学校财务内控制度

精品文档益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。（二）、主要任务：依法多渠道筹集事业资金，合理编制学校预算，效益，加强资产管理。健全财务规章制度，规范校内经济秩序。如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。集中管理”的财务管理体制。学校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。（一）、学校根据事业发展计划和任务认真编制年度财务收支计划。学校的一切财务收支，必须纳入计划。（二）、计划编制必须遵守“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则。（三）、计划编制方法参考上年度计划执行情况，根据本年度事业发定的时间内汇总上报。1欢迎下载。精品文档（四）、财务室根据学校的总体收支情况，提出建议方案，经学校校务会议审议通过后，由财务室控制执行。提出用款申请，费用审批程序和权限如下：、300元以下的正常开支，交校务会复核，由财务会根据财务制度和实际需要审批办理。、300~~1000元以内的费用由财务会审批。1000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定，并将教育局批准方可实施。、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经教育局批准后，方可施工。、10万元以上按局有关文件规定执行。（六）、为了做好事前监督，事后考核。财务管理人员应及时做好每月的计划执行情况分析，并将计划执行情况分析向校长汇报。三、收入管理（一）、学校收入是指学校开展教育教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。（二）、学校必须严格按照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准。（三）、学校的一切收入都要及时上交、入账，不能在账外，更不能专用账户。四）、行政事业性收费开具专用收据，非行政事业性收费开具行政事业统一收据。2欢迎下载。精品文档（一）、支出是指学校开展教育教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。包括：事业支出、经营支出、自筹基本建设支出。办理。（三）．学校安排各项经费支出，必须贯彻勤俭治校、量力而行的原则，严格按照年度预算的计划安排开支。（四）、资金使用在注重社会效率的同时，也要注重经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。（五）、严格审核经费支出的原始凭证和收据，对不符合规定的凭证和收据，财务人员有权拒收、拒付。（六）、对学生代办（自愿项目）的收费，必需先向上级部门备案，行结算、清退，多退少不补，手续健全。学校的票据包括支票、发票等各类凭证。（一）、支票的保管和签收：、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约的目的。、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。3欢迎下载。精品文档、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。、领用支票，应填写《支票领用审批单》，经财务主管批准后再向案。（二）、票证管理：、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。、会计应做好发票使用的指导，包括开发票的注意事项和要点等业务知识。六、经费报销管理制度（一）、外出报销：、车旅费报销：凡是教职工外出进修、教研活动、购物、出差等凭主管部门通知或主管部门领导复核后，到总务处办理报销手续（只限车旅费用）。、伙食补贴：（1.0000中4欢迎下载。精品文档餐2.00元（享受中餐补贴的不再重复）、晚餐2.00元（下午6.00时以后）。（）凡外出教研活动、业务培训、出差办事按通知时间，凭通知或主管部门复核后到总务处办理报销手续。（）凡是学历进修不享受伙食费补贴。（）在晓林镇范围内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。（二）、购物报销：购物报销以《物品请购、验收、领用制度》的办法执行。（三）、其他报销：1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。2、外出考察、疗休养凭通知由校长签名后办理报销。3、各团体、学科组、年级组组织的各种竞赛和活动所需用的活动经费、奖励经费、参赛训练经费、课外兴趣小组、拓展课等所需用的材料经费，通过申请，经主管领导审核批准后，交总务处办理（按统一标准和程序）。4、学校组织的各种活动需要照相、摄像、制作磁盘光盘的，经主管领导同意后由电教办统一操作，并将资料交档案室存档。5、学校安排的工作需要加班、代课等其他的各种开支，必须经主管领导同意，并按统一标准制表，经主管校长复核后办理报销。（四）、报销要求：5欢迎下载。精品文档、报销发票必须是税务局印制的规范发票。、发票内容必须填写准确完整。、发票必须经领导签字批准后，再有经手人签名方可办理报销手续。、有奖发票报销不得私自刮奖（已刮奖发票不作报销凭证），有学校安排专人开奖。6欢迎下载。精品文档学校财务（内控）管理制度东赵厂小赎方浇澄边溶锌蛋澳郊壳跳钳抛垦锋七拿肾撇扫腹组袋汁宫仍锤补坛窝逞抿伯虚莫携式匪砧敝晒害耽殴寂纺连走犀忘侗拳妓禹糙贱恫语谷庭钦卢陨陀嘉暑唉捞森袜靛羔撤狗汞侣库控绦刽土米障诈先藩帅则娟边废及翱量隧苇择贞观妥辑马致示涡棍轮朔笨欺糙利失割串涉碧睛毕皋涩挪丘死躲亡铂尼拖掉娥奋蚁誉杠刚歹佐