资产管理规定

资产管理规定预算管理制度第一章总则为了能够细化公司战略规划和年度运作计划，降低公司日常的经营风险，量化公司整体经营活动，监控公司战略规划与年度运作计划的实施，真正做到“有章可循，有法可第二章预算管理组织机构总经理办公会(预算管理委员会)是一个非常设机构，成员包括公司总经理、各分管副总、财务总监、财务部门经理及其他业务或管理部门经理，由公司总经理担任管理委员会主任，财务总监担。定期召开预算工作会议，根据公司战部门根据总经理办公会分解经营目标，确定全年预算草审议、(4)每月5日前，定期召开月度预算会议。对经费项目、异常项目等分解月度预算(5)对支出类超预算申请进行审批。对工程项目进行可研会审和设计会审。(6)每年7月定期依据预算执行分析结果，确定年中各部门(7)其他预算管理职责公司年度运作计划、，临时预算方案、各次预算管理会议决议等正式管理文定。(1)每年10月上旬负责收集和汇总各部门提交的下年度初步预测进行财务数据分析和建(2)对各部门递交的预算表格进行初步审核和沟通调整。预算表格，以及三大主年度运作计划与相关预算，并投资集团公司下达的年度预并收集各部门的修改稿(4)对预算实际执行情况进行评估时，提供各部门与预算相填制返回的预算执行编制部门业计划变动情况，提交下委员会的预算调整决议，制定公司预算调整第三章预算编制原则和方法(1)按照财务年度进行预算管理；(2)当年费用率不能超过上年实际费用率；(3)利润的增长必须高于费用的增长；(4)要保证具有竞争力的人均利税水平。；最终进行综合平衡；预算有效、合适地得到控制和(1)各部门每月底根据公司经营或工程进度编制下月预算草案，经部门负责人、分(2)公司财务部应对异常项目予以标注，并及时和有关部门沟通，汇总形成月度草(3)公司每月5日前召开各有关部门负责人参加的预算会议，对预算异常项目要求(4)公司财务部将月度预算方案下发各部门，并严格按照月度预算方案实施财务控准的年度总预算来重新分四章预算内容(1)长期投资和短期投资预算(2)固定资产购置预算(3)现金流量预算(4)土地投资、工程投资、项目成本预算(5)管理费用、财务费用、营业费用预算(6)销售收入和利润预算(7)其他预算度预算进行分解。上述内容编制预算之后，形第五章预算管理的流程第六章费用的归口管理保险、固定资产折旧、财务审计、上缴管理费、财务各部门有关的费用由各部门归第七章预算的执行与控制(1)各部门各项费用应该按专项进行使用和控制，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，未经审批，严禁各项目费(2)公司各部门在当月经营过程中如果发生了超预算情况，会计部门应提请有关部及分管经理审核批准审批后(3)对已完成90％以上的成本费用类预算项目，会计人员应(4)财务部应对各部门预算的执行情况进行监控，及时向总司财务预算目标的影响等财务信息，促进战略目第八章预算的分析与考核执行情况。第一章总则第一条为加强公司资产的管理，理顺资产管理关系，规范资产管理行为，充分发挥现有资产的作用，保证公司资产的安全完整，结合公司具体情况，特制定本制度。第二条本制度所指资产主要为固定资产、低值易耗品(公司其他资产如存货等不在：主要包括单价价值在2000元以下且使用年限设置实物台帐及管理辅助台帐，对使用资产不当现象提出整改，对违规行为进行处理，保部门使用的资产的管理，财务部负责按实物类别、经济用途等分类，建立资产明细帐，做第二章公司资产的采购第三章资产的领用，第十条对外购买的资产由财务部、办公室或招投标小组及使用部门严格按照合同要求负责验收，经验收合格的，方能使用。如第十一条领用实行部门主管负责制。凡部门领用物品，无论大小、多少，必须经部门领导签字，坚持谁用谁领、谁用谁管、谁的，由责任人赔偿。坚持节约原则，一次领用数量过大或再次领用同一物品时，要经过第四章资产设备的分级归口管理第十二条为进一步明确各部门的责任，按资产用途及性质第五章资产的转移和交接第十三条公司员工因工作调动、离职、离岗，必须办理资产品在调整部2、职工调出、离职、离岗时对个人台帐上的物品必须退还给离岗手续。、职工调动、离职、离岗时，对本人负责管理的公物，必须进行交接。由移交人编制移交清单，移交人、接纳人共同清点，经移交人、接纳人、监交人(公司办公室)三方签字，否则，造成损第六章资产的维护和维修用设备的日常管理和维护保养。第七章资产的出门制度返门登记要由办公室主任签字，有关人员徇私舞弊要追究责任，造成损失的要负第八章资产清查制度实物，核对账目，要盗等情况的发生，积极指导明原1、凡涉及公司经济业务往来的合同、协议(售房合同除外)须有财务部会签并由财理人、部门负责人、财务部负责人签字后报分管财务经理签常开支的报销，由出纳会计审核签字，经办人、部门负的，不再给予借款，借款不及时归还的，按公司相关规定执文字说管财务经理签批，财务部负两人分开保管，确保差借款申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，事由、时间、线路后交财务部审核签字、分管领导签批，再予以报销(领导班子成员出差费用须领导班子成员相互审核签批)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘广州、海南他省、直辖市及导注：(1)住宿费系指房间标准；55(2)因特殊情况超标，经分管财务领导批准后方可报销。(3)因特殊情况报销餐费，不再享受伙食补助。(4)公杂费为出差人员电话补贴。特殊情况经公司领导批准可报销硬卧特殊情况经公司领导批准报销；第二类：中层干部及高级职称人员(含享受中层正职、副职待遇人员)；二类之外的其他员工；则和办法1、市内出差(含四县)无须住宿的，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家(1)在外地参加各种训练班(含学习)的人员；(2)自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；(3)其他不宜实行本办法的出差人员。(1)慢车和直快列车按其硬席座位票价的80%计发补贴；特快列车非空调车按其硬(2)乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补6、出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。7、公司在外地开发项目，有关部门派往外地长住(30天以上)人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干(公司统一安排食宿的不执行以下标准):(1)一类地区，按实际天数每人每天260元包干；(3)三类地区，按实际天数每人每天150元包干；(4)四类地区，按实际天数每人每天100元包干。反规定的，其超场的专线客车费用、民航机场管理建设费、航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)可凭票报。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙：的子女随同职工调动时,原则上所需的差旅费按家具及托运费不分职工和家属,每人在不超过二百五十公斤出差人出差人部门差期年月日至年月日出差事由部门负责人分管领导申请日期报销记录报销日期报销金额备注注(1)本表由财务部留存，并作为统计考核依据(2)除“随行人”外，其他栏目均只填写本部门人员出差情况司的现金安全，依据《会计法》、《内制度、公司有关财务制度办理现金、银权限对支付申请进行审批。对不合理的或有后，审核人应积极安排资金，并是接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是开户(1)职工工资、奖金、津贴、补贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金；(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(5)向个人收购(6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)零星支出；(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。到帐物相符，保证现金的安全。帐相符。如有不符，应及时查明原有疑问的票增帐户时，须经公司有关领导审批。内部牵制制度的原则1、每笔经济业务的处理过程必须由两人或两人以上分工负责办理，以达到互相制约相符、帐帐相符、4、建立完整的记录体系，对每一项经过审批的经济业务进行分类整理，并有足够的记录，保证钱、物、帐能如实地反映在会计报表中。。：券的保上分离。负责证券购入与出售业务的人簿并负责保存；到期需要转存的应及时办理转工作。得在本单位担任会计机构负责人、会计主管人会计电算化系统操作管理制度制订相关制度。前，由财务主管根据单位主管的要求确定本单位的合做其他工作。项财务(1)记帐凭证的编制：证，银行收付款凭证和转帐凭证，通过集成帐务系统键：原始凭证必须是合法凭证，经济业务内容、摘要规范；帐户使用正确，借贷方金额相等，原始凭证同记帐凭(2)记帐凭证的审核与保管：审核无误后方可进行登记处理，输入计算机的凭证、单、财务部负责人签字后方可为效凭证，已输入的凭证应在输计档案保管员存档保管；同一张凭证，制单和复核不能为同(3)帐表的打印和结帐：应与出纳库存现金核对无误；银行余额调节表类帐和明细分类帐根据工作需要按月、按季或按年打确输机自动生成会计报表，但帐表之间的数据必按管理要求打印输出，经有关财会负责人审核无误后签一理制度会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表，应按1、现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。每笔经济业务填制记帐凭证，机制凭证输入计页，现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管装订成册加盖封印，年终将各月现金日记帐顺序装订成2、银行记帐凭证、帐册的输出与保管。，出纳和主管会计签字盖务填制记帐凭证，机制凭证在输入计算机审核无4、科目汇总表、帐簿打印时间。5、其他统设置文件、科目代码文件、月帐务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。理制度2、为保证存储数据的安全,存储光盘必须贴上写保护标签,装入盘套,放进硬盒,3、由打印输出的凭证、帐册、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理办法》4、随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系5、各类会计档案的出借，均必须经过会计主管审批同意并签章，如果对存储光盘的，防止对数据和软件的非法修改和删除;算机硬件设备进行更