贷款业务管理第9章

贷款业务管理第9章主要内容贷款种类贷款政策贷款定价几种重要贷款类别的管理2一、贷款种类（一）按贷款期限分类1.活期贷款：贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。

2.定期贷款：短期贷款（一年以内）、中期贷款（一年以上、五年以内）、长期贷款（五年以上）。3.透支：活期存款户依照合同向银行透支。（信用卡）

3（二）按贷款的保障条件分类

分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。1.信用贷款：银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

42.担保贷款：具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。抵押贷款：按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款：按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质押物发放的贷款；保证贷款:按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

53.票据贴现：银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。6（三）按贷款的用途分类按贷款对象分类：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款等。按贷款用途划分：流动资金贷款、固定资产贷款。7（四）按贷款的偿还方式分类

一次性偿还、分期偿还。1．一次性偿还：借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。2．分期偿还：借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。8（五）按贷款的质量（或风险程度）分类

五级贷款分类法：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。1.正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。

2.关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注、监控。

93.次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。

4.可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但是程度更加严重。5.损失贷款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，进行冲销。

10（六）按银行发放贷款的自主程度分类

分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。1.自营贷款：银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。2.委托贷款：由政府部门、企业单位或者个人（委托人）提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。113.特定贷款：例如，扶贫贷款、助学贷款等。12二、贷款政策（一）贷款政策的基本内容1.贷款业务发展战略开展业务应当遵循的原则（稳健经营的原则）开展业务的行业和区域开展业务品种业务规模和开展速度132.贷款工作规程贷款业务操作必须规范化。第一阶段：贷前的推销、调查及信用分析第二阶段：银行接受贷款申请后的评估、审查及贷款发放第三阶段：贷款发放后的监督检查、风险监测、贷款本息收回143.贷款规模和比率控制

规模适度、结构合理的评判指标：1）贷款/存款比率。我国《商业银行法》规定：这一比率不得超过75%。

2）贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中央银行根据《巴塞尔协议》规定：资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。153）单个企业贷款比率。我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。

4）中长期贷款比率。发放一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。我国中央银行规定，这一比率必须低于120%。

164.贷款的种类及地区

银行贷款政策必须对本行贷款种类及其结构作出明确的规定。

贷款地区、行业等。175.贷款的担保

1）明确担保的方式：保证人担保、抵押担保、质押担保；2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；3）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品价值的比率；4）确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序。186.贷款定价

包括贷款利率确定、贷款回存余额、对某些贷款收取的费用等。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、资产收益率等多种因素。

197.贷款档案管理

完整的贷款档案管理制度通常应包括：1）贷款档案的结构及其应包括的文件；2）贷款档案的保管责任人；3）明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；4）明确贷款档案存档、借阅和检查制度。208.贷款的日常管理和催收制度贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。银行应制定有效的贷款回收、催收制度。

9.不良贷款的管理在贷款质量评估中被列入关注级以下的贷款，都应当引起充分重视。21（二）影响贷款政策的因素

1.有关法律、法规；国家的财政、货币政策2.银行的资本金状况3.银行负债结构4.服务地区的经济条件和经济周期5.银行贷款人员的素质22三、贷款定价贷款定价的核心是确定贷款利率。

23（一）贷款的供求关系

24

利率r利率r供供

r1r1r2求r2求

０数量Q０数量Q贷款需求贷款供给上升时的状况

增加时的状况

25（二）影响贷款定价的因素

除供求关系外，还受其它许多因素的影响。1.资金来源成本负债成本低，贷款价格就低；负债成本高，贷款价格就高。262.非利息手续费收入

1）开户费。对借款人开立帐户收取的费用。2）承诺费。在循环信贷方式中，银行对借入人最高借款限额内可使用而没使用的贷款额要收取一定比例的费用。3）补偿余额。银行要求借入人在贷款前或贷款后，存入一定的资金，作为取得贷款的前提条件。274）利润分享。银行对借款人由于使用贷款而增加的利润或增值（如住房抵押贷款的房价增值）进行分享。5）其它费用。如信用评估、抵押物评估、保管、收贷等费用等。3.业务费用银行为贷款而投入的、开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。284.金融监管机构的政策对借款利率的管制，如确定贷款利率上限。5.借款人的信用等级。对于同一类借款，借款人信用等级高，风险就小，利率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，风险高，银行要收取更高的利率作为补偿。296.贷款期限及方式

贷款期限越长、利率越高。担保贷款风险较低，贷款利率较低；信用贷款风险较高，利率较高。7.通货膨胀通货膨胀率高时，贷款利率高；30

8.中央银行基准利率中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价发生变动。

31（三）贷款定价法

1.差额定价法以借入资金成本加上目标收益来决定贷款利率。每单位贷款利率=每单位资金成本＋每单位目标收益

322.优惠加数与优惠乘数定价法

首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率；然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。333.交易利率定价法

以交易利率（如同业拆借利率、国库券利率）为基础，再加上一定利率来确定贷款利率。34四、几种重要贷款类别的管理

（一）信用贷款

1.信用贷款的特点1)以借款人信用（未来的现金流量）作为还款保证2)风险大、利润高3)手续简便352.信用贷款操作程序1)对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象2)合理确定贷款额度和期限3)贷款的发放与监督使用4)贷款到期收回36（二）担保贷款1.银行要求借款人提供担保的情况

1)借款人的负债率较高；2)借款人没有令人满意的、稳定的历史收益记录；3)借款人的股票发行艰难；4)借款人是新客户；5)借款人的经营环境恶化；6)贷款的期限很长372.担保贷款的种类

1)保证贷款

保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任。担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。38一般保证的保证人只是在主债务人不履行时，有代为履行的义务，即补充性；连带责任保证中的保证人与主债务人为连带责任人，债权人在保证范围内，既可以向债务人求偿，也可以向保证人求偿，无论债权人选择谁，债务人和保证人都无权拒绝。

39连带责任保证的担保力度较强，对债权人较有利，保证人的负担相对较重；一般保证的担保力度相对较弱，保证人的负担也就相对较轻。402)质押贷款

以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。41动产质押权利质押（1）汇票、支票、债券、存款单、仓单、提单等；（2）依法可以转让的股份、股票；（3）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；（4）依法可以质押的其它权利。423)抵押贷款

不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。

根据我国担保法的规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类：（1）抵押人所有的房屋和其它地上定着物；

（2）抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产；（3）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其它地上定着物；43（4）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（6）依法可以抵押的其它财产。443.保证贷款的操作要点

1)借款人找保2)银行核保3)银行审批4)贷款的发放与收回454.抵押贷款管理要点

由于质押贷款与抵押贷款相似，故将这两种贷款统称为抵押贷款一并分析。1)抵押贷款的分类根据抵押物的不同，可以分为以下六类：（1）存货抵押

（2）证券抵押46(3)设备抵押(4)不动产抵押：土地、房屋等(5)客账抵押。企业把应收账款作为抵押品。(6)人寿保险单抵押。472)抵押物的选择和估价

(1)抵押物的选择四个原则：①合法性原则。贷款抵押物必须是法律允许设定抵押权的财产。②易售性原则。即抵押物的市场需求相对稳定，一旦处理抵押物时，能够迅速出售，且不必花费太多的处理费用。③稳定性原则。即抵押物的价格和性能相对稳定，市场风险小，同时，也易于保管，不易变质；④易测性原则。抵押物的品质和价值易于测定。48对抵押物进行法律审查和技术鉴定的内容包括：①审查借款人对抵押物的权利是否真实、充分，对共同所有的财产，看其是否有共有各方同意设押的书面证明；②审查抵押人提供的抵押物是否需要有关部门批准，如果需要有关部门批准，看其是否经过批准

；③审查租赁经营企业的设押物是否属于企业自有资产，如果是租赁资产，银行不得接受抵押；④审查抵押物有无重复抵押现象；⑤审查抵押物实物的真实、完好性；⑥审查抵押物有无保险。49（2）

抵押物的估价

①大致等价原则。即要求估价不要太高或太低，大致等于将来拍卖的实际价格。②易于拍卖原则。不易于拍卖的抵押物的估价要相对低一些

。③风险转嫁原则。抵押物的风险包括占管风险和处理风险。占管风险是指在抵押期内抵押物的可能毁损与灭失的风险。为减少占管风险，一般要求对抵押物投保，以把风险转嫁给保险公司。处理风险是指抵押物处分时可能出现的困难和风险。为了减少处理风险，对抵押物估价时不要偏高，以免对银行造成损失。

503)确定抵押率抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。（1）贷款风险越高，抵押率应该越低；（2）借款人信誉越差，抵押率应越低

；（3）抵押物的品种。占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些；（4）贷款期限。贷款期限越长，抵押率应越低。514）办理抵押登记

（1）以无地上定着物的土地使用权作抵押的，为核发土地使用权的土地管理部门；（2）以城市房地产或乡(镇)村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上人民政府规定的部门；（3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；（5）以企业的设备和其它动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。525)抵押物的占管和处分（1）抵押物的占管

。按担保法中规定的抵押方式设定抵押的财产

，一般由抵押人占管，即抵押人不转移财产的占有。根据担保法中规定的质押方式设定的质押物，一般由抵押权人占管。

53（2）抵押物的处分

处分抵押物具备的条件：①抵押合同期满，借款人不能履约还款；②抵押期间抵押人宣告解散或破产；③个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪，且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。54（三）票据贴现

1.票据贴现的特点

1）以持票人作为贷款直接对象2）以票据承兑人的信誉作为还款保证3）以票据的剩余期限为贷款期限4）实行预收利息的方法552、对票据的规定（1）应该是按照《中华人民共和国票据法》规定签发的有效汇票，基本要素齐全；（2）单张汇票金额不超过1000万元；（3）汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础；（4）承兑行具有银行认可的承兑人资格。563．商业银行贴现的票据种类1）银行承兑汇票。企业发出，银行承兑。2）商业承兑汇票：售货商发出、收购商承兑到期支付的远期汇票。3）商业期票：购货商作为到期支付凭证，约定期限付款，由购货商出具期票交售货商作为到期支付凭证。4）政府债券的贴现。574.票据贴现的操作要点1)票据贴现的审批（1）审查票据的票式和要件是否合法；（2）审查票据的承兑人的资信状况。应当收贴具有良好信誉的企业、银行作为承兑人的票据；（3）审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内，最长不超过九个月。超过这个期限的，银行一般不应收贴；（4）审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力。582)票据贴现的具体内容(1)票据贴现的期限与额度票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在六个月内，最长不超过九个月。票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。计算公式是：实付贴现额=贴现票据面额－贴现利息贴现利息=票据面额×贴现期限×（月贴现率÷30）59（四）消费者贷款

1.消费者贷款的种类银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。1)分期偿还贷款

2)信用卡贷款

3)一次性偿还贷款

602.操作要点1)贷款的申请在借款申请中，应详细列述以下内容：（1）借款的动