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文档简介

会计档案管理制度

（1）凡是本公司的会计凭证、财务会计账簿、会计报表、财务会计文件和其他存有留存价值的资料，均应当档案。

（2）会计凭证应当按月、按编号顺序每月装订成册，说明月份、季度、年至、号数、单据张数，由财务会计及有关人员亲笔签名盖章（包含制单、审查、记账、主管），由总经理选定专人档案留存，档案前要予以印刷。

（3）会计报表耿伯钊月、季、年报，按时档案，由总经理选定专人看管，并分类填制目录。

（4）财务会计档案严禁随身携带出外，凡查询、激活、节录财务会计档案，须经总经理核准。

第三章：

现金银行存款收支日报表附表10-23

序号

档案名称

看管期限

附注

一

会计凭证类

1

原始凭证

15年2

记账凭证

15年3

汇总凭证

15年二

财务会计账簿

4

总账

15年

包含日记总账

5

明细账

15年6

日记账

15年

现金和银行存款日记账看管25年

7

固定资产卡片固定资产除役清扫后看管5年

8

辅助账簿

15年三

财务报告类包含各级主管部门汇总财务报告

9

月、季度财务报告

3年

包含文字分析

10

年度财务报告（财政预算）

永久

包含分子分析

四

其他类

11

财务会计转交目录

15年12

财务会计档案看管清册

永久13

财务会计档案封存清册

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