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精选文档精选文档#一、钱币资本业务的不相容岗位起码应该包含：（一）钱币资本支付的审批与履行；（二）钱币资本的保存与清点清点；（三）钱币资本的会计记录与审计监察。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保存和收入、支出、花费、债权债务账目的登记工作。二、公司采买与付款业务的不相容岗位起码包含：（一）请购与审批；（二）询价与确立供给商；（三）采买合同的订立与审查；（四）采买、查收与有关会计记录；（五）付款的申请、审批与履行。三、存货业务的不相容岗位起码包含：（一）存货的请购与审批，审批与履行；（二）存货的采买与查收、付款；（三）存货的保存与有关会计记录；（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；（五）存货处理的申请与审批，申请与会计记录。四、对外投资不相容岗位起码应该包含：（一）对外投资项目的可行性研究与评估；（二）对外投资的决议与履行；（三）对外投资处理的审批与履行；（四）对外投资绩效评估与履行。五、工程项目业务不相容岗位一般包含：（一）项目建议、可行性研究与项目决议；（二）概估算编制与审查；（三）项目决议与项目实行；（四）项目实行与价款支付；（五）项目实行与项目查收；（六）完工决算与完工决算审计六、固定财家产务不相容岗位起码包含：（一）固定财产投资估算的编制与审批，审批与履行；（二）固定财产采买、查收与款项支付；（三）固定财产投保的申请与审批；（四）固定财产处理的申请与审批，审批与履行；（五）固定财产获得与处理业务的履行与有关会计记录。七、销售与收款不相容岗位起码应该包含：（一）客户信誉检查评估与销售合同的审批签署；（二）合同的谈判与签署；（三）销售合同的审批、签署与办剪发货；（四）销售货款确实认、回收与有关会计记录；（五）销售退回货物的查收、处理与有关会计记录；（六）销售业务经办（编制销售发票通知单）与发票开具、管理；（七）坏账准备的计提与审批；坏账的核销与审批。（八）应收单据的贴现业务联系的审批与经办（一定经过审批）；——特别注意：超出单位既定销售政策和信誉政策规定范围的特别销售交易，公司应该进行集体决议（而不是由经理审批）八、筹资业务的不相容岗位起码包含：（一）筹资方案的拟定与决议；（二）筹资合同或协议的审批与订立；（三）与筹资有关的各样款项偿付的审批与履行；（四）筹资业务的履行与有关会计记录。九、成本花费业务的不相容岗位起码包含：（一）成本花费定额、估算的编制与审批；（二）成本花费支出与审批；（三）成本花费支出与有关会计记录。十、担保业务不相容岗位起码包含：（一）担保业务的评估与审批；（二）担保业务的审批与履行；（三）担保业务的履行和查对；常有的不相容职务有：1.登记明细账&登记总账出纳&稽核，会计档案保存，收入、支出、花费、债权债务账目的登记支票保存&印章保存单据保存&单据贴现审批合同谈判&合同订立销

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