年产6万吨耐火砖生产线建设项目可研报告

#项目采用直线式管理模式，企业设厂级、车间部门、班组三级管理，其中；厂级为决策层，车间部门为执行层，班组为现场管理层。企业工作制度全年工作11个月，每月工作22天，劳动工作日24天2。除原料场、管理及销售人员实行一班工作制外，其他人员实行两班工作制。劳动定员项目定员为26人6，其中：管理人员29人，占110.，生9产工人及其他人员23人7，占有一席之地89.。1详%见下表：T部门名称百、］八|生产工人管理人员辅助人旦员合计1原料场丁比771r八1破碎车间、注并“汴T|造型车间十,但JT［看坛干燥及焙烧包装车间—

项目所有人员上岗前，必须通过培训，一般人员培训时间不少于72小时，矿山开采人员，必须通过安全生产和安全操作规程培训，并通过考核合格后，方可上岗，爆破工、电工、绞车工等特殊工种必须取得资格证后方可上岗。管理人员必须具有岗位所要求的专业水平、文化程度。同时，企业结合自身情况，按照生产和业务工作的具体内容，分专业、分工种，在厂内举办各种类型的培训班，进行培训。第七章项目工期计划安排一、项目工期计划项目建设期为一年，施工进度如下表：度进度项目年年年年年年生产能力建设期投产期达产期二、项目前期准备阶段主要是市场调查，办理采矿权、土地征用手续，征用土地、筹措资金等相关事宜。三、项目实施阶段主要是完成土建及设备购置安装后为项目全面实施阶段。期间完成设备购进，安装调试，培训技术人员，制定完善技术规范和各项企业管理规章制度，筹措流动资金150万0元，其中；投产期第一年流动资金投入80万0元，第二年流动资金投入50万0元，第三年流动资金投入200万元。第四年按照设计生产能力100生%产。第八章投资估算及资金筹措项目投资估算项目计划总投资5072万.元0。8其中:采矿权转让费80万0元，租用土地费416.万0元0,土建工程投资950.万0元0,设备投资797.万0元0,其他投资609.万0元8，项目建成后，商请银行配套流动资金150万0元。资金筹措本项目总投资5072万.元0，8其中：向社会融资或引进资金150万0元,企业自筹2072万.元0，8商请银行贷款150万0元。第九章经济效益评价一、参数选定本项目的经济评价，按原国家计委和建设部公布的《建设项目经济评价方法与参数》以及现行会计制度，结合本项目的特点选定，具体如下：（一）计算年限:项目的经济寿命期为15年，建设期1年。（二）生产负荷。项目建成投产后，第1年达到25，%第2年达到75%第,3年达到100。%（三）折旧：设备按10年、土建工程按20年计算折旧，年折旧费127.万2元0。净残值366.万9元0。（四）无形资产摊销。土地使用费400.万0元0，采矿权800.万0元0，二项合计1200万.元0，0按10年计算，每年摊销120.万0元0。（五）工资福利。本项目用工人数为26人6，参照广元地区的生活水平并考虑到福利及各项附加因素，计划人平年工资为100元0。0（六）动力及燃料。电力按剑阁工业用电平均价格0.6元0/度，焦煤按广元地区平均价格600.元0/吨0计算。（七）税金。项目建成后，含税销售收入为8802万.元0，0属非金属采掘加工企业，增值税按13计%算，主要原材料自产自销,没有抵扣部分,税金附加按规定执行，所得税按33计%算。（八）销售单价。按市场价格结合企业生产成本计算,本项目产品销售价为：高铝砖2000元./0吨0,粘土砖1100元./0吨0。（九）企业最后利润：企业的最后利润是在扣除全部费用及所得税后的最后利润。二、主要财务指标（一）静态指标该项目的主要财务指标计算如下：（）投资利润率=年利润,X % ・X总投资二%

()投资利税率=年利润+税金,X% -+总投资X税金中未扣除原料应抵扣部份()投资收益率=利润十折IHX% -总投资X%= %()销售利润率=一年利润X% OX年销售收入= %()静态投资回收期：从当时，£(<当时，£(从当时，£(<当时，£(三静态回收期I£(二动态指标当时，经济寿命期按()财务净现值为当时，经济寿命期按()财务净现值为年计算。万元，此时固定资产余值为万元。()投资回收期：从现金流量表(净现值)可以看出，当时，£( - W当时，£三I£( )I-£( )- 年()财务内部收益率通过试算，当时， 当时，£( )-£( )-£(- X£( )X三、财务经济评价（一）项目所属耐火制品行业基准收益率为11%而,通过计算，项目财务内部收益率为25.％1,3是行业基准收益率的1.倍。（二）项目所属耐火制品行业基准投资回收期为13年项目动态投资回收期6.7年6,比行业基准投资回收期提前6.2年4,静态投资回收期为5.8年1,比行业基准收期提前7.1年9。（三）行业所属耐火制品平均投资利润率10%项,目投资利润率为20.9是0行%业,平均投资利润率的2.0倍9。（四）行业所属耐火制品平均投资利税率17，%项目平均投资利税率47.2是8行%业,平均投资利税率2.7倍8。经过以上分析，我们认为该项目在财务上是可行的。第十章借款偿还计划项目建成后，达到设计生产能力后，年均利润（所得税前）和折旧共计1187万.元3，5可用于偿还本息，预计项目建成投产后，四年可还清全部贷款本息。流动资金采取年初贷款，年末还本付息的方式进行偿还。第十一章盈亏平衡分析项目设计生产能力为600吨0，0达到设计生产能力时，产值为930万0元，产销率为94.50产%品,销量为567吨0,0销售额为880万2元,其中:高铝砖销量为285吨0,0销售额为570万0元，粘土砖（粘土砖）销量282吨0，0销售额310万2元。产品平均销价为1552元./3吨8。单位产品变动成本变动成本♦总销售量 ・5.67=9元8/4吨.44TOC\o"1-5"\h\z盈亏平衡点时的销售量固定成本♦（产品平均销售价单位产品变动成本） ・ 吨盈亏平衡点时的销售额 X 万元盈亏平衡点时的产量 + 吨盈亏平衡点时的产值 X 万元盈亏平衡点时的生产能力盈亏平衡点时的产量♦设计生产能力+ 1综上所述，项目建成后，当生产负荷达到10.8时4，%即生产耐火砖650吨4，销售耐火砖614吨6时,企业可达到盈亏平衡并略有盈余。第十二章社会效益一、可安置农村剩余劳动力和企业下岗职工就业，该项目建成投产后，可新增就业人员26人6，从而缓解社会压力，维护社会稳定。二、项目建成后，可实现税收1684万.元9，3其中：所得税349.万8元5。企业实现利润710.万3元0。给地方财政、企业都会带来可观的回报。第十三章结论综上所述：一、项目依托本地资源和优势,生产耐火材料,符合国家的投资政策和本地实际情况。二、项目原料资源有保障，建设条件好，产品市场空间大。三、项目经济效益好，投资回收期短，还贷能力强，投资风险小，项目安全可靠。四、项目建成后，不但有良好的经济