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文档简介

关于专项资金自查工作情况的报告依据省局甘烟财[20XX]57号《甘肃省烟草专卖局(公司)关于开展全省行业20XX-2022年度全部专项资金自查工作的通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神，我局(营销部)高度重视，召开专题办公会议，仔细安排部署，成立了以局长(主任)尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组，对20XX-2022年度全部专项资金收支状况进展全面检查，现就自查状况报告如下：

一、收到的专项资金状况

1、网点补助资金

2、政府嘉奖补贴资金2022年7月101号凭证，县财政局拨付政府嘉奖资金10.00万元，做补贴收入。

3、专卖罚没款返还资金

2022年收到财政返还款3.28万元，2022年收到财政返还款9.53万元，2022年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。

4、省局、分局拨付专卖打假经费

2022年省局下拨专卖打假经费20.00万元。

2022年分局下拨打假经费30.00万元，2022年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。

二、专卖罚没收缴状况

2022年财政返还专卖罚没资金3.28万元(此返还款为2022年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政根据80%的比率进展返还)。

2、2022年度专卖罚没收缴状况

3、2022年度专卖罚没收缴状况

4、2022年并账前专卖罚没收缴状况

2022年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起，2022年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。

三、专卖打假经费收支状况

2022年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元;2022年共查获假冒卷烟1837条(36.74万支)，支付专卖打假经费/举报费1.14万元。

四、制度建立的完整性

为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严峻打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖治理实施条例及《烟草打假经费治理方法》，不断建立健全各项专卖治理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进展收支，打假经费的开支根据分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的安排使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的治理制度、审批程序还有待于进一步完善。

五、账务处理的合规性

1、专卖罚没收入账务处理的不合规性

多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格根据财务治理制度收支两条线要求进展账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，详细账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、

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