和工艺路线）点击和保存产生生产订单生产订单发料操作范例生产订单开完，就要安排工厂进行生产，生产需要用到的原材料需要发料到生产线，这时候产生物料的消耗。下面对上面所创建的生产订单进行发料操作操作步骤事务代码MIGO回车保存后生产物料凭证4900160461通过MIGO查询会计凭证和物料分类账分别双击会计凭证和物料分类账，显示如下通过CKM3查询物料价格分析上图可以看出生产发料是按标准价计算消耗成本，不会产生价格差异.所以价格差异记录为0，因为消耗100个，期末库存记录剩下100个生产订单报工操作范例前面我们已经知道生产成品ML-FG-M100只需要经一道工序，经过这道工序生产一个产品预计需要使用机器和人工各1小时，但实际作业中因为一些不可预估因素影响，实际付出机器和人工工时比计划的多或少都有可能，所以需要对生产订单进行报工，告诉系统你实际用来了多少工时，这样就可以计算出实际和标准的差异。下面对上面的生产订单进行报工操作。假如机器实际多用200MIN，人工多用了500MIN操作步骤事务代码CO11N上图按生产计划生产50个需要使用机器3000分钟和工人3000分钟，但实际使用了机器3200分钟和人工3500分钟，这样就产生了生产成本的差异。点击保存，完成报工.生产订单收货操作范例生产完工后需要对生产订单进行收货操作操作步骤事务代码MIGO通过MIGO查看会计凭证和物料分类账通过CKM3查询成品物料价格分析生产产品入库使用标准价入库，所以这一步骤不会产生价格差异。创建销售订单操作范例生产完工后对产品进行销售，进行销售需要创建销售订单。这里假如销售50个给某客户，下面创建销售订单.操作步骤事务代码VA01点击保存生成销售订单开完销售订单，因为还没有发货，所以对物料分类账不会有什么影响。创建发货单和发货操作范例创建完成销售订单后就需要根据客户要求交货日期进行交货，交货会产生货物移动，这时候会产生物料凭证和会计凭证.下面参考销售订单创建交货单并发货过账操作步骤事务代码VL01N因为交货单发货过账产生物料库存移动，这时候会产生物料凭证和会计凭证通过VL03N查询物料凭证通过物料凭证查询会计凭证和物料分类账可以通过MIGO查询双击会计凭证和物料分类账凭证双击物料分类账项目1上图可以看到销售出货是按标准价计算，没有产生差异。通过CKM3查询上图也可以看到生产入库和销售的出货是按标准价计算成本，也不会产生价格差异.价格差异栏位记录值为0.销售订单开票操作范例销售订单交货完成后需要交销售发票对客户进行收款下面创建销售订单的发票操作步骤事务代码VF01回车点击保存这是可能并没有产生正式会计凭证只是给个号码（配置相关，可以参考相关说明），如果没有产生会计凭证通过VF02，执行释放到会计凭证，这时候产生会计凭证。输入开票凭证号然后，点击，系统左下角提示：然后再点击上图可以看到销售开票并没有产生物料分类账凭证。双击会计凭证付款并清帐操作范例销售发票开完，客户支付这笔钱，这时候需要进行过账清帐操作步骤事务代码F-28点击保存完成收款清帐通过FB03可以查询产生的会计凭证生产订单差异计算和结算操作范例生产订单完工后到月底需要对生产订单计算差异并进行月结操作这里为测试方便假设机器和人工工时的计划价格和实际价格没有差异（实际业务中还需要对工时价格进行重估，这价格也会产生差异），只有消耗工时的数量差异。操作步骤事务代码差异计算：KKS2或KKS1订单结算：KO88或CO88在计算生产订单结算计算差异前一般需要对生产订单进行技术型完成操作（Tcode：CO02）如下然后执行订单差异计算KKS2或KKS1上面系统计算的生产订单差异，这差异包含物料，工时、间接费用等各种差异（具体要计算哪些差异由系统根据实际业务的配置决定，具体参考相关配置说明）这里只为说明物料分类账，看看物料分类账运行后如何处理这差异.计算完差异后对生产订单进行结算（KO88）点击执行上图表示结算执行成功，点击分别双击会计凭证和物料分类账查看双击物料分类账项目1订单结算没有数量差异，但产生了价格差异。通过CKM3查询成品物料价格分析上图显示生产订单结算的价格差异执行物料分类账操作范例新版本CKMLCP中步骤优化成选择、准备、结算和过账四个。除了物料状态，新增用于作业统计的附加列。还包括一个附加列“锁定”，用于为成本核算运行的所有工厂设置期间锁定。如果设置了锁定，则在关闭期间不能过账货物移动，并且准备和结算的步骤处理物料不需要排队。但在下一期间更新完成前，过账关账步骤处理物料仍然需要排队。 （ECC版本）（S4版本）下面运行物料分类账分摊差异，还原实际成本。操作步骤事务代码CKMLCP上图如果ECC版本里面会有单级处理确定和多级处理确定流程步骤，S4版本里面已没有这两项，S4不再区分多层差异和单层差异.点击【选择】对应的参数进行设置执行方式这里测试数据量不大去掉后台处理的勾选（大量数据执行一般选择后台执行），设置完成点击保存.然后点击【选择】对应的闹钟图标执行，执行成提示如下点击返回如下界面执行第二步骤【准备】，同样点击先设置下参数设置完成点击保存，然后点击【准备】对应的闹钟图标执行，执行成提示如下返回按同样方式执行第三步骤【结算】设置完成点击保存，然后点击【结算】对应的闹钟图标执行，执行成提示如下返回按同样步骤执行剩下两步骤即可上图结算成功后物料状态应该绿色灯显示的（这是测试系统，其它人测试时候有部分物料没有执行成功）执行第四步骤【过账关账】，同样点击先设置下参数。过账关账（参见KBA2558888） · 此步骤根据结算配置过账结算凭证。 · 在冲销过账的情况下，读取结账凭证并冲转相应的值。 · 如果已设置“重估物料”参数，则结转库存差异将结转并重新评估物料库存。物料被锁定，因为该步骤也会更新下一期的数据。见KBA 2693194 创建FI和ML相关凭证。状态更改为已关闭。 · 过账逻辑与传统的过账逻辑不同，它使用Push逻辑（同步）而不是Pull逻辑（异步）： 从输入到输出的多级汇总现在发布在输入物料或作业的结算凭证中。在之前版本的过账逻辑中，只输出物料的凭证中。作业的结账凭证现在还包括多级汇