工程项目审计管理办法

Word版本，下载可自由编辑工程项目审计管理办法工程项目审计管理方法有哪些呢，下面我为大家带来相关内容介绍以供参考。

第一条为规范公司实施工程项目的预(决)算审计程序和管理,提升审计工作质量,健全公司约束机制,保证和监督工程项目的健康运行,按照有关审计法律规矩,结合公司的实际状况,特制定本方法。

其次条适用范围

(一)除尘工程事业部负责执行的设计、选购、施工及现场管理的工程项目;

(二)由总裁办公会确定的其他工程项目。

第三条审计时光

项目审计原则上在工程竣工验收后一个月内举行。在项目执行期间的审计,可视详细状况酌情打算。

第四条工程项目审计应以国家审计规矩和财经政策为依据,以项目责任书为主要内容,对工程项目的财务收支、经济效益和项目责任书规定的工作范围、实施方式、工作内容、奖罚方法等内容举行监督,并作出客观、公平的评价。

第五条被审计项目应提供的资料

(一)项目批准的有关文件:如工程设计、预(决)算的审批文件等。

(二)工程项目总承包合同、分包合同、设备选购及主要材料的订货合同(附分包商和供给商的投标报价单);

(三)招标投标文件;

(四)工程设计文件;

(五)主要设备、材料清单;

(六)施工分包商提供的注册证实和资质等级;

(七)有关质保文件和技术资料;

(八)工程的概预算及决算,工程价款结算状况的资料;

(九)相关来往帐目;

(十)工程项目建设缴纳有关税、费的规定;

(十一)工程设计变更签证资料;设计修改鉴证和技术审核文件以及设计变更记录;材料、设备等调差价记录;

(十二)初步竣工验收报告;

(十三)自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、帐簿及凭证,工程竣工决算的财务资料,以及其他影响工程造价的有关资料;

(十四)项目经理的述职报告;

(十五)项目审计所要求的其他资料。

第六条主要审计内容

(一)工程项目对公司财务会计制度的执行状况、公司其他有关制度的遵守状况、财产物资的管理状况;

1、工程项目在审批、.设计、招投标、合同等工程项目施工前的各项手续是否完备、合法,工程分包是否规范合理,是否符合公司的经营管理制度;

2、项目部在实施期间的内部控制制度的健全性和有效性;

3、项目成本核算制和成本管理的建立和执行状况,成本分析的执行状况和效果;

4、项目目标成本、方案成本的执行状况,成本报表的编制状况;

5、审查各阶段资金到位状况是否落实,资金的支出、成本、效益是否合理,债权债务是否准时清理;

6、审查设计变更的内容是否符合手续齐全、资料完整的规定,工程材料和设备价格的变化状况是否合理;

7、审查与分包单位的工程款结算状况,往来帐项的核对状况;

8、审查材料物资选购的合规性;

9、审查是否严格执行财务会计制度,各项票据是否真切、精确     ;

10、对项目税、费计缴状况举行审计;

11、审查工程竣工资料和各项原始资料及记录,竣工决算报表的完整性和精确     性;

12、审查建设项目节余资金,库存物资实际存量以及往来帐款,核实债权债务;

(二)项目责任书各项指标的完成状况:

1、工程实际成本、费用和营业外收支状况;

2、全部往来单位经济业务清算情

工程项目审计管理方法提要：项目审计原则上在工程竣工验收后一个月内举行。在项目执行期间的审计,可视详细状况酌情打算；工程项目审计应以国家审计规矩和财经政策为依据,以项目责任书为主要内容,对工程项目的财务收支、经济效益和项目责任书规定

文章来源自房地产E网

况、往来帐项的核对状况;

3、工程款的收取及上交款项完成状况(含各项税款);

4、帐面资产的真切性和稳健性;

5、工期、工程质量、平安生产、文明施工和CI形象等是否达到合同要求;

6、项目管理是否符合公司一体化管理标准的各项要求,工程档案资料及其它技术资料是否完整,质量是否符合要求;

7、与业主的合同履行状况及遗留问题。

第七条审计程序

(一)财务审计部按照公司项目竣工时光作出项目审计的工作支配,向除尘工程事业部和项目经理发出审计通知书;

(二)除尘工程事业部和项目经理自接到审计通知书之日起,在十日内,按审计要求预备好所需的审计资料;

(三)财务审计部牵头组成审计小组对项目举行就地审计,并写出审计报告初稿,与项目经理和除尘工程事业部负责人交换看法;

(四)除尘工程事业部和项目经理如有不同意见,应在七日内提出书面看法;审计小组接到书面看法后,讨论处理并写出终于的审计报告,送公司主管审计的副总裁审批;

(五)经批准后的审计报告或打算,送达除尘工程事业部执行;

(六)被审计部门对审计结论或打算有异议,可以在收到审计结论或打算之日起七日内,向公司主管审计的副总裁申请复审;

(七)复审期间原审计结论或打算继续执行,复审后的结论或打算为终审结论或打算。

第八条审计处理

(一)对审计项目提出审计评价;

(二)对审计出的问题以及发觉项目执行中的问题,准时向项目经理反馈和交换看法,提出改进看法;

(三)对普通性问题,应立刻组织项目经理改正和确定改进和补救措施;