KTV财务管理制度(二)

KTV财务管理制度(二)KTV财务:财务管理制度(二)利润管理制度1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必须按计划完成。遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才能核减指标。2、经KTV平衡下达的各部门费用开支额或费用水平，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用水平，不得突破酒店下达的费用额。3、各部门使用的原材料和出售商品的购进，必须事前做出计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。4、各部门应缴酒店财务部的利润，不得迟于月后十天。5、各部门应负责利润的明细核算，根据有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金及利润。营业收入、利润及分配管理制度1、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。2、营业收入按实际价款计算，发生的各种折扣、回扣冲减当期营业收入。各级领导应严格按规定的折扣权限签单，需对外付出佣金的，应由经办部门以书面报告的形式向主管领导指示，经同意再报经总经理批准后，方可支付，如需代领，代领人应由主管领导认定。3、一切营业性收入均需财务部收入账核算，各收银点当日收到现金、支票、信用卡消费单等票据经夜间核算员核准后，于次日上午全部上交财务部;各营业部门预收的包餐、包房定金在及时如数上交财务部。4、营业收入应按照配比的原则记账，与同期发生的营业成本、营业费用、营业税金及管理费用、财务费用一起反映，预收的房租等应按预付期分期计入当期营业收入中。5、严格按照国家法令计提各项税金、基金，并按时纳税。6、酒店的利润总额计算公为:利润=营业收入+投资净收益+营业外收入—营业税金—营业成本—营业费用—管理费用—营业外支出—汇总损失(1)营业外收入包括:固定资产盘盈和出售净收益、罚款净收入、礼品折价收入、因债权人原因确实无法支付的应付款项及其他收入;(2)营业外支出包括:固定资产盘亏和毁损、报废、出售净损失、赔偿金、违约金、罚款、捐赠以及其他支出。7、按照公司规定，全年应上交的利润按年计划数分为四个季度预交，到年终结算时经年审后，再多抵少补，保证全年计划数。8、酒店每年交纳所得税后的利润，按照旅游财务制度的规定，依下列顺序分配:(1)支付各项税金的滞纳金、罚金和被没收的财物损失;(2)弥补上一年的亏损;(3)按公司和酒店总经理规定的比例，提取法定盈余公积金和公益金;(4)按公司规定的金额，上交未分配利润。9、酒店的公益金只能用于职工住房的购建、集体福利设施支出等项开支，且预先应通过总经理批准。收银机使用制度1、酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况;2、出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符;3、每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚。4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。收银处早班操作制度1、主要处理酒店客人退房手续;2、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;3、准备好客帐单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号;4、客人核对帐单无误并在帐单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收;5、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对;6、为避免走数，应核对当班单据是正确，以及时发现错单、漏单;7、下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金金额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。收银处中班操作制度1、负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的人住天数，保证收足押金;2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂经理协助追收;3、检查信用卡止付黑名单，发现黑名单或者信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂经理处理。4、下班前打印出客人押金额，以备核查。收银处晚班操作制度1、负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。2、应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。3、制作报表:(1)会计科目活动简表(2)会计科目明细报表(3)房间出租报表(4)夜间核数报表4、制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。5、夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。6、每次交接班应该交换清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。收银处结账管理制度1、应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。2、信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同;信用卡上的名字应与身份证明的名字相同;身份证的相片应与持卡人相同。3、收取支票应注意以下两点:(1)对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称;(2)限额、签发日期等。收银处员工管理制度1、热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔、摔、甩、丢等;2、严禁套取外汇、外币;3、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人;4、严禁收半日租或全日租而不计营业收入;5、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话;6、长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因;7、不得以白条冲款账;8、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿;9、下班时做好交接班工作。信用卡使用管理制度1、接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本商场可以使用的信用卡;2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内，如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用;3、核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此卡号码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡，并将该卡交回发卡银行;4、注意金额的限制。每种信用卡都有最高使用限额。如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授取号码;5、核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误;6、票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发现笔迹不一样，可以请顾客出示护照(身份证明)核实。如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡;7、票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回顾客;8、未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。旅行支票使用管理制度1、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。2、检查旅行支票:(1)旅行支票具有一定面额;(2)支票正同上方签名处已留持票人签名;(3)支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。3、接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。4、如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。5、请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票北面，同时婉请客人留下地址。6、对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换处鉴定。7、对于外币旅行支票，银行要收取贴息。8、当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。9、请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。核数操作制度1、整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题;2、将经理核准的考核通知书送到有关部门签收;3、核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等;4、稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符;5、检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查前前台接待处交来的批条是否齐全;6、检查客人住宿登记卡是否齐全;7、将各收款点营业额输入电脑;8、将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡后，应与营业报表总合计数一数;9、检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。办公用品财务处处理制度1、酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用;2、酒店的办公用品除个别零星急需外，各部门不得自行采购和复印;3、各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准;4、领用人领取物品时，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查;5、仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单;6、财务部对办公用品的账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账;7、办公用品财务核算处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费—办公用品”科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算;8、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。将售品、赠品、样品管理制度1、将售品、赠品、样品的范围:(1)奖售品:外单位推销某项商品及物料，由该单位按其规定拨出所售商品、物料的一部分或小部分将给职工;(2)赠品:外单位对酒店某部门或个人的酬谢物品;(3)样品:外单位推销他们的商品、产品，免费送一些酒店有关部门作为样品。2、奖售品、样品、赠品经批准作出处理后的收入，由酒店管理部门统一分配。3、任何部门或个人均不得私自占有奖售品、样品和赠品，否则按所价值价格加倍罚款，并建议人事部作出扣发浮动工资的处理。成本损耗、控制管理制度1、原材物料、商品及备用品，属供货方因包装不符合规定而造成破损或数量不足而产生的损耗，应由运输部门作出鉴定意见，酒店储运部门协同业务部门填制“商品、原材物料损耗查询报告书”，发往供货方追索损失。在供货方未偿付损失金额前,所损耗数量、金额、列入“待处理损失”科目，收到供货方赔偿款项后，冲销该科目的金额;2、原材物料、商品等在运输中所发生的损耗，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批，经批准报损的金额在“坏账损失”科目列支;3、原材物料、商品等在运输过程中，由于储运部门装卸不负责任造成破损或丢失所产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员担负经济责任或担负部分经济责任，再由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批示;4、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;5、对各职能部门可控的变动费用，按年计划分解，建立费用责任中心，采用控制费用或其他有效形式，进行有效地控制。财务报销制度1、费用报销:(1)一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导批准方可向财务部报销;(2)已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字;(3)未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。2、固定资产报销;(1)必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明是单才能购买;(2)如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票;(3)固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销;(4)固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。3、流动资产报销:(1)采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定