力生制药：2022年年度审计报告

天津力生制药股份有限公司2022年度审计报告页码—合并资产负债表—母公司资产负债表—合并利润表5—母公司利润表6—合并现金流量表7—母公司现金流量表8—合并股东权益变动表9-10—母公司股东权益变动表—财务报表附注1iedpublicaccountants北京市东城区朝阳门北大街9/F,BlockA,FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmenBeidajie,100027,PRChinatelephone:facsimile:6554228865542288)65547190)65547190审计报告XYZH23TJAA5B0007天津力生制药股份有限公司全体股东：我们审计了天津力生制药股份有限公司(以下简称力生制药公司)财务报表，包括及相关财务报表附注。报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计我们独立于力生制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相了基础。业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发药品制剂业务收入为人民币(1)评价、测试管理层与收入确认相关的(2)选取样本检查销售合同，识别与商品与条件，评价2的药品公司开具随货同行单后安管理层为了达到特定入确认时点的固有风生制药公司收入确认认时点是否符合企(3)对本年记录的收入交易选取样本，核出库单、发票、验收单，检司是否按照收入确认的会计(4)选取样本，对收入及应收账款执行函(5)就资产负债表日前后的收入交易记确认了股份支付相关的成份支付的确认需要管理层计，其中可行权数量等参审计事项。(1)获取并检查经批准的股权激励计划及施的相关证据，包括且不授予登记完成的公(2)检查管理层对股权激励计划授予日公计的依据，检查管理层对股(3)对股权激励计划于2022年度确认的(4)检查管理层对股权激励计划及相关会力生制药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括力生制药公审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式3或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事报。时，管理层负责评估力生制药公司的持续经营能力，披露与持续经营用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算力生制药公司、终止表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意续经营。、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交4(6)就力生制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以部项进行沟通，包括沟出的值得关注的内部控制缺陷。中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公计师事务所(特殊普通合伙) (项目合伙人)二日5编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元项目320,056.00,100,991.20385,183.390,425,925.881.93775,591.6171,135.304,925,967.38合计5,403,269.586,429,105.55458,625.85产,380.656,170.54975,701,507.736,649.3538,424.27,211.63,122.96,357.56计5,636,278.71,389.0239,548.29932,494.577续)编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元项目,979.6328,140,476.1790,485,526.1342,268,624.5743,283,019.592,526,600.88291,981.3752,852.762.143.88,177.74合计.39471,112.3626.929,019.9244,129.65计12.307,952,572.33合计1,660,896.693,684.69809,080.00,060.441881,472.10413,967,003.38东权益合计378,651.60508,809.88合计378,651.60508,809.8839,548.29932,494.579编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元项目320,056.009,869,017.74020,312.98791.41956,921.567,397.58.49009,605.70,166.68681.2696合计,984.98,894.020,790.09682.48253,407.985,659,184.39产1,676.506,170.5415,337,440.76,607,552.09934,194.2113计产总计629,897.505.16)编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元项目,284.055,666,846.1784,944.2525,199,851.165,143.0355,041.759,047,636.80,560.965.13,969,349.23590,646.84160合计4.461,203.620.4035,426.295计4,026.8544,131.04合计427,269,631.315,334.66股东权益:09,080.00,263,236.020.9639,942.24,720.07,999.17合计6.19007,670.50629,897.503,699,573,005.16编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元入本9,482,003.2762,614,725.5880,199.12454,481,021.54106,052.557.136.384,214.06355,080.40-87,115,865.5282252,086.28603,196.93723.95投资收益(损失以“－”号填81,891.06和合营企业的益以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以－”号填列)0损失以“-”号填-2,256,898.71634,951.14-15,096,724.67820,246.74三、营业利润(亏损以“－”号填列)07.16四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)57,823.09五、净利润(净亏损以“－”号填列)639.49(一)按经营持续性分类639.49639.49净亏损以“-”号(二)按所有权归属分类639.491.归属于母公司所有者的净利润(净639.49亏损以“-”号填六、其他综合收益的税后净额,798,159.9517.86税,798,159.9517.86(一)不能重分类进损益的其他综合收益,798,159.9517.86790,000.00的其他综合收益价值变动,168,159.959,117.86用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益值变动综合收益资信用减值准备5.现金流量套期储备(现金流量套期分)算差额后综合收益总额191,520.46191,520.46(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元3,089.275,815,121.33746,960.838,327,508.5599,679.79,248.99735,444.21,541,521.33-66,285,558.62-74,515,562.7689,326,502.578,777.76投资收益(损失以“－”号填列)公允价值变动收益(损失以“－”0损失以“-”号填-2,598,009.65-1,080,734.82808,159.39-66,835,840.64二、营业利润(亏损以“－”号填列)63.68三、利润总额(亏损总额以“－”号填列),281.6452,792.00四、净利润(净亏损以“－”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“-”(二)终止经营净利润(净亏损以“-”五、其他综合收益的税后净额,090.05(一)不能重分类进损益的其他综合收益,090.05的其他综合收益价值变动,090.05用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益值变动综合收益资信用减值准备5.现金流量套期储备(现金流量套期分)算差额收益总额股收益(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)力生制药股份有限公司项目务收到的现金,911,241.09营活动现金流入小计接受劳务支付的现金098,665.82561,598.90职工支付的现金31.19979,036.81动有关的现金9.763.47营活动现金流出小计5,709,791.650,303,136.91经营活动产生的现金流量净额4.78000.00000.00金7.46期资产收回00位收到的现金净额活动现金流入小计01.78120,673.81形资产和其他长期资产支付40,913,860.55455.100,000.00000.00单位支付的现金净额动有关的现金活动现金流出小计0.55投资活动产生的现金流量净额,640,558.77-76,117,781.2909,080.00少数股东投资收到的现金动现金流入小计09,080.00的现金付利息所支付的现金6,580.59给少数股东的股利、利润动有关的现金动现金流出小计5,072.59资活动产生的现金流量净额785,992.59-18,245,499.20价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、期末现金及现金等价物余额力生制药股份有限公司项目务收到的现金.317,217,030.50077.63,468,325.21营活动现金流入小计,487.9485,355.71接受劳务支付的现金职工支付的现金9,459,440.59动有关的现金营活动现金流出小计15,385.42631,440.32经营活动产生的现金流量净额02.524,053,915.39,000,000.00金长期资产收回的位收到的现金净额活动现金流入小计937,343.82形资产和其他长期资产支付的0,000.00单位支付的现金净额动有关的现金活动现金流出小计3,172.94资活动产生的现金流量净额,755,711.30216,113.4309,080.0020动现金流入小计09,080.00现金利息支付的现金6,580.59动有关的现金动现金流出小计6,580.59动产生的现金流量净额727,500.59-18,245,499.20价物的影响五、现金及现金等价物净增加额008,890.63六、期末现金及现金等价物余额21编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额7,003.38,508,,508加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额7,003.38,508,,508三、本年增减变动金额 (减少以“－”号填80.-783.1158-15(一)综合收益总额-639.49-(二)股东投入和减少资本80.80.00476,080.00221.股东投入的普通股8082.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额0.0080.00-04.其他(三)利润分配-6.3-1.提取盈余公积-2.提取一般风险准备3.对股东的分配-,736,497.60-4.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益236.其他(五)专项储备781.本年提取5,079,077.392.本年使用1(六)其他四、本年年末余额80.,0601,472.10,378,,378人：王家颖会计机构负责人：高峻24合并股东权益变动表(续)编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年年末余额47,93,095,75,095,加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额47,93,095,75,095,三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列)6,902.97768(一)综合收益总额6(二)股东投入和减少资本251.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入股东权益的金额4.其他(三)利润分配-68-20-1.提取盈余公积-2.提取一般风险准备3.对股东的分配--20-4.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备,902.97--1.本年提取262.本年使用(六)其他四、本年年末余额67,00,508,80,508,家颖会计机构负责人：高峻27编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额999.3,335,007,670.50加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额999.3,335,007,670.50三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列)80.0536.02.969(一)综合收益总额05(二)股东投入和减少资本80.0.001.股东投入的普通股.002.其他权益工具持有者投入资本283.股份支付计入股东权益的金额0.0080.3,000.004.其他(三)利润分配-6.326,497.601.提取盈余公积-22.对股东的分配-,736,497.606,497.603.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备36.0236.021.本年提取992.本年使用3737(六)其他四、本年年末余额80.36.02720.266.19家颖会计机构负责人：高峻29母公司股东权益变动表(续)编制单位：天津力生制药股份有限公司单位：人民币元项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他余额83.3.013,241,529,862.55余额83.3.013,241,529,862.55三、本年增减变动金额(减少以”号填列)21.1607.95(一)综合收益总额(二)股东投入和减少资本投入资本的金额30(三)利润分配-68.135,499.20--5,499.20(四)股东权益内部结转划变动额结转留存收益(五)专项储备(六)其他42.24,999.173,335,007,670.50王家颖会计机构负责人：高峻天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)31津市医药集团有限公司、天津宁发集团公司、天津市西青经济开发总公司、香港培宏有限本集团主要从事药品的生产销售，属于制药行业。出具了五洲会字(2001)1－0176号验资报告。决议批准，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可平仟贰佰肆拾伍万肆仟玖佰玖拾贰元人民币司经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴丸剂、原料药及塑料瓶、化工原料(危险品、易燃易爆、易制毒产品除外)生产(以上限分支机构经营)；普通货运；自有设备、自有房屋的租赁业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)；收购农产品(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理)；保健食品生产、保健食品销售、食用农产品零售、食用农产品批发、食品生产、化妆品生产、化妆品批发、化妆品零售、日用品销售、卫生用品和一次性使用医疗用品生产、卫生用品和一次性使用医疗用品销售、技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、药品进出口、技术进出口、药品委托生产、医用包装材料制造、包装材料及制品销售、信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)、企业管理咨询、市场营销策划、市场调查(不含涉外调查)、互联网销售(除销售需要许可的商品)、健康咨询服务(不含诊疗服务)、会议及展览服务、劳务服务(不含劳务派遣)、广告制作、广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)、广告设计、代理；普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目)、实验分析仪器制造、实验分析仪器32销售、计算机软硬件及辅助设备批发、计算机软硬件及辅助设备零售、仪器仪表制造、仪器仪表修理。(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项规定办理)集团有限公司签订了《关于天津中新药业集团股份有限公司(以下简称“中新药业”)、天津力生制药股份有限公司(以下简称“力生制药”)、天津药物研究院(以下简称“药研院”)、天津医药集团太平医药有限公司(以下简称“太平医药”)、天津医药集团泓泽医药有限公司(以下简称“泓泽医药”)、天津宜药印务有限公司(以下简称“宜药印无偿划转有关问题的批复》文件，同意了上述无偿划转。制药股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2012]1574号)，核准豁免金浩公司因国有资产行政划转而取得本公司93,710,608股股份，约占本公司总股本的51.36%而应履行的要约收购义务，并对金浩公司公告本公司收购报告书无异：天津金浩医药有限公司“股本”。体中的权益”。本年度合并范围较上年无变化。(1)编制基础(2)持续经营33本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是事项制定了包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等若干项具体会计政策和会计估计，详见本附1.遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集2.会计期间正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。4.记账本位币处理方法方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。6.合并财务报表的编制方法34子公司纳入合并财务报表范围。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损目列示。自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损35本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，。7.合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构8.现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的(1)金融资产金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具36本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他确认金额；除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：天士力控股集团有限公司、天津医药集团财务有限公司、天津乐敦中药有限公司、天津医药集团营股份有限公司。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当资产等。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分且其变动计入当期损益的金融资产。2)金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的37金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和的差额计入当期损益。确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。(2)金融负债方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负定进行计量。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，金融负债终止确认条件38融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。本集团对应收款项融资使用第二层次输入值，对天士力控股集团有限公司、天津乐敦中药有限公司、天津医药集团财务有限公司、天津市北辰中医医院、中原百货集团股份有限公司和天津医药集团营销管理有限公司的权益工具投资使用第三层次输公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权份有限公司。(4)金融资产和金融负债的抵销列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)本集团计划以净额结算，或同时变(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：(1)如果本集团不能无条件地避免过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩39工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利(或股息)、利得或损失，金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行(含再融资)、回购、出售或注销本集团对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)40票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：确定组合的依据法关合同条应收票据预期信用损失率(%)本集团对于《企业会计准则第14号——收入准则》规范的交易形成且不含重大融资按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准的信用风险特征，将其划分为不同组合：41确定组合的依据法，本集团根据与之相同或相类似的、按账龄段划分的具用风险特征的应收账款组合的预期信用损并报表范围内主体之间的应收账款款收回款项期信用损失应收账款预期信用损失率(%)应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的的银行承兑汇票会计处理方法参照上述10.金融资产和金融负债中划分为以公允价值计量且其变动计用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄段为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑42确定组合的依据法前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信押用金等款项款收回款项期信用损失应收账款预期信用损失率(%)本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)43重大影响。零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公足冲减的，冲减留存收益。的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约成本。法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。44时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控本集团投资性房地产包括为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。采用或摊销。限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子及通讯设45限(年)值率(%)率(%)150525-19.0035-1059.004备55本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金一般借款加权平均利率计算确定。利。(1)初始计量在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁46(2)后续计量在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的直线法对使用权资产计提折旧。值土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方计估计变更处理。，于发生时计入当期损益。47期损益：③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；。期损益。现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，支出。本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固。入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按立产生现金流入的最小资产组合。企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商48账面价值。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负利。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。49(1)初始计量1)租赁付款额租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或余值预计应支付的款项。2)折现率本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类得出该增量借款利率。(2)后续计量因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债，本集团所采用的修订后的折现率。(3)重新计量在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租 (该情形下，采用原折现率折现)；②担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现)；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下，采用修订50后的折现率折现)；④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现)；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现)。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的账面价值。29.股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情资本公积。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外)，作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、利51交易价格计量收入。三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。(3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：(1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。(2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。(3)本集团已将该商品的实物转移给客户。(4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。(5)客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列52(1)商品销售收入(2)提供劳务收入期间按照履约进度确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的劳务本的比例确定。当本集团向客户提供劳务服务不满足在某一时段内履行履约义务的条件时，于劳务合(3)让渡资产使用权收入(4)利息收入本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文的政府补助。的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收53业外收入。(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。3)属于其他情况的，直接计入当期损益。本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳(1)租赁的识别内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使54合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行(2)本集团作为承租人1)租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债及“28.租赁负债”。2)租赁变更或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相3)短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产益。(3)本集团为出租人在(1)评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始55如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%)；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的90%。)；⑤租赁资产性质本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人。1)融资租赁会计处理在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整))，或者融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会56分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项2)经营租赁的会计处理除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。用入相同的确认基础分期计入当期损益。，采用系统合理的方法进行摊销。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时收款额。34.持有待售本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)57非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置他费用继续予以确认。持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划 (1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。(1)重要会计政策变更(2)重要会计估计变更天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)58据按不同税率计算销项税，并按扣除当期额设税转税额额税主体说明：体名称税税率限公司公司限公司制药有限公司(1)增值税本公司出口业务按照税法的相关规定享受“免、抵、退”的优惠政策；本公司产品因属避孕药品，经税务机关认定，免征增值税。(2)企业所得税定为高新技术企业并取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局定为高新技术企业并取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联六、合并财务报表主要项目注释天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)59项目年末余额年初余额库存现金3,464.97银行存款1,769,621,894.321,627,663,735.93其他货币资金23,669,883.6524,237,734.57合计1,793,291,777.971,651,904,935.47其中：存放在境外的款项总额为本集团存入的票据保证金和保函保证金。货币资金项目年末余额年初余额票据池借款保证金23,245,214.8324,237,715.79保函保证金424,650.00应付票据保证金18.8218.78合计23,669,883.6524,237,734.57项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产200,320,056.00200,320,056.00合计200,320,056.00项目年末余额年初余额银行承兑汇票105,090,987.9697,100,991.20合计105,090,987.9697,100,991.20天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)60项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票31,527,169.22合计31,527,169.22款类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备122,643,618.82100.004,602,119.513.75118,041,499.31其中：账龄组合122,643,618.82100.004,602,119.513.75118,041,499.31合计122,643,618.82100.004,602,119.513.75118,041,499.31(续表)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备147,686,900.62100.004,374,683.912.96143,312,216.71其中：账龄组合147,686,900.62100.004,374,683.912.96143,312,216.71合计147,686,900.62100.004,374,683.912.96143,312,216.71账准备账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)117,336,609.8970,289.240.061,018,363.98243,185.3223.884,288,644.954,288,644.95100.00合计122,643,618.824,602,119.51天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)61账龄年末余额117,336,609.891,018,363.984,288,644.95合计122,643,618.82类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他账龄组合坏账准备4,374,683.91227,435.604,602,119.51合计4,374,683.91227,435.604,602,119.51况项目年末余额年初余额银行承兑汇票164,860,742.16173,586,101.01合计164,860,742.16173,586,101.01项目年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)13,125,994.5346.2427,708,734.3468.5415,253,879.9053.7412,713,682.5831.441,800.000.011,201.270.013,508.960.012,307.690.01合计28,385,183.39100.0040,425,925.88100.00况62款项性质年末账面余额年初账面余额往来款13,755,726.218,647,976.59押金、保证金467,386.91108,800.00合计14,223,113.128,756,776.59坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)1,054,314.66270,000.001,324,314.66面余额在本年--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本年计提2,029,463.112,029,463.11本年转回本年转销本年核销其他变动3,083,777.77270,000.003,353,777.77账龄年末余额9,998,004.613,450,400.0020,000.00754,708.5163账龄年末余额合计14,223,113.12类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他坏账准备1,324,314.662,029,463.113,353,777.77合计1,324,314.662,029,463.113,353,777.77情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额天津瑞欣生物医药有限公司往来款6,602,500.6446.42574,417.56南京艾德凯腾生物医药有限责任公司往来款3,434,400.0024.151,862,475.12天津耀德龙隆医药销售有限公司房租2,129,166.6714.97185,237.50部门借款往来款471,262.783.3140,999.86备用金134,495.000.95往来款16,000.000.118,676.80天津市西青经济开发总公司往来款371,908.512.61371,908.51合计13,159,733.6092.523,043,715.35项目年末余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料60,328,926.327,083,600.2453,245,326.08在产品62,627,943.555,841,116.0056,786,827.55库存商品76,148,354.857,844,649.2868,303,705.57周转材料13,830,785.6713,830,785.67自制半成品9,440,094.292,460,154.406,979,939.89合计222,376,104.6823,229,519.92199,146,584.7664(续表)项目年初余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料80,785,321.561,385,566.9179,399,754.65在产品63,157,581.351,270,823.3761,886,757.98库存商品74,796,547.4116,161,638.5858,634,908.83周转材料13,803,322.4413,928.0213,789,394.42自制半成品15,177,134.73112,359.0015,064,775.73合计247,719,907.4918,944,315.88228,775,591.61项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提其他转回或转销其他原材料1,385,566.916,002,921.38304,888.057,083,600.24在产品1,270,823.375,486,204.14915,911.515,841,116.00库存商品16,161,638.584,524,656.7612,841,646.067,844,649.28周转材料13,928.0213,928.0227,856.04自制半成品112,359.002,460,154.40112,359.002,460,154.40合计18,944,315.8818,487,864.7014,202,660.6623,229,519.92项目年末账面余额减值准备年末账面价值年末公允价值预计处置费用预计处置时间河北区日光里房产471,135.30471,135.301,551,200.0019,300.00合计471,135.30471,135.301,551,200.0019,300.00天项目年末余额年初余额待认证增值税进项税额3,139,681.263,656.9665项目年末余额年初余额待抵扣增值税进项税额1,786,286.1213,887,224.78合计4,925,967.3813,890,881.74天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)66被投资单位年初余额本年增减变动年末余额减值准备年末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业68,858,625.8510,378,365.276,735,178.6872,501,812.44天津田边制药有限公司68,858,625.8510,378,365.276,735,178.6872,501,812.44合计68,858,625.8510,378,365.276,735,178.6872,501,812.44天津力生制药股份有限公司财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)67项目年末余额年初余额天士力控股集团有限公司1,210,140,000.001,335,285,000.00天津乐敦中药有限公司10,516,665.7010,053,742.54天津医药集团财务有限公司87,736,742.2885,605,441.85中原百货集团股份有限公司32,051.0732,051.07天津医药集团营销管理有限公司天津市北辰中医医院合计1,308,425,459.051,430,976,235.46的股利允价且其变动他综合收.00模式的投资性房地产项目房屋、建筑物合计一、账面原值1.年初余额35,938,330.1935,938,330.192.本年增加金额37,844,718.0237,844,718.02(1)固定资产转入37,844,718.0237,844,718.023.本年减少金额36,449,918.0236,449,918.0268项目房屋、建筑物合计(1)转入固定资产36,449,918.0236,449,918.024.年末余额37,333,130.1937,333,130.19二、累计折旧1.年初余额3,992,159.653,992,159.652.本年增加金额5,5