跟踪审计方案(夏城路改造二标段)

。夏城路（K2+460~K4+177）改造工程(二标段)全过程追踪审计实施方案常州市新阳光建设工程监理有限公司2012年6月26日-可编写改正-。项目名称：夏城路（K2+460~K4+177）改造工项目性质：市政道路改造程(二标段)建设地址：常州市武进区夏城路（延政东路建设规模：K2+460~K4+177，合计~G312）1717米建设单位：常州市武进区市政公用事业管理立项依照：处、常州市淹城投资发展有限公司概算(计划)总投资：2915.32万元开完工时间：资本根源：财政拨款资本到位状况：已到位项目主要建设内容：基夏城路（K2+460~K4+177）改造工程(二标段)开端桩号为：K2+460~K4+177，共本计1717米。情况

本改造工程包含道路改造及人行道铺装，不含桥梁改造。老路病害主要为裂痕类病害及沉陷、松懈类病害。改造后道路横断面详细为：5.0米人行道+0.25米右边路缘带+4.75米非灵活车道+3.75米*3灵活车道+0.5米双黄线+3.75米*3灵活车道+4.75米非灵活车道+0.25米右边路缘带+5.0米人行道，总宽43米。改造后道路构造为4cm细粒式SBS改性沥青混淆料SMA-13+8cm中粒式沥青混淆料AC-20+15cm水泥稳固碎石基层。本改造工程由常州市天宁市政绿化工程有限公司承建。-可编写改正-。1、经过对建设项目全过程追踪审计，规范建设程序，形成建设过程监察体制，有效控制投资建设各环节，充分保障基建行为的合法、合规性，保护国家财富利益和投资人的正当权益。2、经过对建设项目全过程追踪审计，规范工程建设成本控制，实时纠正项目审建设中存在的问题，在保证工程质量的同时，节俭建设资本，提升建设资本的使用计效益，保证建设项目保质如期达成。目3、经过对建设项目全过程追踪审计，保证建设资本合理、合法使用，正确评标价资本使用效益，总结经验教训，实时反应建设信息，服务政府科学决议。-可编写改正-。追踪审计以国家有关基本建设方面的法力法例及各种规章制度为审计依照。1、工程施工合同；2、招招标文件；3、工程施工图纸及更改；4、现场鉴证；审5、《国家建设项目追踪审计内部操作规程》（订正）；《审计机关国家建设项目审计准则》；计《江苏省国家建设项目审计监察方法》；依《会计师事务所从事基建工程估算、结算、决算审察暂行方法》；据《工程造价咨询业务操作指导规程》。从项当先期准备阶段开始着手，到项目实行阶段、完工交托阶段进行的全过程审计监察。确立施工单位为主要被审计单位，依照法定审计程序对工程施工、采买、审供货等单位进行审计监察。计范围-可编写改正-。审计内容：一、建设实行阶段的追踪审计主要内容：1、施工阶段是项目实行的要点阶段。该阶段的造价控制是指工程动工至完工整个施工时期，造价工程师依据现行的法律、法例和本项目合同、协议等有关规定，运用科学的计算方法和吻合实质的计价依照，合理地确立和有效地控制项目的施工图估算价、承包合同价、设计更改及经济签证花费等，为办理分阶段结算及完工结算审价做好准备工作。、与参建各方单位协分配合，拟订现场控制造价的流程与举措；、制定年、季、月度资本运用计划，按月编制工作量达成状况统计；、审察各种花费支付的合理性，严格控制计划外工程，遏止不合理的支出，防备建设资本的流失；、审察施工单位的施工图估算并作为建安工程投资控制的依照；、按工程形象进度审察施工单位月报工作量，并供给月付款建议书，经业审主认同后作为支付月进度款的依照；计内容

、审察工程设计改正及更改花费、现场签证花费；、做好政策性调整、设计更改和物价上升等因素影响项目投资的状况剖析，成立实质投资与概（预）算动向比较剖析表，实时向建设单位和主管部门供给项目工程造价动向剖析报告；、实时调整估算造价，力争使调整后的工程投资控制在目标以内；、对本工程所需的资料设施价钱进行实时审察，依据市场的动向状况及本工程的详细状况确立资料设施的合理价钱；、对承包单位、分包单位提出的花费与工期索赔问题，向业主供给专业咨询建议，以保证业主在有关工程合同上的合法经济权益，按合同业主能够进行反索赔的，供给反索赔的咨询服务；、辅助业主进行合同管理，检查、敦促各合同签约两方执行合同条款，执行合同义务的状况，剖析估计可能出现的问题，并依据实质状况辅助业主完美、增补或订正合同；、参加有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其余会议，辅助业主协调各承包商的经济关系以利工程顺利进行；、编制合同执行状况专题报告，召动工程投资控制专题会议，报告工程估算执行状况及可能增添或减少投资因素的防备和建议；、为业主供给降低造价及方案优化等合理化建议。-可编写改正-。2、施工全过程造价控制工作计划(1)、从签署拜托合同开始至完工的整个施工时期，本所依据业主需要及施工进度状况，将有计划安排有关专业人员分期分批进驻施工现场办公，实时供给动向的造价咨询追踪服务。项目负责人或专业组长每周一至二次去现场，随时认识施工进度状况。、特别状况下，本所将依据工程的需要，作必需的计划调整和安排，以保证造价咨询工作之需要。、某些详细工作内容，如：熟习图纸及资料、计算工程量、套用定额、查问资料（设施）价钱、计算机操作、内部复核等工作。为提升工作效率,依据状况宜安排在本所内进行。、依据项目的需要，实时主持召动工程经济技术会议，解决有关工程造价及经济问题。、依据项目需要，利用电话、传真、电子邮件、网络、快递等现代通信实时为业主方供给造价控制服务，必需时随叫随到。、本所将依据工作量的大小，适合调整及充分有关咨询人员的数目，保证规准时间内达成本阶段的造价咨询工作。新增咨询人员的名单和工作简历，将预先提交业主，并应征得业主确实认。二、项目完工决算阶段的审计主要内容：1、在本阶段的工作中，依据项目造价咨询过程中累积的资料，侧重对施工单位所提交的本项目完工结算进行审察。因为本项目有可能波及多家施工单位，我们将依据业主的要求分别出具审价报告（分阶段工程结算审价报告和整体工程结算审价报告）。我们将会利用我们的专业知识，要点对甲、乙供资料的区分、工程量确实定、资料价钱的取定、定额及费率的套用等进行全面审察。(1)、工程单体、标段区分，依工程先后完工程序（依据业主安排），分阶段办理工程结算，并出具分阶段工程结算审价报告；、办理整体工程结算，并出具整体工程结算审价报告；、业主交办的其余造价咨询工作；、依据工程合同相应的建设工程法律、法例、标准规范与定额、招招标文件、施工图纸、现场发生的各项有效证明审察工程造价；、现场踏勘、各项计量复核；、工程量、工程因素价钱及各种项目花费进行审察确立；、编制及出具工程结算造价审察报告；、为业主供给降低造价方面的合理化建议。-可编写改正-。审计重点

1、项目负责人依据供给的资料，在规准时间内，组织领导该项目组的全体审价人员详细实行审价工作；2、认真审察项目资料的真切性、合法性、合理性；3、审察工程结算编制依照能否与合同招招标文件相一致；4、认真审察工程量、定额子目的套用、换算能否正确；5、认真审察取费标准，资料耗费计算能否正确；6、审察资料及设施单价的取定，核实甲供料及业主指定资料的价钱，审察设计更改花费、经济签证花费及其余索赔花费；7、审察工程项目的水电费、合同工期、工程质量等执行状况；8、对审价过程中一些重要内容组织三方会谈，并做好记录；9、经本所内部审察后，对三方初审认同的内容出具初步审察稿，并分别征求拜托方和施工方的建议。对提出的异议部分，作出必需的解说和复核。必需时可走访威望部门追求解说以求一致；10、在达成一致建议后，三方签写工程结算鉴定单，并署名盖印。-可编写改正-。一、在审计过程中，供给项当先期及工程有关审计资料，并提早通知审计组参加招标、现场签证、项目合同谈判、签证等重要事项。须供给以下资料：、设计资料、施工图及其编制依照；建设

、招招标文件含优惠条件许诺书；、总承包合同（协议）；单(4)、项目管理中波及工程造价的有关资料，包含施工组织设计（施工方案）、位配

设施资料采买、工程计量、设计更改、现场签证、拟甲供料清单、甲方订价等清单、有关指令及会议纪要等资料。合工

、项当先期结算资料，包含造价书、工程量计算书、有关计价文件以及计价依照等；作、项目查收的有关资料；、与项目审计有关的其余资料。二、组织协调审计过程中的问题，组织有关部门结合磋商，解决项目实行过程中的问题。主要采纳批阅法，并辅以现场查察、计算等其余方法。2012年6月20日－2012年7月1日为准备阶段。进行审前检查，制定审计方法步审计方案。骤以及日程2012年7月1日－2012年11月10日为实行阶段。依照审计准则和规安排范要求进行审计。2012年11月10日－2013年1月5日为总结阶段。整理、剖析、综合取证资料，出具审计建议、审计决定