水利工程经济案例分析

案例分析班级:姓名:。年。财务基准折本项目建设投资估算额为2370万元，正常运行期流动资金估算额为77万元。流动资金900万元，其余由银行贷款。流动资金1/3自 。 88万丿 (3)工资及福利费。项目工作人员工资总额94万元/年，福利费按工资总额的20%计取，则全年工资及福利费为110万元。 万元。 (5)其他费用。其他费用按以上费用的10%估算。 (6)固定资产折旧。固定资产余值按固定资产原值的5%考虑，采用直线折旧法计算年折旧费。各年折旧费及固定资产净值计算结果填入表4中。表4中固定资产原值等于表2 销计算结果填入表5. 项目正常运行收入为855万元，投产期营业收入按正常运行期营业收入的2进行财务盈利能力分析：制作项目投资财务现金流量表7(融资前)；计算所得税前内部目资本金现金流量表8;计算内部收益率、财务净现值、投资回收期。3进行财务偿债能力分析，制作资产负债表9和借款还本付息计算表10,计算利息备付率4进行财务生存能力分析，制作表财务计划现金流量表11元44000500700800900600949494948680000771230000000流动资金估算表元设投资5002623.372623.3741.38.382553.49.4912.1正正常运行期89资产原值2417.372296.50229.65229.65229.65229.65229.65229.65229.65229.65229.65229.65折旧运行期4项目567费净120.872187.721958.071728.421498.771269.121039.47809.32580.17350.52120.87值元总成本费用估算表正正常运行期9658.22310.37229.6534.86584.88生产负荷材料费料及力费资及福利费修理费用年运行费(经营成摊销费息支岀用合计运46526.79294.64229.652.97.5280.773087.972296.5474.65984.075658.22310.37229.65.8652.886658.22310.37229.652.1137.138658.22310.37229.650.6105.6376528.22310.37229.65.3621.386528.22310.37229.65.36553.386528.22310.37229.65569.13658.22310.37229.65.36553.38658.22310.37229.65.36553.38序号23456789无形资产及递延资产摊销估算表单位：万元正正常运行期8910形资产递延资产1241112135670355555500利润与利润分配表序运正常运行期号生产负荷45678980.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0100.0(%)1入营业税及附8379.0.055.055.055.055.055.055.055.055.055.0271.5.2.7.7.7.7.7.7.7.7.7加3总成本费用5984.1.952.8837.1321.3805.63584.88569.13553.38553.38553.384补贴收入5利润总额弥补以前年2123.5205.921.742.4258.273.973.9273.96亏损应纳税所得72123.58.9190.2205.921.742.4258.2273.9273.9273.9额(=5)830.93.67.5.5.49净利润(7-8)期初未分配05.405.4205.4可供分配的05.405.4205.4提法定盈余公金可供消费者.5.5.5分配的利润12)提任意盈余金应付利润累计未分配利润(13-14-15)息税前利润(5+利息支税息折旧摊销2598.172.372.3272.372.377.3277.377.377.377.3利润(17+折旧+5019.6367.216.916.916.916.916.9516.916.916.916.9分析盈利能力分析编制项目投资财务现金流量表，见表7。表中营业收入、营业税及附加、所得税取自表6，回收固定资产余值取自表4，建设投资，流动资金取自表2，经营成本取自表3。益率为13%，财务净现值为623.15万元，后项目资本金现金流量表，见表8。表中权益投资取自表2,借款本金偿还、借款务偿还能力分析编制资产负债表，见表9。表中货币资金、应收账款、存货、应付账款取自表1，累计根据表6确定。年负债率表9最后一行。除建设期第一年外，各年资产负债率均在6中息税前利润除以付率等于表6中息税折旧摊销前利润除以本表中当期还本付息。根据因此，本3.财务生存能力分析资、流动资金、权益资本金投入、建设投资借款、流动资金借款取自表2，各种利息支出、偿还债务本金取自表10。留未分配利润，确保各年盈余资金均大于零。项目投资财务现金流量表元生产负荷(%)现金流入收入补贴收入收固定产值余值现金流岀建设投资流动资金年运行费(经营成本)营业税金及附加更新改造投资(维持运营投资)所得税前净现金流量(1-2)累计所得税前净现金流量所得税后净现金流量(3-5)正常运行期955.0338.1310.37.716.900.8456.3建设期2.0.0-790.0-1580.0-790.0运40.0380.8294.64.2303.2-2066.8301.03.0.0-790.0-2370.0-790.025.924.05810.52370.003088.071.52770.430.82239.6655.0338.1310.37.716.9-1050.07.5469.4555.0355.1310.37.7499.9-1566.93.6456.355.0338.1310.37.716.9452.455.0338.1310.37.7516.9448.4855.0338.1310.37.716.9-16.1.4461.555.0338.1310.37.716.92051.6448.4338.1310.37.7.82770.4.3755.0338.1310.37.716.9-533.1.5465.41.0.0-790.0-790.0-790.0123456项目资本金现金流量表累计所得税后净现金流累计所得税后净现金流量-1143.3-1580.0-2370.0-2069.0-1612.72239.6-790.0-677.9-216.340.0.47项目资本金现金流量表生产负荷(%)现金流入收入补贴收入收固定产值余值现金流岀权益投资借款本金偿还借款利息支付年运行费(经营成本)营业税及附加更新改造投资(维持运营投资)净现金流量(1-2)正常运行期955.0.534.86310.37.711.5建设期2356.5356.5-356.53397.5397.49-397.5运40.0.9294.64.2.18580.98379.00988.2474.671.530.8555.0.5.86310.37.73.61318.4318.38-318.455.0409.90.36310.37.7445.1655.07.72.11310.37.77.5855.0.10.61310.37.7.400.9454.74.8.36310.37.7.2755.0.936310.37.7.555.0.7310.37.723.355.0409.90.36310.37.7445.112312.1.1.1.2.1.3.1.4.5.1.5.2.5.3.5.4流动资产总额币资金应收账款账款计盈余资金在建工程净值无形及其他资产净值负债及所有者权益(2.4+2.5)流动负债总额短期借款应付账款账款建设投资借款流动资金借款负债小计(2.1+2.2+2.3)所有者权益积金累计盈余公积金累计未分配利润资产负债率(%)108.4.008.409090318.4318.4设期20.9.9.232542.42370.02542.40.8.42476.488.7.007.72187.72414.04.80.452307.6349.555.52234.14.808.262126.8398.4304.42038.444.801.8.0042.47448.5354.54.8.83.505.5正常运行期8499.8405.8947.7453.71717204.8481.8.24.871.80096.702.709.304.860456.9.9580.244.803350.5000本付息计算表123投资借款借款余额还本动资金借款余额100042000304.2523.615.500.866.752.117.368.250.619.5.86.7509.1100019.113.363.36本付息计算表113.6197.8682.1166.3650.6134.863.33.3期末借款余额利息备付率(%)计算指标偿债备付率(%)5503流量表经营活动净现金流量(1.1-12年运行费(