财务管理工作细则

优选财务管理中心岗位职能细化一、财务管理中心的人员编制：岗位人数姓名备注财务管理中心经理1估算管理与1财务剖析专员信誉管理与1资本管理专员成本管理专员1兼六部的财务管理工作。7除六部外，各事业部设一名专职的财务管事业部财务管理员理员，暂由各事业部财务经理兼任。共计11优选二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）：（一）估算管理员：岗位职责工作内容初级目标中级目标成立财制度建设：规定预拟定财务决议，对公按照估算管理制度，依据产生的问题务估算及相算的范围和内容；确立司的各样财务问题拟定行采纳行动，纠正不利误差。关制度，规估算的编制、改正程序、动方案。范估算履行方法和反应形式；拟定的反应和监估算的考查方法。督方法，实编制管理：采集与批准会计核算部门记踊跃配合主要负责人，采集和供给资现估算的导汇总各项估算资料，并录的实质数据，编制估算料、信息，运用财务方法和经营对投资进向作用。编制估算报表。和预期财务报表。行可行性剖析；向财务剖析负责人供给公司明细估算并解说说明；依据估算履行与估算对照，找出生产经营和差别及其原因，并实时与财务剖析人员交流。优选估算的剖析：将预算履行结果与估算比较差别，提出查核建议，

计算应达标准，对照1．对履行人员的业绩做出查核与评标准与实质数据的差别进价；依据查核与评论结果，对履行人员进行剖析和检查。行赏罚，激励工作热忱；并提示风险，追求挽救2．展望：在采纳行动与激励以后，方法。依照新的经济活动状况从头决议，为下一步决议供给依照。需达成之工作表《估算核算方法表》、《估算申请表》、《估算控制表》、《估算更改格：申请表》、《估算大要计算表》、《估算统计表》、《销售估算表》、《产品生产估算》、《资料采买估算》、《直接资料估算》、《直接人工估算》、《制造花费估算》、《销售花费估算》、《管理花费估算》、《生产成本估算表》、《现金估算》、《估计财产欠债表》、《估计收益表》、《估算差别剖析表》、《实质花费与估算花费比较表》、《资本进出实质与估算比较表》。优选（二）财务剖析员：岗位职责工作内容初级目标中级目标依据财建立和优化1．依据会计核算资料编制财务管理1．成立内部控制系统，包务报表和相财务剖析系统。报表；确立各财务报表的剖析内容、指标，括现金收付控制、存货控制、固关信息，及确立各财务报表的报告格式、上报时间；定财产控制、采买业务控制、销时对进行财确立各财务报表的剖析方法；一致附表内售业务控制。务剖析，分容和格式；确立专项财务剖析的内容、方2．对估算的履行状况进行析财务管理法、上报时间。剖析，找出差别和造成差别的原中的各样问2．在财务管理报表的基础上，对公因，提出纠正举措，对将来运作题，提出相司的偿债能力、财产管理能力、盈余能力提出建议。关建议，供和抵挡风险能力进行剖析。管理层决依据不一样的对不一样的会计数据，采纳多期比较分拟定理想财务报表，确立标策。目的，进行专项分析、构造百分比剖析、定基百分比趋向分准财务比率，为报表剖析供给依析。析等方法，查明某财务项目发生了变化，据，并查找差距，为解决问题的并明确该变化对公司将来的影响。症结供给有效的信息。优选需达成之工《销售花费设定表》、《销售花费分派表》、《管理花费设定表》、《管理费作表格：用登记表》、《研究开发费报告表》、《财务花费设定表》、《收入估计表》、《汇总销货日报表》、《分部销货日报表》、《销货明细表》、《月份收款状况表》、《营业剖析月报表》、《产销量改动剖析表》、《各部周转资本剖析表》、《各部产销能力比较表》、《各部财务状况比较表》、《各部资本进出计划表》、《各部来往支出金额表》、《各部花费分摊表》、《各部奖金分派表》。优选（三）资本管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标对现金平时流动资负责来往款项的查对；组织有关部门催收逾确立钱币资本的最正确流量进行监金的核算和管理。期欠款和其余债权；展开对外应收、对付、预收、拥有量，降低公司资本的控，合理配预支款项的结算，保证款项支付的合理性；对应流动性风险，保障流动资置资本，参收账款账龄剖析，对坏账及其准备金的核算和处金的周转安全。与筹资决理；依据资本的改动状况，编制本月现金流量表，策，供给筹并估计下月现金流量。资方案。使钱币资本设定相应的资本审批程序，保障资本的使用编制并下发资本估算的合理利用与筹安全。计划和估算指标，拟定资集。金筹备和使用方案，减低资本的周转压力，供给资金的利用效率。优选需达成之工《收入及支出金额估计表》、《资本调动计划表》、《资本动向及调动办理作表格：表》、《资本根源运用比较表》、《资本差别报告表》、《现金进出日报表》、《现金银行存款进出月报表》。优选（四）信誉管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标为公司拟定卖方信依据来往公司的历史状况和进行公司信誉检查，采集公司的信誉来往业务提用政策。有关预期拟定信誉标准；依据往资料；经过各样方法进行客户信誉评估；供信息，对来公司的历史状况和有关预期制参加收帐的平时管理；公司发生销售业务来往公司进定信誉条件；依据来往公司的历状况进行咨询；有权依据信誉记录状况阻行信誉管史状况和有关预期拟定收帐政止公司有关的销售活动；向公司的销售部理。策。门建议信誉优秀的来往公司。买方信誉政依据公司年度采买成本估计参加供给商评估；辅助事业部供给商策的拟定。与资本周转效率目标，拟定公司交流和清理对付帐款，躲避法律风险。整体的买方信誉政策，并落实到各事业部。优选需达成之工《信誉标准一览表》、《客户信誉状况评论表》、《信誉条件剖析评论表》、作表格：《收帐政策剖析评论表》、《应收单据明细表》、《应收单据剖析表》、《应收票据冲转明细表》、《应收帐款余额表》、《应收帐款帐龄剖析表》、《应收帐款明细表》、《应收帐款分部月报表》、《应收帐款日程表》、《问题帐款报告书》、《呆帐核销汇总表》。优选（五）成本管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标负责核凭证审审查全部开销能否切合会计成立标准成本系统：拟定直接资料、直算各项成本核。制度和公司内会计核算方法的规接人工和制造花费的标准成本，确立每个成及花费，控定，所反应的经济业务能否合法，本项目的用量标准和价钱标准。制各部门的记录能否真切、完好、正确。花费支出，成本核算存货：确立存货的采买成本、辅助物料采买部做好存货的价值管理；增强公司成管理。订货成本、储藏成本与缺货成本，对存货周转状况、库存量进行监控，确立存本控制。达到存货总成本最小。货的经济批量选择最优存货量。固定财产：做好固定财产的核算、进行固定财产投资时，参加投资项目评报废、清点清点工作。估，使用过程中，进行增产增收的效能评估，合理确立折旧年限和折旧方法。无形财产，正确评估无形财产的价值，提升无形财产的利用成效，合理分摊无形资产成本。优选成本企划供给成本数据，参加成本的规按规定正确进行部门、项目的成本核与控制。划；按期剖析成本组成，提出成本算，并对部门、项目成本进行监控；按质量控制建议。管理系统要求进行质量成本核算；对专项资金的使用进行监控；为采买资料备件和资本估算控制供给资料和信息。需达成之《直接人工与制造花费月报表》、《直接人工与制造花费汇总表》、《制造费工作表格：用对照表》、《产品制造花费的、剖析》、《资料花费分派表》、《直接人工分派表》、《制造花费分派