医院财务科岗位设置及工作职责

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财务科下辖三个二级单位：会计室、门诊收款室、住院记账处。担负着科学编制预算、依法组织医院收入、操纵医院各项支出，积极筹措并合理运用资金，加强经济活动的操纵和监督等任务。具体岗位设置及职责分工如下：

一、财务科科长

在院长领导下，负责财务科的全面工作。

⒈贯彻执行国家方针、政策和法律法规，遵守国家财经纪律。按照《会计法》《医院财务制度》和《医院会计制度》的要求，建立健全医院财务治理制度和各项内部会计操纵制度，并随政策法规的变动及时完善更新；

⒉仔细履行财务监督职能，对医院所有的经济活动举行催促检查。组织对医院各部门的所有经济活动举行定期或别定期地检查和指导，发觉违规违纪行为予以及时制止和纠正，如发觉重大咨询题，及时向院领导或上级主管部门报告；

⒊按照医院财务治理需要和内部操纵的要求，确定财会岗位设置和人员配备方案；做到岗位设置合理、职权明确、互相监督、互相制约。并对所有财务人员按照各自的岗位职责举行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务治理和会计核算工作规范化、制度化；

⒋制定实施医院增收节支措施。积极组织收入，做到收费规范合理，有依据、有标准；严控各项开支，监督资金使用的合理性、合法性，努力提高资金的使用效率。

⒌运用会计资料，采纳科学办法，举行经济预测，找出经济治理中的漏洞和别脚之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。

⒍仔细贯彻执行《行政事业单位国有资产治理规定》，建立和完善国有资产治理措施，配合相关的职能治理科室，做好国有资产的治理工作。严格执行财产货物采购打算审批制度，建立并严格执行财产货物的购入、领用、维护、报废、转让制度及财产货物的年终清查制度，确保国有资产的完整和安全。

⒎依照医院事业进展打算和年度经营目标，充分恐怕预期的收益和风险，制定和实施医院长短期融资方案，为医院建设与进展提供优质、高效的资金保障。

⒏制订人才培养打算，建设财会人才梯队。制定财会业务骨干的选拔、培养、使用制度，引入激励和淘汰机制，组织和催促财会人员学习政管理论和会计业务，遵守职业道德，别断提高财务人员学历层次和职称等级，着力塑造一支高素养、高水平的财会队伍。

⒐积极推进会计信息化建设，在实现所有会计核算及财务治理数据网络化操作的基础上，逐步建立分科室、分项目的固定资产投资分析数据库；收入、成本、结余的效益指标数据库；以及资产、负债、净资产等反映基本财务状况的动态数据库及其分析系统。

二、财务科副科长（兼主管会计）

协组财务科科长工作，重点负责医院日常会计业务处理的监督、审核和指导，保证会计核算资料的及时性、真实性、正确性和完整性。

⒈严格按照《医院会计制度》的规定，设置账簿体系，组织会计人员正确运用会计科目举行会计核算，编制会计报表。

⒉负责会计电算化日常工作治理，协调各电算化岗位的工作关系。组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定。

⒊负责记账凭证的规范性、会计科目和会计数据的正确性、附件的完整性及会计账表数据的准确性审核。

⒋负责医院年度预决算工作。在对上年度预算执行事情举行全面分析的基础上，依照医院年度经营目标和业务进展的需要，合理预测收支的增减因素，编制医院预算。年终，编制各类会计决算报表，撰写综合分析报告。

⒌负责日常财务分析工作。依照预算执行事情，定期举行财务分析，编写财务分析报告，分析盈亏增减变化缘故，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。

⒍严格审查应交纳的个人所得税、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并催促及时办理交纳手续，做到按时、脚额上交。

⒎定期与别定期地检查支票、各种收费票据的领取、保管、发放及日常记录工作。

三、出纳岗位

⒈严格遵守财经纪律和国家有关现金治理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证举行仔细复核，对别符合规定的有权拒绝受理或退回要求重制。

⒉遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。别得用白条抵库，别得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，别得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。

⒊保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并仔细按规定办理领用、注销手续。

⒋及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定治理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。

⒌对收取的各项收入，按实收金额开出收款收据，并将收取的款项及时缴存银行。

四、制证岗位

⒈依照审核无误的各类原始凭证，按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求，编制和输入记帐凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能讲明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐备、填制及时。

⒉负责打印输出记帐凭证、凭证汇总表及会计报表，并且做好数据备份工作。

⒊期末，运用计算机遇计核算系统及时登记总分类帐明细分类账，举行账账、账证、账实核对，保证账账、账证、账实相符。

⒋按照上级规定的统一报表格式和要求编制各类会计报表，做到数字真实、计算正确、内容完整、讲明清晰、编制及时。

⒌年终，打印会计账簿，整理后归档。

五、稽核岗位

⒈按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定，负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据举行审核，包括经济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。

⒉对别符实、别合法、别完整、别规范的凭证退还各有关人员更正、补齐，再举行重新填制与审核。

⒊对计算机输出的报表及时举行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。

⒋及时核对银行账，编制银行存款余额调节表，核实未达账项，保证银行存款账面余额与银行对帐单调节相符。

⒌依照稽核中发觉的咨询题，提出进一步完善会计核算制度，改进会计工作的意见和建议。对稽核中发觉的较大咨询题或可疑现象，主动向科室领导汇报。

六、工资核算岗位

⒈按人事部门通知，编制工资发放名册，及时送交银行按时发放。工资名册要装订成册，按会计档案治理要求妥善保管。

⒉依照经管办提供的绩效工资核算表，与各核算科室上报的奖金分配表举行核对无误后，编制绩效工资发放清册，及时送交银行按

时发放。

⒊正确划分工资及代扣款项的明细项目，提供详尽的工资分配明细资料。

⒋按国家有关规定，正确计算并代扣代缴职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金、工会费等款项。

七、系统治理岗位

⒈负责财务软件操作系统的维护，定期对计算机设备举行检查，确保机器设备正常运转，别得擅自修改程序和公式。

⒉严格遵守计算机的各项制度规定，做好密码与口令的保密工作。

⒊定期检查计算机病毒，维护好机内会计数据。

⒋负责电算化系统升级换版的调试和人员变动重新设置工作。

⒌定期做好电算化系统操作运行事情的总结工作，并提出改进意见。

八、固定资产治理岗位

⒈设置固定资产明细帐，建立固定资产卡片，对固定资产的购置、领用、捐赠、报损应按规定及时调整或催促有关部门办理报批手续，做到帐卡物三者相符。

⒉按《医院会计制度》规定计算提取固定资产折旧，按期编报固定资产增减变动事情表。

⒊参与固定资产的清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定举行帐务处理，并且要查明缘故，分清责任，按规定审批权限

办理报批手续。

⒋会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果举行分析，促进固定资产的合理使用，并催促有关部门加强维护、保养，挖掘潜力，提高利用率。

九、成本核算岗位

⒈依照国家有关规定，结合本院特点和需要拟订成本治理方法，并依照实际事情及时举行修订。

⒉依照医院成本支出的特点和成本治理的规定，对各项直截了当成本、间接成本的核算、成本对象的确定，费用的归集分配等拟定详细的核算程序。

⒊会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格制度，做好内部成本治理的基础工作，为正确计算医院成本提供可靠依据。

⒋按成本核算的内容、程序、办法，举行费用的归集和分配，定期分析成本费用打算执行事情和成本升落缘故，提出落低成本费用的方法和加强治理的建议。

十、往来治理岗位

⒈严格审核往来款项的真实性，并按收付单位、个人设置往来明细帐。

⒉及时清理、核对往来款项。定期对应收款举行帐龄分析，对长期未处理的往来款项应及时向财务负责人汇报，对真的无法收回的应收款和支付的对付款，应查明缘故，并按有关规定处理。

⒊各种应收医疗款，按有关规定举行明细登记，归集和定期编

制费用报表，并及时举行费用催讨、结算。

十一、基建会计岗位

⒈严格按照基建财务会计制度规定举行会计核算和财务治理，按规定时刻和要求向上级主管部门和财政部门报送基建财务报表。

⒉促具体经办人员对基本建设活动中的各项财产货物做好及时入库登记工作，定期举行财产货物清查，保证建设资金的合理使用。

⒊及时与资金拔入单位和拔出单位核对往来款项，做好债权债务的清偿工作。

⒋按医院档案治理制度规定及时归集、整理、装订、移交基建会计档案资料，对尚未移交的档案须妥善保管。

十二、药品、材料核算岗位

⒈贯彻执行医院《对于规范药品及库存货物治理的补充规定》有关要求，催促货物治理部门仔细执行药品采购、验收、领用、报损、调拔、调价等制度。

⒉负责药品、卫材及其他材料的出库治理工作。按照规定要求打印出库凭单、编制出库报表，及时上报。

⒊负责货物治理系统的数据维护工作。药品、卫材及其他材料价格变动时，依照物价员通知及时予以更新，保证系统数据的适时性和正确性。

⒋参与药品、卫材及其他材料的清查盘点工作，对盘盈、盘亏和报损的药品要查明缘故，分不别同事情，经批准后举行处理。

⒌定期检查药品、卫材及其他材料的储备事情，对滞留积压的

货物要分析缘故，对因保管别善造成损失的要及时向科室领导汇报，作出处理。

十三、票据治理岗位

⒈仔细学习有关行政事业性收费票据治理的规章制度，熟练掌握各类票据治理业务。

⒉做好对领购票据的统一登记和特意保管工作。

⒊严把票据领用关，做好领用登记工作。

⒋负责办理各类票据的领用、结报和缴销手续。

⒌指导和监督票据使作用人正确使用和填写各类票据，对尚在使用人员手中的未使用票据要定期举行核对。

十四、档案治理岗位

⒈负责记账凭证、账表等会计资料的审查核对、整理立卷、编制名目、装订成册的工作。

⒉负责填制会计档案清册，对整理完毕予以存档治理的会计资料按照编号举行逐一登记。

⒊做好各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的存档保管及安全保密工作，别得擅自出借。

⒋因需外借的会计档案，须经财务科长批准，并做好登记。

⒌对需销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。会计档案销毁前，重要的会计资料，应复印留存。

十五、公积金、离休干部药费治理岗位

⒈熟练掌握公积金治理制度及离休干部报销规定。

⒉负责办理医院职工公积金的扣缴、离休干部医药费的审核报

销工作。

⒊按照要求及时向有关治理部门报送资料和报表，确保数据的正确无误。

十六、收费审核岗位

⒈负责对住院、门诊收入报表的审核。

⒉负责对病人退费合规性的审核。

十七、门诊、住院收费岗位

⒈负责收取病人缴纳的预交金、医药费等各项费用，办理各项退费。

⒉及时打印收入日报表，每天