大学内部审计工作规定

—1—第一章总则第一条为加强XX大学(以下简称：学校)内部审计据计工第二条本规定所称的内部审计，是指学校内部审计机制、风监督、评价和建议，以促进学校第三条学校依照有关法律法规设置独立的内部审计机职第四条学校内部审计机构和审计人员从事内部审计工审计职业规第五条学校内部审计机构接受审计机关及教育部审计第二章组织机构与人员—2—第六条学校设置审计处作为独立的内部审计机构，履第七条审计处在校长的直接领导下，开展内部审计工第八条学校要严格内部审计人员录用标准，合理配备信息技术等备审计、财第九条内部审计机构的变动和主要负责人的任免或调第十条学校支持和保障内部审计人员通过参加业务培被审计单位业务审计时，与被审第十三条在不违反保密规定的情况下，审计处可以根服务。审计处应对中—3—检查和评价，并第三章职责与权限 (一)贯彻落实重大政策措施情况； (二)发展规划、战略决策、重大措施和年度业务计 (三)财务收支和预算管理情况； (四)固定资产投资项目情况； (五)内部控制及风险管理情况； (六)资金、资产、资源的管理和效益情况； (七)办学、科研、后勤保障等主要业务活动的管理 (八)学校处级(含按处级管理)干部履行经济责任 (九)境外机构、境外资产和境外经济活动情况； (十)学校要求办理的其他事项。—4— (一)要求被审计单位按时报送审计所需的有关资 (二)参加或列席与审计工作有关会议，召开与审计 (三)参与研究与审计工作有关规章制度，提出制定 (四)检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风 (五)检查有关计算机系统及其电子数据和资料； (六)就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人 (七)对被审计单位正在进行的严重违法违规、严重，经同意作出临 (八)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭有关的资料，经 (九)提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管 (十)对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人—5— (十一)对严格遵守财经法规、管理规范有效、贡献第四章内部审计实施程序展审计工作，并在实施审计3日前，向被审计单位送达审检查现人调查二十一条审计处对审计事项实施审计后，应形成书计单位自接到计报告。审计报情况及时送达审—6—二条审计处实施领导干部经济责任审计时，应三条审计处按照学校规定建立审计项目档案并第五章审计整改与结果运用第二十四条学校建立健全审计发现问题整改机制，明人。被审计单位，对审计发现的第二十五条审计处对审计发现的典型性、普遍性、倾关领导和部健全内部控第二十六条审计处应加强与学校纪委办公室、监察的协作配合，建施、整改问责共第二十七条学校应将内部审计结果及整改情况作为相免和奖惩的重要依—7—第二十八条对于审计过程中发现的重大违纪违法问题公第六章责任追究第二十九条被审计单位有下列情形之一的，由学校政任人员进行 (一)拒绝接受或者不配合内部审计工作的； (二)拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料， (三)拒不纠正审计发现问题的； (四)整改不力、屡审屡犯的； (五)违反规定或者本单位内部规定的其他情形。处 (一)玩忽职守、不认真履行审计职责造成严重后果 (二)隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告 (三)泄露秘密或者商业秘密的；—8— (四)利用职权谋取私利的； (五)违反规定或者学校内部规定的