佳源商业集团2022年财务培训考试试卷附答案

佳源商业集团2022年财务培训考试试卷[复制]1公司:__________[填空题]*2岗位:__________[填空题]*3姓名:__________[填空题]*一、填空题:（共16题，60分）1、财务管理实行__________、__________的原则。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案2、资金安全管理内控原则__________原则、__________原则、__________原则、不相容职责分离原则。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案空3答案：请设置答案3、严格执行“四不准”:不准为任何单位和个人__________，不准私设“小金库”，不准使用__________，不准凭短信、微信和QQ付款。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案4、库存现金限额原则上应满足企业__________日的日常零星开支，最高不超过__________万元;因特殊业务性质，库存现金确需超过限额的，须报总部财务管理部审批。对经营性收入的现金无论多少，原则上必须当天缴存银行，不得坐支现金。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案5、银行对账单须逐笔核对，并由__________和__________两人签字确认。对银行对账单复核时要核对网银中当月交易明细与__________明细一致。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案空3答案：请设置答案6、财务印章包括__________、__________、__________（填写印章名称）必须分设专人保管。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案空3答案：请设置答案7、原则上由相关责任人承担的非正常损失的营业外支出，财务账面不再体现。经审批后垫付的各类__________、__________、__________一律不能放在营业外支出科目列支，须暂挂__________向责任人追偿，财务凭证附件与账务处理必须一致。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案空3答案：请设置答案空4答案：请设置答案8、财务部应密切关注企业的经济诉讼案件，诉讼案件__________不得确认损失或收益，结案后对损益有影响的，须报__________审批。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案9、无形资产自支出发生月份的__________起分期摊销，合同有约定使用期限的按__________摊销;合同未约定使用期限的按__________摊销;金额在10万以下的软件类可按__________摊销。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案空3答案：请设置答案空4答案：请设置答案10、资金支付原则上要保证资__________、__________、__________三流合一。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案空3答案：请设置答案11、所属企业在未完成集团下发的资金余额指标前，除金融机构贷款本息、__________、__________、__________外不得支付其他款项，其他款项的支付，须经集团财务管理中心审核，集团总裁审批同意后方可支付。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案空3答案：请设置答案12、工资发放须按集团每年核定的__________发放;未经集团审批同意录用的超编人员，一律不得发放工资。[填空题]*13、员工因个人原因需向企业借款的，无论__________，须经__________审批同意后方可办理。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案14、集团资金调度人员由__________提议，经报集团负责人授权确定，并报总部资金部、副董事长备案。[填空题]*15、企业开立银行账户必须在总部资金归集系统直连银行范围内选择，且原则上不得超过__________家，并须报集团负责人审批同意后方可办理;企业如需在__________范围外开立银行账户，或开立账户超过五家的，须经集团审核后，报__________审批。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案空3答案：请设置答案16、对固定资产非正常使用寿命周期的报废及固定资产不含税原值超集团总裁审批权限的正常处置，须报__________审批，并查明原因及追究的管理责任;正常寿命周期的固定资产报废，由___________审批。[填空题]*空1答案：请设置答案空2答案：请设置答案二、不定项选择题（10题30分）1、对当日收入的现金，出纳或指定专人应____送存银行，如当日无法送存银行的，应取得______的同意，将收到的现金及时入账并由出纳存入保险箱，但严禁_____。（）*A、当日、财务部负责人、坐支现金(正确答案)B、当日、总经理、坐支现金C、次日、总经理、坐支现金D、次日、财务部负责人、坐支现金2、对营业外支出下列说法正确的是（）*A、因管理不善造成的非正常损失的，须全额计入企业挂钩费用中，由企业承担。(正确答案)B、企业因经营不善造成的损失，须查明原因及相关责任人，报批确定处理意见后方可支付。C、因操作失误或工作失职造成的损失，须追究相关责任人的责任。D、因运营计划调整或延误造成的赔偿金或违约金，须确定处理意见后方可支付。3、固定资产最低折旧年限:房屋及建筑物_____年，机器设备______年，交通运输工具______年，家具及工器具_________年。*A、10、20、5、4(正确答案)B、20、10、5、4C、20、10、4、5D、10、20、4、54、财务部负责人审核要点说法正确的是（）*A、根据付款资料、合同约定及制度规定，审核手续的完备性、真实性，附件的完整性。除必须提供合同及正规的增值税发票外，工程维修类的支付还需提交《工程验收确认单》。(正确答案)B、依据合同约定发票类型以及当地税务要求，审核发票的合规性、合法性。合同签订方、发票开具方和收款方须一致;如收款银行账户变更的，须由对方单位出具书面的收款账户变更证明。C、对付款金额审批权限进行审核，超审批权限或超目标成本的有否按照权责审批同意。D、审核过程中应主动与付款申请部门沟通，及时澄清疑问，如付款申请不符合付款条件的，应退回经办人。5、对票据管理要求说法正确的是（）*A、发票日期应与费用发生日期一致，当年发票当年报销，跨年度发票原则上不得报销。报销人对其取得的原始凭证承担第一责任。(正确答案)B、发票视同现金管理，收到假发票或发票遗失的，责任由报销人承担。C、电子发票报销:报销人自行通过网络查验发票真伪并打印，报销人承诺、部门负责人审核业务真实性;若发现同一电子发票重复报销的，要按照处罚规定处理。D、原始凭证发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或消除字迹，应当由开出单位重开。E、报销时间要求:各项费用应及时报销，原则上当月费用次月必须结清，各级领导应及时审批，以免造成费用逾期入账的现象，跨年度票据（跨年出差等情形除外）一律不得报销。6、财务人员办理移交手续前，必须做好以下工作:（）*A、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。(正确答案)B、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。C、整理应该移交的各项资料，对未了事项列出书面清单。D、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等;移交人员还应当在移交清册中列明电子文件、密码、数据磁盘等。7、当月账当月清，有预支差旅费的，原则上应于出差返回（）日内办理报销还款手续;无预支差旅费的，应于出差返回（）日内办理报销手续。单笔业务不得拆分报销，超过时限的原则上不予报销。*A、720(正确答案)B、730C、520D、5308、(）集团中心总及以上人员及区域总乘坐火车不超过______，高铁不超过_____，飞机为经济舱;其他人员乘坐火车不超过_____标准，高铁不超过______标准，飞机均为经济舱。*A、软卧、二等座、一等座、硬卧(正确答案)B、硬卧、二等座、软卧、二等座C、软卧、一等座、硬卧、二等座D、硬卧、一等座、硬卧、二等座9、关于住宿费下列说法正确的是（）*A、其他员工报销标准:一类区域400元/天，二类区域350元/天，三类区域300元/天。(正确答案)B、中心、区域总以下员工，同性别2人以上一同出差的，原则上须2个人一个房间;若2人不同住，则按照不超过2人合计的80%住宿标准费用报销。C、入住佳源内部酒店，住宿价格高于上述住宿标准的，可按照实际全额报销。D、员工出差时使用自有车辆报销车辆使用费时，请提供导航软件上公司至目的地的公里数截图，财务报销以后附油耗标准为限。10、员工宿舍（含租赁宿舍）发生的（）等费用均由员工本人承担，企业不得代付垫付。*A、水、电、气(正确答案)B、电视C、电话D、物业费三、简答题(2题，10分)-2、3题选做1、问题一:简述资金系统回单延迟的情况下，资金系统操作步骤:[填空题]_________________________________问题二:假设业主将物业费汇入了商业公司账户，企业在将此部分物业费转至物业公司时，商业账户与物业账户分别确认计划项目为:[填空题]_________________________________2、简述企业员工报销的流程（根据权限分类填写，共4类）[填空题]_________________________________3、凭证题——X物业公司2022年3月权责应