TCCPITCSC 083-2021 跨境贸易数字财税师职业能力要求

ICS03.100.20CCSA10团 体 标 准T/CCPITCSC083—2021跨境贸易数字财税师职业能力要求Occupationalcompetencyrequirementsfordigitalfinancialandtaxationstaffofcross-bordertrade2021-09-05发布 2021-11-01实施中国国际贸易促进委员会商业行业委员会发布T/CCPITCSC083－2021T/CCPITCSC083－2021II目 次前言 I1范围 22规性用件 23术和义 24等划与据 35基要求 36学及作验求 47职能要求 4附录A（料）境易数财师程系框架 7T/CCPITCSC083－2021T/CCPITCSC083－2021鏈鏈鏈鏈前 言本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。（本文件主要起草人：孟婷、刘蕊、李洁、赵霁飞、姚歆、王曦、崔宁、李璟。本文件响应了联合国2030可持续发展目标中的第4项“优质教育”和第8项“体面工作和经济增长”。I跨境贸易数字财税师职业能力要求范围本文件适用于从事跨境贸易的数字财税师的培训与职业认定。本文件没有规范性引用文件。下列术语和定义适用于本文件。3.1跨境贸易cross-bordertrade分属不同关境的交易主体发生的交易行为，以及衍生的各类企业生产经营活动。包括但不限于货物、技术、服务等标的物，涵盖关务、支付结算、外汇、会计核算、税务处理等多个对外贸易环节。注：也称为对外贸易、外贸等。3.2跨境贸易数字财税师digitalfinancialandtaxationstaffofcross-bordertrade3.3税务筹划taxplanning(TaxSavings注：也称为税收筹划、纳税筹划。3.42税务合规taxcompliance企业经营行为中的涉税事宜与在行税收法律法规及治税准则保持一致，避免企业受到法律制裁或监管处罚，使企业免于遭受重大财务损失或声誉损失。3.5财税在线服务系统Software-as-a-Service（SaaS）跨境贸易数字财税师按照能力要求分为三个等级，级别由低到高依次为初级、中级和高级。3初级跨境贸易数字财税师应年满18岁且具有完全民事责任能力，具备高中（含中专等同等学历）及以上学历，完成规定课程学习。（课程体系和框架可参考附录A）中级跨境贸易数字财税师应年满18岁且具有完全民事责任能力，完成规定课程学习，并满足以下任一条件：a）具备大学专科及以上学历，从事财税工作满三年；b）具备大学专科及以上学历，从事外贸工作满三年；c）取得初级跨境贸易数字财税师认证证书。高级跨境贸易数字财税师应年满18岁且具有完全民事责任能力，完成规定课程学习，并满足以下任一条件：a）具备大学专科及以上学历，从事财税工作满五年；b）具备大学专科及以上学历，从事外贸工作满五年；c）取得中级跨境贸易数字财税师认证证书。表1初级跨境贸易数字财税师职业能力要求职业功能工作内容技能要求相关知识/能力1.业务理解1.1跨境贸易理解能够掌握跨境贸易中的客户询1.1.1管理、贸易方式、报关、物1.1.2跨境电商平台的基础41.2.1能够掌握外贸业务中增值税、附1.2基础财税法规加税、企业所得税、个人所得税、社保1.2.1税收征收管理法等税理解掌握费等税（费）种的税（费）率、收入确（费）种的基本法规知识。认、申报征收等基本操作。2.1.1能够统计审核跨境贸易的订单结算，完成各支付渠道的账务核对2.1.2能够依照会计制度规定及时准确2.1数字化会计核算生成归档凭证、账簿、会计报表2.2.3能够按时准确完成包括退税在内的纳税申报财税在线服务系统（SaaS）使用操作。2.财税合规2.1.4能够了解常见会计核算工具的底层逻辑，熟练掌握财税领域常用软件的操作原理。2.2.1能够在对账过程、凭证管理及财2.2.12.2财税合规风险务报表生成等环节，依据会计管理制度企业所得税等外贸涉税风险识别和基础数据分析，发现收入核算中的财知识税风险，并提出解决方案。2.2.2财税法规条文规定。中级跨境贸易数字财税师职业能力要求见表2。表2中级跨境贸易数字财税师职业能力要求职业功能工作内容技能要求相关知识/能力1.业务规划1.1平台选择分析熟练掌握数字化跨境贸易的内涵和操作流程。1.1.1出口经营权办理流程、外管1.2.1方法。1.2经营规划制定1.2.1能够做经营趋势分析，给出最利于企业发展经营的财务意见。2.财税合规2.1财税合规及财务全盘管理2.1.1熟练掌握会计核算技能，能够独立制作并检查账务，熟练掌握退税、备案单证管理、外贸类税收优惠等较为复杂的税收业务。2.1.1外贸类税收优惠等相关业务知识。2.1.2能够掌握资金筹措途径，有效管理资金周转，可以完成系统有效的会计报表分析，独立设计建设满足业务需求的内部财务管理制度。2.1.22.1.3能够通过财务结果判断运营的业绩成效。2.1.3业绩评价方法。53.降本提效3.1核算效率优化3.1.1充分了解市场主流财会核算工具的分类及特点，能够结合业务需要，设计兼顾效率与安全的最优成本工具组合方案。3.1.1市场财会核算工具及分析方法。3.2业务流程优化3.2.1充分了解自身业务的定位及发展3.2.1行业资讯获取及分析方法。3.3人员管理优化3.3.1充分了解业务的工作量需求，能够合理估算人力需求，并能够组织和指导团队有效协作。3.3.1根据业绩指导人力资源配置方法。高级跨境贸易数字财税师职业能力要求见表3。表3高级跨境贸易数字财税师职业能力要求职业功能工作内容技能要求相关知识/能力1.行业洞察1.1行业发展趋势分析1.1.1及时获取并能够深度了解跨境行业动态及发展方向，结合自身业务分析业务走向及赢利模式。1.1.1行业发展趋势获取及分析方法。1.2行业政策解读及应对1.2.1能够结合财税政策为业务发展预估涉税风险并提出解决预案。1.2.1财税政策获取及分析方法。2.税务筹划2.1税务风险防控2.1.1充分熟练掌握报表合并等复杂会计核算技能，能够深度解读会计报表，并结合业务实质做出高质量的财务分析。2.1.1财务分析知识。2.2税筹方案设计能够设计输出业务最优成本的税6附 录 A（资料性）跨境贸易数字财税师课程体系和框架跨境贸易数字财税师课程体系和框架见表A.1。表A.1跨境贸易数字财税师课程体系和框架层级课程名称第一章节：跨境贸易数字财税师认证介绍第二章节：职业道德2.1财税服务人员职业道德2.2跨境贸易服务人员职业道德第三章节：理论知识3.1跨境供应链知识库3.2新公司成立的财税之路3.3新会计人报到之路3.4六大要素介绍3.5飞跃国际站，外贸会计进阶之路3.6会计档案收纳之路3.7跨境电商平台财税基础规则第四章节：系统操作4.1财税系统（SaaS）操作演示中级第一章节：跨境贸易数字财税师（中级）能力模型介绍第二章节：职业道德2.1财税服务人员职业道德2.2跨境业务服务人员职业道德第三章节：理论知识3.1外贸企业开办运营3.2开店指南3.3在线交易订单操作及管理3.4退税一点通3.5备案单证一点通3.6外贸类税收优惠一