佛塑科技：2022年年度审计报告

12号佛山佛塑科技集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了佛山佛塑科技集团股份有限公司(以下简称“佛塑科技”或“公司”)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的佛塑科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佛塑科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于佛塑科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。2(一)收入确认1、事项描述如财务报表附注三(三十二)“收入”所述的会计政策和附注五(三十八)“营业收入和营业成本”所示，公司及其子公司主要从事塑料制品销售、供应链业务等。由于不同收入分部及境内、境外销售模式下的收入确认时点存在差异，考虑收入的真实性对财务报表整体的重要性。我们将收入的确认作为关键审计事项。2、审计应对针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：(1)测试有关收入循环的内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；(2)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析性复核程序；(3)检查各类业务主要合同以及与管理层访谈，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估公司收入确认政策和确认时点是否符合收入准则的要求；(4)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方是否存在关联关系；(5)向主要客户函证款项余额及当期销售额；(6)检查重大交易的合同、出库单、物流单据、对账记录、银行回单等，核实公司收入确认是否与披露的会计政策一致；(7)对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。3(二)应收款项坏账准备1、事项描述如财务报表附注三(十)-6“金融资产减值”所述的会计政策及附注五 (三)“应收账款”、五(四)“应收款项融资”、五(六)“其他应收款”所述应收款项余额及坏账准备。公司以应收款项整个存续期内预期信用损失为基础，对应收票据、应收账款及应收款项融资进行减值会计处理并确认损失准备，管理层需要参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算应收票据、应收账款及应收款项融资的预期信用损失；对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失，管理层需要依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。上述涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收款项坏账准备确定为关键审计事项。2、审计应对我们对于应收款项的减值实施的主要审计程序如下：(1)了解公司信用政策对应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；(2)复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；(3)将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备4转回情况、坏账准备计提情况进行对比，以评估管理层对应收款项可收回性的可靠性和历史准确性；(4)分析应收款项的账龄和客户信誉情况，并执行应收款项函证程序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准备计提的合理性；(5)对于单独进行减值测试的应收款项，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；(6)对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，复核组合划分的合理性，复核了基于迁徙率模型所测算出的历史损失率及前瞻性调整是否合理，检查坏账准备计提的准确性。(三)长期资产减值准备1、事项描述如财务报表附注三(二十五)“长期资产减值”所述的会计政策及附注五 (九)“长期股权投资”、五(十六)“商誉”所示。我们将长期股权投资及商誉的减值确定为关键审计事项，主要是由于在估计相关长期资产的可收回金额时涉及管理层重大估计及判断。2、审计应对我们对长期股权投资减值实施的主要审计程序如下：(1)我们对公司与长期股权投资评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；(2)我们获取并复核了管理层评价股权投资是否存在减值迹象所依据的5资料，考虑了管理层评价减值迹象存在的恰当性和完整性；(3)对存在减值迹象的股权投资，取得管理层对可回收金额测算的相关资料，并对可回收金额计算的准确性进行核对；(4)与管理层和治理层就计提减值准备的依据和结果进行了讨论，检查财务报表中对资产减值相关信息的列报和披露。我们对商誉减值实施的主要审计程序如下：(1)我们对公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；(2)结合资产组历年收入、利润及现金流量增长情况，评估管理层预测过程的可靠性；(3)对折现现金流模型，我们将收入增长率、永续增长率等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；(4)重新计算商誉减值测试相关资产组的可收回金额并与包括商誉在内的资产组的账面价值进行比较，判断是否需要计提商誉减值准备。(5)与管理层和治理层就计提减值准备的依据和结果进行了讨论，检查财务报表中对商誉减值相关信息的列报和披露。佛塑科技管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括佛塑科技2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。6我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估佛塑科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佛塑科技、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督佛塑科技的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。7在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对佛塑科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佛塑科技不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(六)就佛塑科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计8证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。华兴会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：宁宇妮(项目合伙人)中国注册会计师：樊朝娴中国福州市二○二三年三月二十三日9编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司合并资产负债表单位：元币种：人民币项目附注期末余额上年期末余额项目附注期末余额上年期末余额流动资产：流动负债：货币资金969,482,680.09423,040,624.41短期借款五(二十)332,868,614.66274,688,660.00结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产五(二)130,104,114.22176,605,734.28交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据五(二十一)50,162,068.9448,231,309.55应收账款五(三)267,034,620.66278,488,529.61应付账款五(二十二)140,159,943.88154,007,851.49应收款项融资五(四)178,653,421.28133,070,784.30预收款项预付款项五(五)54,181,102.8630,429,018.79合同负债五(二十三)27,700,137.7118,559,357.01应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款其他应收款五(六)47,020,823.3045,800,582.42代理承销证券款其中：应收利息应付职工薪酬五(二十四)78,504,569.6476,783,943.26应收股利2,290,708.26应交税费五(二十五)20,734,996.909,523,996.60买入返售金融资产其他应付款五(二十六)42,801,167.9452,476,062.49存货五(七)520,672,044.94430,203,553.43其中：应付利息合同资产应付股利14,497.19持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产五(八)9,493,407.2214,034,167.36持有待售负债流动资产合计2,176,642,214.571,531,672,994.60一年内到期的非流动负债五(二十七)62,006,042.8582,317,346.03非流动资产：其他流动负债五(二十八)2,172,500.312,713,510.10发放贷款和垫款流动负债合计757,110,042.83719,302,036.53债权投资非流动负债：其他债权投资保险合同准备金长期应收款长期借款五(二十九)388,346,672.73306,032,540.65长期股权投资741,237,431.07758,385,450.87应付债券其他权益工具投资五(十)11,183,000.0011,183,000.00其中：优先股其他非流动金融资产五(十一)28,774,451.6628,774,451.66永续债投资性房地产租赁负债五(三十)3,863,606.404,608,541.53固定资产五(十二)1,262,459,282.171,316,382,809.01长期应付款在建工程五(十三)26,725,043.9426,605,401.92长期应付职工薪酬五(三十一)88,458,884.2789,464,189.89生产性生物资产预计负债油气资产递延收益五(三十二)36,308,670.4639,735,298.05使用权资产五(十四)6,302,839.496,222,290.97递延所得税负债五(十八)3,253,473.103,012,820.50无形资产五(十五)237,968,473.34245,548,171.78其他非流动负债开发支出非流动负债合计520,231,306.96442,853,390.62商誉五(十六)22,925,443.4922,925,443.49负债合计1,277,341,349.791,162,155,427.15长期待摊费用五(十七)739,072.60969,789.04所有者权益(或股东权益)：递延所得税资产五(十八)15,120,906.9111,001,075.00实收资本(或股本)五(三十三)967,423,171.00967,423,171.00其他非流动资产五(十九)8,128,857.908,128,857.90其他权益工具非流动资产合计2,361,564,802.572,436,126,741.64其中：优先股永续债资本公积五(三十四)394,267,093.51327,301,290.72减：库存股其他综合收益五(三十五)-20,378,638.87-19,903,754.05专项储备盈余公积五(三十六)259,316,056.57252,738,391.98一般风险准备未分配利润五(三十七)1,046,501,988.19953,435,830.63归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计2,647,129,670.402,480,994,930.28少数股东权益613,735,996.95324,649,378.81所有者权益(或股东权益)合计3,260,865,667.352,805,644,309.09资产总计4,538,207,017.143,967,799,736.24负债和所有者权益(或股东权益)总计4,538,207,017.143,967,799,736.24法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和合并利润表2022年度编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额2,635,116,887.632,457,257,563.52其中：营业收入五(三十八)2,635,116,887.632,457,257,563.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,468,912,129.512,251,523,243.14其中：营业成本五(三十八)2,063,759,967.301,876,135,486.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(三十九)26,744,915.5129,641,821.47销售费用五(四十)26,045,044.8622,505,227.99管理费用五(四十一)189,154,312.03171,309,546.59研发费用五(四十二)136,334,581.11121,784,276.09财务费用五(四十三)26,873,308.7030,146,884.80其中：利息费用33,324,499.4630,167,399.66利息收入3,467,373.211,899,618.43五(四十四)19,599,697.9220,511,906.44投资收益(损失以“-”号填列)五(四十五)16,576,391.5136,130,174.36其中：对联营企业和合营企业的投资收益11,048,147.1325,335,917.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五(四十六)1,038,793.546,429,414.39信用减值损失(损失以“-”号填列)五(四十七)736,058.45-7,999,801.92资产减值损失(损失以“-”号填列)五(四十八)-22,608,800.37-92,774,931.55资产处置收益(损失以“-”号填列)五(四十九)146,899.85262,547.30三、营业利润(亏损以“-”号填列)181,693,799.02168,293,629.40五(五十)11,606,967.726,113,661.86五(五十一)823,895.093,936,089.80四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)192,476,871.65170,471,201.46五(五十二)11,698,763.049,301,678.80五、净利润(净亏损以“-”号填列)180,778,108.61161,169,522.66(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)180,778,108.61161,169,522.662.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)136,405,883.52121,920,883.302.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)44,372,225.0939,248,639.36六、其他综合收益的税后净额-468,112.44-2,992,322.82归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-474,884.82-2,993,446.30(一)不能重分类进损益的其他综合收益-541,143.09-3,101,966.611.重新计量设定受益计划变动额-541,143.09-3,101,966.612.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益66,258.27108,520.311.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他66,258.27108,520.31归属于少数股东的其他综合收益的税后净额6,772.381,123.48七、综合收益总额180,309,996.17158,177,199.84归属于母公司所有者的综合收益总额135,930,998.70118,927,437.00归属于少数股东的综合收益总额44,378,997.4739,249,762.84、每股收益：(一)基本每股收益(元/股)0.140.13(二)稀释每股收益(元/股)0.140.13本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司合并现金流量表2022年度单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额项目附注本期发生额上期发生额一.经营活动产生的现金流量：收回投资收到的现金销售商品、提供劳务收到的现金2,677,620,724.152,441,672,084.99取得投资收益收到的现金32,924,289.3351,818,451.21客户存款和同业存放款项净增加额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额840,309.182,285,041.24向中央银行借款净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额向其他金融机构拆入资金净增加额收到其他与投资活动有关的现金五(五十三)31,723,951,113.281,394,098,118.89收到原保险合同保费取得的现金投资活动现金流入小计1,757,715,711.791,448,201,611.34收到再保业务现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74,961,119.6090,920,100.25保户储金及投资款净增加额投资支付的现金11,183,000.00收取利息、手续费及佣金的现金质押贷款净增加额拆入资金净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额回购业务资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金五(五十三)41,676,960,000.001,487,723,989.98代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计1,751,921,119.601,589,827,090.23收到的税费返还16,563,290.7612,811,548.44投资活动产生的现金流量净额5,794,592.19-141,625,478.89收到其他与经营活动有关的现金五(五十三)171,993,861.0991,053,513.99三.筹资活动产生的现金流量：经营活动现金流入小计2,766,177,876.002,545,537,147.42吸收投资收到的现金317,853,752.264,500,001.74购买商品、接受劳务支付的现金2,091,801,989.511,763,939,801.72其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金317,853,752.264,500,001.74客户贷款及垫款净增加额取得借款收到的现金715,981,576.27398,642,900.49存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计1,033,835,328.53403,142,902.23拆出资金净增加额偿还债务支付的现金595,956,186.90474,644,390.98支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金68,403,512.5253,010,991.47支付保单红利的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1,250,000.001,594,115.19支付给职工以及为职工支付的现金374,996,803.27354,033,626.84支付其他与筹资活动有关的现金五(五十三)510,010,858.454,706,042.09支付的各项税费72,585,273.4496,128,087.03筹资活动现金流出小计674,370,557.87532,361,424.54支付其他与经营活动有关的现金五(五十三)251,840,393.2642,396,872.03筹资活动产生的现金流量净额359,464,770.66-129,218,522.31经营活动现金流出小计2,591,224,459.482,256,498,387.62四.汇率变动对现金及现金等价物的影响2,806,251.26-745,339.51经营活动产生的现金流量净额174,953,416.52289,038,759.80五.现金及现金等价物净增加额543,019,030.6317,449,419.09二.投资活动产生的现金流量：411,642,916.63394,193,497.54六.期末现金及现金等价物余额954,661,947.26411,642,916.63法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和合并股东权益变动表2022年度单位：元单位：元币种：人民币项目本期发生额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额967,423,171.00327,301,290.72-19,903,754.05252,738,391.98953,435,830.632,480,994,930.28324,649,378.812,805,644,309.09加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额967,423,171.00327,301,290.72-19,903,754.05252,738,391.98953,435,830.632,480,994,930.28324,649,378.812,805,644,309.09三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)66,965,802.79-474,884.826,577,664.5993,066,157.56166,134,740.12289,086,618.14455,221,358.26(一)综合收益总额-474,884.82136,405,883.52135,930,998.7044,378,997.47180,309,996.17(二)股东投入和减少资本66,965,802.7966,965,802.79245,957,620.67312,923,423.461.股东投入的普通股315,329,822.43315,329,822.432.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额1,070,127.111,070,127.111,018,948.922,089,076.034.其他65,895,675.6865,895,675.68-70,391,150.68-4,495,475.00(三)利润分配6,577,664.59-43,339,725.96-36,762,061.37-1,250,000.00-38,012,061.371.提取盈余公积6,577,664.59-6,577,664.592.提取一般风险准备3.对股东(或股东)的分配-36,762,061.37-36,762,061.37-1,250,000.00-38,012,061.374.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额967,423,171.00394,267,093.51-20,378,638.87259,316,056.571,046,501,988.192,647,129,670.40613,735,996.953,260,865,667.35合并股东权益变动表(续)2022年度单位：元币种：人民币单位：元币种：人民币项目上期发生额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额967,423,171.00326,126,439.07-16,910,307.75248,180,331.70865,095,702.692,389,915,336.71281,807,514.912,671,722,851.62加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额967,423,171.00326,126,439.07-16,910,307.75248,180,331.70865,095,702.692,389,915,336.71281,807,514.912,671,722,851.62三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)1,174,851.65-2,993,446.304,558,060.2888,340,127.9491,079,593.5742,841,863.90133,921,457.47(一)综合收益总额-2,993,446.30121,920,883.30118,927,437.0039,249,762.84158,177,199.84(二)股东投入和减少资本1,174,851.651,174,851.655,200,713.446,375,565.091.股东投入的普通股4,500,001.744,500,001.742.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额1,351,582.161,351,582.161,286,943.562,638,525.724.其他-176,730.51-176,730.51-586,231.86-762,962.37(三)利润分配4,558,060.28-33,580,755.36-29,022,695.08-1,608,612.38-30,631,307.461.提取盈余公积4,558,060.28-4,558,060.282.提取一般风险准备3.对股东(或股东)的分配-29,022,695.08-29,022,695.08-1,608,612.38-30,631,307.464.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额967,423,171.00327,301,290.72-19,903,754.05252,738,391.98953,435,830.632,480,994,930.28324,649,378.812,805,644,309.09母公司资产负债表单位：元币种：人民币单位：元币种：人民币项目附注期末余额上年期末余额项目附注期末余额上年期末余额流动资产：流动负债：货币资金216,574,395.14125,441,098.70短期借款140,533,659.72133,451,612.18交易性金融资产87,486,743.57123,363,394.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据35,508,102.5039,618,418.00应收账款十五(一)89,546,675.0770,809,586.15应付账款52,787,245.8749,938,533.78应收款项融资108,556,291.7195,688,310.67预收款项预付款项19,780,804.0823,765,839.68合同负债10,430,058.8313,642,614.13其他应收款十五(二)74,399,903.9385,396,724.20应付职工薪酬46,681,554.2448,799,132.09其中：应收利息应交税费6,954,003.011,160,270.91应收股利2,290,708.262,389,609.13其他应付款38,484,190.7767,613,996.58存货301,995,728.71246,538,917.19其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债25,450,000.0050,000,000.00其他流动资产2,740,624.805,548,360.20其他流动负债1,413,426.471,819,703.70流动资产合计901,081,167.01776,552,230.79流动负债合计358,242,241.41406,044,281.37非流动资产：非流动负债：债权投资长期借款194,336,147.9799,900,620.13其他债权投资应付债券长期应收款其中：优先股长期股权投资十五(三)1,237,265,980.601,249,918,525.40永续债其他权益工具投资11,183,000.0011,183,000.00租赁负债其他非流动金融资产28,774,451.6628,774,451.66长期应付款投资性房地产长期应付职工薪酬88,458,884.2789,464,189.89固定资产635,492,862.59664,575,487.19预计负债在建工程4,959,713.1212,356,787.39递延收益20,579,298.7424,158,033.90生产性生物资产递延所得税负债3,063,955.962,980,558.12油气资产其他非流动负债使用权资产非流动负债合计306,438,286.94216,503,402.04无形资产122,236,358.12126,881,234.04负债合计664,680,528.35622,547,683.41开发支出所有者权益(或股东权益)：商誉实收资本(或股本)967,423,171.00967,423,171.00长期待摊费用其他权益工具递延所得税资产其中：优先股其他非流动资产8,128,857.908,128,857.90永续债非流动资产合计2,048,041,223.992,101,818,343.58资本公积382,650,668.88382,650,668.88减：库存股其他综合收益-20,149,476.31-19,753,863.43专项储备盈余公积259,316,056.57252,738,391.98一般风险准备未分配利润695,201,442.51672,764,522.53所有者权益(或股东权益)合计2,284,441,862.652,255,822,890.96资产总计2,949,122,391.002,878,370,574.37负债和所有者权益(或股东权益)总计2,949,122,391.002,878,370,574.37编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司母公司利润表2022年度单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额十五(四)1,206,847,728.591,205,569,377.57十五(四)934,321,929.04936,636,054.10税金及附加15,374,674.4018,251,940.91销售费用15,651,617.1710,761,415.59管理费用119,650,639.1098,216,636.60研发费用64,258,072.1857,059,243.36财务费用13,919,512.5011,601,588.54其中：利息费用16,570,681.7715,932,182.09利息收入2,563,493.504,995,213.895,444,163.725,950,119.84投资收益(损失以“-”号填列)十五(五)17,953,630.4230,500,978.06其中：对联营企业和合营企业的投资收益11,048,147.1325,335,917.93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)921,422.896,237,074.11信用减值损失(损失以“-”号填列)547,656.65-1,726,492.77资产减值损失(损失以“-”号填列)-11,819,086.96-73,570,976.52资产处置收益(损失以“-”号填列)52,416.66334,231.07二、营业利润(亏损以“-”号填列)56,771,487.5840,767,432.269,169,111.555,744,991.9380,555.3548,189.80三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)65,860,043.7846,464,234.3983,397.84883,631.59四、净利润(净亏损以“-”号填列)65,776,645.9445,580,602.80(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)65,776,645.9445,580,602.80(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额-395,612.88-3,027,697.41(一)不能重分类进损益的其他综合收益-541,143.09-3,101,966.611.重新计量设定受益计划变动额-541,143.09-3,101,966.612.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益145,530.2174,269.201.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他145,530.2174,269.20六、综合收益总额65,381,033.0642,552,905.39法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司母公司现金流量表2022年度单位：元币种：人民币附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,222,739,501.041,255,488,117.44收到的税费返还4,390,342.713,109,078.07收到其他与经营活动有关的现金46,621,558.8867,997,847.25经营活动现金流入小计1,273,751,402.631,326,595,042.76购买商品、接受劳务支付的现金977,230,197.64920,557,106.87支付给职工以及为职工支付的现金209,048,066.64199,942,282.93支付的各项税费24,400,886.1848,333,910.41支付其他与经营活动有关的现金51,283,859.9223,691,063.91经营活动现金流出小计1,261,963,010.381,192,524,364.12经营活动产生的现金流量净额11,788,392.25134,070,678.64二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金6,944,092.89取得投资收益收到的现金35,587,511.1348,053,528.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额154,954.95685,705.09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金640,240,418.83495,926,575.58投资活动现金流入小计675,982,884.91551,609,901.64购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35,264,906.6153,350,478.73投资支付的现金4,495,475.0016,683,000.64取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金586,600,000.00525,625,877.96投资活动现金流出小计626,360,381.61595,659,357.33投资活动产生的现金流量净额49,622,503.30-44,049,455.69三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金437,799,951.84200,906,220.13收到其他与筹资活动有关的现金1,247,469.28筹资活动现金流入小计439,047,421.12200,906,220.13偿还债务支付的现金357,698,400.00298,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,662,660.6638,972,879.61支付其他与筹资活动有关的现金323,533.6110,048,169.81筹资活动现金流出小计408,684,594.27347,021,049.42筹资活动产生的现金流量净额30,362,826.85-146,114,829.29四、汇率变动对现金及现金等价物的影响607,043.32-242,471.50五、现金及现金等价物净增加额92,380,765.72-56,336,077.84117,373,218.59173,709,296.43六、期末现金及现金等价物余额209,753,984.31117,373,218.59法定代表人：唐强主管会计工作负责人：刘杏萍会计机构负责人：张镜和母公司股东权益变动表2022年度佛山佛塑科技集团股份有限公司币种：人民币项目本期发生额实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额967,423,171.00382,650,668.88-19,753,863.43252,738,391.98672,764,522.532,255,822,890.96加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额967,423,171.00382,650,668.88-19,753,863.43252,738,391.98672,764,522.532,255,822,890.96三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)-395,612.886,577,664.5922,436,919.9828,618,971.69(一)综合收益总额-395,612.8865,776,645.9465,381,033.06(二)股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他(三)利润分配6,577,664.59-43,339,725.96-36,762,061.371.提取盈余公积6,577,664.59-6,577,664.592.提取一般风险准备3.对股东(或股东)的分配-36,762,061.37-36,762,061.374.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额967,423,171.00382,650,668.88-20,149,476.31259,316,056.57695,201,442.512,284,441,862.65编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司母公司股东权益变动表(续)2022年度单位：元币种：人民币项目上期发生额实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额967,423,171.00382,650,668.88-16,726,166.02248,180,331.70660,764,675.092,242,292,680.65加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额967,423,171.00382,650,668.88-16,726,166.02248,180,331.70660,764,675.092,242,292,680.65三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)-3,027,697.414,558,060.2811,999,847.4413,530,210.31(一)综合收益总额-3,027,697.4145,580,602.8042,552,905.39(二)股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他(三)利润分配4,558,060.28-33,580,755.36-29,022,695.081.提取盈余公积4,558,060.28-4,558,060.282.提取一般风险准备3.对股东(或股东)的分配-29,022,695.08-29,022,695.084.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额967,423,171.00382,650,668.88-19,753,863.43252,738,391.98672,764,522.532,255,822,890.96财务报表附注(以下金额单位若未特别注明均为人民币元)(一)公司概况佛山佛塑科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为“佛山市佛山市政府“佛府函[1995]005号”文批准，授权佛山市塑料工贸集团公司持有本公国有股股东佛山市塑料工贸集团公司和法人股股东佛山富硕宏信投资有限公司放弃该次配外贸集团有限公司(2011年1月4日更名为“广东省广新控股集团有限公经公司2013年第一次临时股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许股(A股)48,590,874股购买广东合捷国际供应链有限公司55%股权，发行后总股本增至(二)公司经营范围热缩材料、工程塑料制品、建筑及装饰材料、电线电缆产品、聚酯切片和化纤制品(上述一次性医用口罩、劳保口罩、日常防护性口罩等系列口罩；塑料机械设备制造、加工及工程设计安装；辐照技术服务(由下属分支机构筹建)；仓储，货物的运输、流转与配送；资；技术咨询服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)，经营进料(三)公司基本组织架构股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监(四)合并财务报表范围)公司，详见本附注七(一)“在子(五)财务报告的批准报出(一)编制基础据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务(二)持续经营期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事(一)遵循企业会计准则的声明(二)会计期间(三)营业周期(四)记账本位币(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(六)合并财务报表的编制方法序表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子(1)增加子公司以及业务调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取益。次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属益工具投资，该权益工具投资在购买(2)处置子公司以及业务A.一般处理方法用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利权时转为当期损益。B.分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(D)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股(八)现金及现金等价物的确定标准编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为(九)外币业务和外币报表折算发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率(或者即期汇率近似的汇率)折入当期损益。改此。(4)外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成报表的折算权日的即期汇率(或者即期汇率的近似汇率)折算。(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率(或者即期汇率的近似汇率)折算。(十)金融工具法务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的量。(1)以摊余成本计量的金融资产理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显着减少会计错配，将部分金融资产指定融负债的分类、确认依据和计量方法融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费。(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。(2)其他金融负债财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续产和金融负债的公允价值确定方法活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相可观察输入值。4.金融资产转移的确认依据和计量方法确认结果转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬放弃了对该金融资产的控制未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债)，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及部分转移的金融资产业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。如存在下列情况：(1)公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍(2)公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债(或其一部分)，且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债(或其一部分)，同时确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。减值(1)减值准备的确认方法公司对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显着增加。如果信用风险自初始确认后并未显着增于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融资产的预计存对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账(2)已发生减值的金融资产资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况F扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事(3)购买或源生的已发生信用减值的金融资产购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的(4)信用风险显着增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显着高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显着增加。除特殊司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险(5)评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显着不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不(6)金融资产减值的会计处理方法该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣量。融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列(1)公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，作为利润分配，减少所有者(十一)应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分(十二)应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项，按照相当于整个存续本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不确定组合的依据塑料制品业务款项组合以塑料制品业务的分类作为信用风险特征供应链业务款项组合以供应链业务的分类作为信用风险特征商品房销售款项组合以商品房销售的分类作为信用风险特征合并范围内关联方组合合并范围内关联方(十三)应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第(十)项金融工具中划分为以公允价(十四)其他应收款对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收备用金其他应收款组合4应收保证金及押金其他应收款组合5应收往来款其他应收款组合6应收其他款项(十五)存货货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料及开得和发出的计价方法按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货度.低值易耗品及包装