SAP实施资产会计培训

BusinessConsulting保密SAP实施

资产管理培训

R/3FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护TR司库资产管理SAP概要目标固定资产会计的概念和功能资产管理的基本程序与固定资产相关的业务AM模块与其它模块的关联(如：带采购订单的外部购置、总帐会计等）内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务(购置,转移,报废等)报表折旧会计年度的改变/年终结算

固定资产在系统中的定义资产结构中各组件的关联资产会计与总帐会计的联系固定资产会计的结构固定资产会计的结构资产主数据资产负债表资产分类AL；办公设备建筑物运输设备机器设备总帐会计科目资产结构中各组件的关联关系折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围资产会计与总帐会计的联系资产科目是总帐科目的次级科目原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算

资产分类折旧表资产主记录资产主数据资产分类将资产分类成合理的组别资产报表的选择标准通过资产分类的分类和汇总通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围提供资产主数据的缺省值定义资产的号码范围定义资产分类如何记帐到总帐会计

资产1110大楼-停车场2046飞机2019叉车3002传真机3020货车

CA455953209多媒体

PC3216打印机资产债务总帐资产分类帐资产会计组织结构集团折旧表折旧表德国澳大利亚工业银行金融服务业制造业工厂/工程公司工程/金融公司国家的定义管理各种折旧和资产评估的需要从标准的SAP折旧表中复制需要的折旧表折旧表的概念

公司代码3000公司代码1000公司代码5000美国折旧表澳大利亚折旧表日本折旧表折旧表

资产折旧范围10年20192019叉车叉车帐面折旧帐面折旧购置67,000有效期折旧方法年16,70026,700........资产科目的递减余额10年

税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法6,7006,700........直线40%7年成本会计折旧成本会计折旧20,10014,070....直线5年集团折旧集团折旧13,40013,400直线折旧范围...资产主数据创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据的关键信息通常的描述原始数据技术数据日期数据（例如：资本化日期)维护资产信息评估信息科目分配折旧参数资产子编号资产子编号:AS01-01EastWing1993WestWing1994后资本化资产子编号:AS01-02资产子编号:AS08-01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备资产业务:购置,报废,转移等等.行项目(凭证)资产编号复杂资产机器设备资产:AS06练习一创建资产主数据目标：创建资产主数据要求：创建以下类型的资产主数据1、机器设备一台（无需安装，立即使用〕，创建两个。2、在建建筑物一栋（在建工程〕。将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算业务记帐的科目确定资产CoCdAssetClassCO01-01..................CO0120000公司代码ChartofAccounts..................CO01GKR资产分类AccountAllocn..................2000011000资产COAGKR01AccountAllocnDeprecn.Area02B/SAcctP/LExpenseAccum.Depn...........GKR11000Acc1Acc1......................Acc..Acc..Acc..Acc..Acc2Acc3Acc4Acc5Acc..Acc..固定资产业务公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司

在SAP中,资产业务通过业务类型来定义

外部购置的系统处理方式：1、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目2、资产购置与应付帐款同步，无定单3、资产购置与应付帐款同步，有采购定单产生应付帐款的不带PO的外部购置输入PK会计科目金额业务类型有效日期70资产5,00010015/9/CY31供应商5,000-会计科目次级科目总帐科目资产供应商资产原值负债5,0005,0005,0005,0001.定义资产分类2。创建资产6.记帐到资产4。货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目带采购订单的外部购置3。创建采购订单练习二资产购置－外部购置目的：掌握外部资产购置的财务处理方法要求：在系统中用两种方式进行资产购置的记帐1、有供应商的2、通过自动冲销科目用练习一中创建的资产，帐务的记帐日期使用1999年的日期。练习三后资本化目的：掌握后资本化的概念和财务处理方法要求：1、在系统中创建后资本化的资产主数据，用资产类型2100，资产化日期用为1997年。2、对以上资产进行后资本化，记帐日期为1999年。资产的报废Example:部分报废t-购买日期1/9/CYfor$12,000-报废40%ofAPCon30/11/CY-不带税的收益：5,000

记帐凭证日期 1/9/CY记帐日期 1/9/CYPK01 会计科目:客户金额t 5000PK50 会计科目：报废资产的会计科目Amount5000税码A0 资产报废X资产 ASSET#资产子编号业务类型 260资产价值日 30/11/CY金额数量百分比 40练习四资产的报废目标：资产报废的财务操作要求：报废练习一中创建的一个资产。资产转移记帐日期 MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx业务类型 300or320转移到资产 yyyyyyyyyyyy资产价值日 MMDDYY完全转移 X记帐金额百分比系统自动计算并记帐累计折旧比例练习五资产的转移目标：资产转移的概念和操作要求：将练习一中创建的资产进行两种方式的转移操作：1、部门之间转移。2、从一种资产转为另一种资产。在建工程(AUC)资产分类确定记帐科目折旧码0000(不计算折旧)行项目管理在建工程资本化SalesOrderProcessing销售处理外部购置1内部制造2自库存领用1….100%资产1资产270%资产330%资产4100%AUC行项目练习六在建工程资本化目标：在建工程资本化操作要求：将练习一种创建的在建工程进行资本化操作将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算标准报表例子:

资产清单

资产历史数据表

折旧表

模拟折旧

业务清单练习七熟悉各种报表的查询将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算折旧的结构折旧表折旧范围折旧期间资产分类折旧表资产主数据折旧范围折旧范围的关键数据折旧码折旧年限折旧开始日期转换年份索引残值率e采用哪一种折旧方法?资产的折旧期有多长？资产什么时候开始折旧？从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？您想改变每年增加的折旧额吗？折旧完毕剩余价值率是多少？折旧码例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代码资产编号帐面折旧.税收折旧.成本会计折旧折旧表.CO01折旧表ZY01Ordinary11601160直线折旧.折旧表折旧码记帐规则总帐会计折旧凭证类型编号范围折旧记帐运行产生批处理会话:RABUCH资产更新处理会话折旧记帐总帐会计更新数据的连贯性练习八通过练习掌握资产折旧的测试、正式运行，处理批输入会话。将演示的内容固定资产会计的结构固定资产主数据固定资产业务报表折旧会计年度的改变/年终结算会计年度改变菜单路途:定期处理->会计年度改变资产价值 开始年度 Year1业务值 0 100000购置值 0 100000正常折旧 0 30000-例子资产价值 开始 Year2业务 100000 0购置值 100000 100000正常折旧 30000- 21000-年终结算 推荐步骤 OK NotOK1.检查折旧清单和资产历史 记帐折旧 输入经调整的记帐折旧条件数据表 模拟折旧值2.检查资产负俩债表和损益表运行年终结算程序 返回第一步1 (注意:如果某些折旧值被改变，另一些折旧记帐被运行不得不执行） 3.检查年终结算报表 (会计年度改变被记帐） 数据归档练习九通过练习掌握会计年度的改变和年终结算程序谢谢！演讲完毕，谢谢观看！附录资料：不需要的可以自行删除SAP产品知识要点SAPR/3各模块R/3Client/ServerABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsMgmt.PSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsMgmt.HRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityMgmt.PMPlantMaintenanceFI－财务会计原理：会计学原理中的借贷记账法知识点：总分类帐应收账款应付账款固定资产FI－财务会计流程：

制作凭证过账出账页报表（资产负债表、损益表、利润表）FI－财务会计集成：应收帐款－SD

总帐应付帐款－MM

固定资产－PS/PMCO：管理会计知识点：

成本中心利润中心成本要素内部订单

CO：管理会计成本中心利润中心关系：成本中心的架构小于利润中心CO：管理会计成本要素

初级成本要素－对应总帐科目

次级成本要素－分摊CO：管理会计成本中心和成本要素培训费管理费…………人力资源部项目推进部成本要素成本中心CO：管理会计内部订单

成本无法分摊时的中间费用归集器周期调整时再分摊至成本中心MM：物料管理采购流程

采购申请与采购订单的区别预留流程预留与MRP的概念MM：物料管理1、采购流程：采购申请询报价处理供应商选择招投标

采购订单处理采购入库（签订合同）（收货）发票校验冻结发票（不合格）（合格）应付帐款（FI）2、预留流程：预留（领料单）运行MRP（对仓库进行盘点）仓库出库（货物不足）（有货）

PM:工厂维护技术对象参数设备卡片功能位置缺陷处理流程维护通知单维护订单预防性维护维护策略PM:工厂维护技术对象参数

1、设备卡片描述设备的技术参数与固定资产卡片的区别

2、功能位置描述设备的所处的位置同一位置以功能区别

PM:工厂维护缺陷处理（日常维护）流程：审批流程维护通知单（运行部门）

完成确认维护订单（检修部门）人财物

HRCOMMPM:工厂维护预防性维护维护策略：基于时间的基于状态的基于条件的以项目形式与PS集成PS：项目管理WBS：工作分解结构网络计划技术关键路径法（CPM）计划评审技术（PERT）PS：项目管理流程

立项初步设计（概算、设备清册）

施工图设计（预算）招投标

执行、施工单项工程验收

施工结算竣工验收

竣工决算

HR：人力资源管理九大子模块

组织管理－－－－－OM

人事管理－－－－－PA

工资核算－－－－－PY

时间管理－－－－－TM

差旅管理－－－－－TV

招聘管理－－－－－RC

薪酬战略－－－－－CM

培训和商务事件管理－－－－－TEM

员工发展－－－－－PD功能点：ESS&MSSHR：人力资源管理组织管理－－－－OM

查看不同时期的组织结构图核心模块

5种基本对象类型：组织结构单元、任务、职务、职位、工作中心HR：人力资源管理人事管理－－－－PA

三种结构：企业结构员工结构组织结构人事主数据人事事件HR：人力资源管理工资核算－－－－PY

四种基本工资类型：基本工资经常性支付/扣除额外支付/扣除