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文档简介

内部控制考核评价报告控制规范（一、内部控制制度建立健全并有效实施（一）内部环境。1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前,园区的治理结构健全,内部机构设置科学，权责分配合理。园区制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确园区职工的权利和义务；园区管理层在断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体职工的工作热情，使园区继续保持着高速度发展步伐。2、人力资源政策展,园区注重个人的品德、能力和发展前景.园区对财会等关障了园区的发展。3、内部审计机制园区重视内部审计工作的开展，有效的防范了园区经济活动中存在的风险。（二）风险防范园区根据各种经济活动实施的特点,制定和完善风险管有效防范风险。（三）控制措施。园区根据业务的性质和工作要求,实施了不同的控制方授权控制、会计系统控制等。1、职责分工控制（过分工明确了各自的权利和义务,通过协调配和共同完成工作。2、授权控制对于特殊业务，园区制度明确规定了授权。3、财产保护控制提供保护条件。4、会计系统控制园区通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各（四)监督检查.（内部控制的整体情况进行持续性检查，并对重点环节进行检查，促进了内部控制制度的执行。二、重点关注的控制活动的考核评估情况（一）重大购买和出售资产的内部控制在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了（二）对财务报表的内部审计提高了信息披露的质量。三、改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施园区的内部审计工作还有很多差距和不足 ,因此要通加强内控审计工作的广度和深度来完善内部控制。（1）加强内部审计人员的专业培训，通过学习相关的程序化.（2备内容做好计划和人员安排，保证审计任务的完成。(3）要加强内部审计的深度，内部审计人员不断要保证率方面来提出审计建议，不断改进各项工作。四、内部控制建设与评价工作完成情况的说明。内部审计部门对内部控制的多个环节进

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