理财学习题集

-.z."理财学"习题集第一局部"个人理财〔金融理财〕"习题(按章排列)第二局部"个人理财〔金融理财〕"习题(综合练习)第三局部"企业理财〔含理财根底〕"习题第一局部"个人理财〔金融理财〕"习题(按章排列)总论一、单项选择1、根据理财内含的不同，理财可以分为〔〕与生活理财。、金融理财、投资理财、直接理财、变动收益理财2、以下说法错误的选项是〔〕。、对于理财规划师而言，只有充分了解了客户的风险与收益偏好特征，才能准确知晓客户理财需求信息，量身打造适合客户风险与收益偏好的理财综合解决方案，实现客户理财目标、确定理财工具与产品可以表达金融理财的路径和理财主体的风格、具体理财策略的选择取决于理财市场的属性、理财主体具备的条件和其他理财主体状况、构建金融理财工具与产品组合的目的是要完善理财资产组合链3、以下说法正确的选项是〔〕。、资本市场理财中，最重要的是一笔投资的盈亏和成败、金融理财中不可容忍错过时机，不允许无视风险的鲁莽和冒进理财行为导致亏损而永久地失去时机，因为时机永远存在于市场、个人与家庭理财必须将盈利性置于最优先位置，将平安性作为次优选项、"市场先生〞短期内是情绪化的、无效的4、以下哪些不是做最适合的交易要求所包含的内容〔〕。、做与自己的资金实力匹配的交易和投资、选择和坚守与自身风险收益偏好适合的理财原则、做到风险与收益的匹配、生活保障是一种长期行为二、多项选择1、对理财的理解，说法正确的有〔〕。、理财的依据是理财主体自身收支预算约束和风险收益偏好、理财的目的是追求财富与资产的保值和增值、实现预期投资收益与效用满足最大化、根据理财对象的不同，理财可以分为货币市场理财、资本市场理财、金融衍生品市场理财、其他理财市场理财、低风险理财工具与产品的价值评价复杂、准确定价困难、收益波动性很高2、从人类行为心理角度看，〔〕是在金融理财中反映了人性弱点的问题。、锚定效应、认知失调、无效理论、羊群效应3、价值投资的核心三要素包括〔〕。、时间、平安边际、社会平均利息率水平、成长三、判断1、价值投资的精华就在于有效利用未来现金流，在保证本金平安和风险控制的根底上，实现持续的复利增长。2、平安边际、成长和时间构成了价值投资的核心三要素，或者说价值投资是平安边际、成长和时间的函数。价值原理一、单项选择1、资金时间价值通常由利息来反映，而利息的多少直接取决于〔〕。、利率上下与期限长短、投资者风险收益偏好、本金大小与期限长短、本金大小与投资者风险收益偏好2、对现值的理解错误的选项是〔〕。、现值是指未来假设干时期后才可得到的钱在目前的价值、现值是在时间方面被标准化了的价值、从现值来推算将来值的过程称作贴现、现值比照拟不同的收入流或支出流的价值大小是很重要的3、对复利法的特点描述错误的选项是〔〕。、复利法在计算利息时考虑了本金的时间价值、复利法在运用时要将前期的利息计入下一期的本金、复利法不考虑前期利息的时间价值、复利法是真正意义上反映资金时间价值的计算方法二、多项选择1、理财中对资金时间价值的衡量，在方式上涉及〔〕。、单利、现值、复利、终值2、以下说法正确的选项是〔〕。、单利法的特点是以最初的本金计算各年的利息额，各年新生的利息不参加本金计算利息、使用单利法时，每一期的利息都是一样的、复利法的特点是将前期的利息也计入下一期的本金，这样在计算利息时既考虑了本金的时间价值，也考虑了前期利息的时间价值，、复利现值就是现在的资金按复利计算的未来价值三、判断1、资金时间价值具体表现为资金的利息和资金的纯收益。2、计算现值资金的未来价值被称为贴现。个人理财根底一、单项选择1、以下说法错误的选项是〔〕。、家庭成长期可以分散一局部投资到较低风险的投资工具上、在个人、家庭的财富支付阶段，尽管人们会选择低风险的投资来保住储蓄的名义价值，但一般仍会进展一些高风险的投资以抵补通货膨胀对资产造成的损失、编制家庭预算表的目的在于对未来生活作出规划，以现有财务状况为根底，对未来收支进展合理方案，以实现各项生活目标、家庭资产的四维配置是指在考虑家庭资产配置的时候，要从不同的投资工程、投资时间、投资区域以及不同的货币等四个方面进展考虑二、多项选择三、判断1、资产配置说到底就是根据理财主体本身对收益的要求、自身的风险承受能力以及市场形势的分析和判断进展有效的大类资产比例划分。货币市场理财一、单项选择1、狭义的储蓄的概念是指〔〕。、个人储蓄、公司储蓄、政府储蓄、机构储蓄2、〔〕是通知存款的特点。、每年6月30日计付一次利息、期限确定、约定支取存款日期和金额方能支取、存期分为一年、三年和六年，最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元3、以下说法错误的选项是〔〕。、信用卡是一种非现金交易付款的方式、信用卡由银行或信用卡公司依照用户的信用度与财力发给持卡人，持卡人持信用卡消费时无须支付现金、信用卡是简单的信贷效劳、信用卡消费时使用银行资金可在记帐日再行还款4、关于货币市场基金说法错误的选项是〔〕。、货币市场基金是伴随资本市场与证券投资基金制度的开展而产生，并逐渐兴盛起来的一种货币市场理财产品、货币市场基金是指投资于货币市场上短期有价证券的一种证券投资基金、货币市场基金的投资净值固定不变、货币市场基金的收益率通常会相对高于银行储蓄类产品5、对货币市场基金的特点表述错误的选项是〔〕。、平安性高、流动性好、品种多、费率低二、多项选择1、货币市场常见的理财工具与产品有〔〕。、人民币集合理财、货币市场基金、信用卡理财、债券2、以下说法正确的选项是〔〕。、信用卡持卡人选择最低还款方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，将享受免息还款期待遇、发卡银行对信用卡持卡人未归还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还款局部、超过信用额度的5%收取滞纳金和超限费、信用卡透支按月计收复利、信用卡透支利率为日利率万分之五三、判断1、信用卡透支按年计收复利，透支利率为日利率万分之五。2、货币市场基金日每万份基金净收益和最近7日年化收益率均为短期收益衡量指标。资本市场理财一、单项选择1、关于股票的含义说法错误的选项是〔〕。、股票是股份**经过一定的法定程序发行的凭证、股票的签发主体是股份**、股票实质上代表了股东对股份公司的财产管理权、股份**将筹集的资本划分为股份，每一股份的金额相等，份额以一股为一单位，用股票表示2、就股票的性质表述正确的选项是〔〕。、股票所表达的公司与作为投资者的股东之间的关系是所有权关系、股票不是虚拟资本的一种形式、股票实际上是投入股份公司的资金的证券化，属于资本证券、股票是设权证券二、多项选择1、优先股的特征包括〔〕。、一般具有表决权、剩余资产分配优先、股息分配优先、股息率固定2、影响票面利率上下的因素有〔〕。、市场流动性状况、借贷资金市场利率水平、筹资者的资信、债券期限长短三、判断1、股票实际上是投入股份公司的资本份额的证券化，属于资本证券。2、债券是由债权人出具〔或发行〕，债权人就是债券的发行人，是借入资金的经济主体。资产市场理财一、单项选择1、〔〕是世界上最大的黄金市场。、伦敦黄金市场、美国黄金市场、苏黎世黄金市场、**黄金市场2、属于记账式黄金的投资方式是〔〕。、标金、纸黄金、黄金保证金交易、黄金衍生品3、投资者投资艺术品需要掌握很多的知识和技巧，鉴别艺术品的〔〕，也非朝夕之功。、真伪、优劣、质地、高低、真伪、大小、好坏、高低、真伪、优劣、好坏、品相、真伪、优劣、好坏、高低4、在所有的收藏投资活动中，〔〕的收藏位居首位。、艺术品、邮票、纪念币、卡片二、多项选择1、实物黄金投资品种有〔〕等。、标金、纸黄金、金币、金饰2、艺术品价值具有〔〕的特点。、难以量度性、稀缺性、无限增值性、可复制性三、判断1、黄金投机性需求是指投机者根据国际国内形势，利用黄金市场上的金价波动，加上黄金期货市场的交易体制，大量"沽空〞或"补进〞黄金，人为地制造黄金需求假象。2、中央银行是世界上黄金的最大持有者。3、一般来说股价与金价正相关4、艺术品的买卖风险主要是指艺术品的流通性很差，艺术品有时并不等于金钱。5、邮票具有"国家的名片〞之誉，是国家〔地区〕邮政部门发行的邮资凭证，是一种比拟特殊的商品。基金市场理财一、单项选择1、开放式基金价格的主要决定因素是〔〕。、市场供求关系、基金单位净值、投资者数量、发行面值总额2、具有套利功能的基金是〔〕。、债券基金、指数ETF基金、货币基金、权证基金二、多项选择1、基金运作的当事人有三方，分别是〔〕。、基金持有人、基金管理人、基金托管人、基金监管人2、证券投资基金独特的制度优势决定于并反映在其特征上。基金具有以下特征〔〕。、间接的证券投资方式、由专业人员进展专业化管理、费用低廉、组合投资、分散风险3、以下说法正确的有〔〕。、指数基金完全拟合和模拟大盘指数股或债券，采用被动投资策略，跟踪指数的变动而改变其投资组合，很少进展频繁交易、基金管理人是基金资产的名义持有人、由于基金管理人是受托理财，因此对基金投资失败引发的亏损不承当弥补责任、风险程度越高的基金，其管理费和托管费越低三、判断1、通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具和产品投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进展分配的一种直接投资方式叫证券投资基金。2、开放式基金的交易通常是以单位基金资产净值为根底，加上一定的申购费和减去一定的赎回费来确定申购价格与赎回价格。理财风险控制理财产品家庭财务管理家庭理财规划一、单项选择1、比拟常见的住房贷款的还贷方式主要有〔〕。、等额本金还款法和等比累进还款法、等额累进还款法和等额本息还款法、等比累进还款法和到期一次还本付息法、等额本金还款法和等额本息还款法2、子女教育具有〔〕等特点。、缺乏时间弹性、费用弹性低、费用不确定、高投入、见效慢、后期投资显著高于前期、缺乏时间弹性、使用弹性低、投入不确定、高投入、见效快、投资边际效应高3、退休规划是一个系统的规划过程，一个完全的退休规划不包含〔〕。、个人职业生涯设计和收入情况分析、个人开展教育投入估算、退休后生活设计与养老需求分析、自筹养老金局部的投资设计4、在整个退休规划中，〔〕是三项最主要的影响因素。、生活保障、休闲保障、医疗保障、退休收入总额、各项支出估算、收支节余分析、历年工资性积累、历年储蓄积累、历年投资收益积累、通货膨胀率、薪酬增长率、投资报酬率二、多项选择1、个人购房的总支付包括〔〕。、土地出让金、房屋中介咨询费、房屋总价格、各项税费及装修费用2、目前，贷款购房主要有〔〕等三种方式。、个人住房信用贷款、个人住房公积金贷款、个人住房商业性贷款、个人住房组合贷款三、判断1、购房预算规划的核心是要根据客户的经济实力，同时综合考虑客户对住房的客观需求，来确定能够承受得起的房屋单价的选择。2、等额本息还款法每月摊还的本金固定，但总额随房屋贷款余额的减少，利息额也跟着递减。3、通常，教育规划泛指针对子女的教育方案。4、理财规划师一般将客户所需要的退休花费设定在最终退休前收入的60%~70%的水平，以维持一样的生活水准，这一比例被称为工资替换率。5、退休规划的总原则是：本金平安，超额收益，抵御生活费增长和通货膨胀。参考答案总论一、单项选择1、2、3、4、二、多项选择1、2、3、三、判断1、×2、√价值原理一、单项选择1、2、3、二、多项选择1、2、三、判断1、√2、×个人理财根底一、单项选择1、二、多项选择三、判断1、√货币市场理财一、单项选择1、2、3、4、5、二、多项选择1、2、三、判断1、×2、√资本市场理财一、单项选择1、2、二、多项选择1、2、三、判断1、√2、×资产市场理财一、单项选择1、2、3、4、二、多项选择1、2、三、判断1、√2、√3、×4、√5、√基金市场理财一、单项选择1、2、二、多项选择1、2、3、三、判断1、×2、√理财风险控制理财产品家庭财务管理家庭理财规划一、单项选择1、2、3、4、二、多项选择1、2、三、判断1、×2、×3、×4、√5、×第二局部"个人理财〔金融理财〕"习题(综合练习)一、单项选择题1.个人理财规划的理论根底是〔〕

A.风险管理理论

B.收益最大化理论

C.生命周期理论

D.财务平安理论2.处于不同阶段的家庭理财重点不同，以下说法正确的选项是〔〕

A.家庭形成期资产不多但流动性需求大，应以存款为主

B.家庭成长期的信贷运用多以房屋、汽车贷款为主

C.家庭成熟期的信贷安排以购置房产为主

D.家庭衰老期的核心资产配置应以股票为主

3.个人生命周期中探索期的理财活动主要是〔〕

A.归还房贷，筹教育金

B.量入为出，存自备款

C.提升专业，提高收入

D.收入增加，筹退休金4.小*今年24岁，是财经类的本科生，国家公务员，未婚，无自用住房，没有投资经历。则他的风险承受能力评分为〔〕。

A.82B.80C.77D.755.小李今年20岁，是财经类的在校本科生，如果不考虑他本人的风险偏好，按80法则，他的风险资产投资上限为〔〕。

A.20%B.60%C.70%D.80%6.*投资者将10%资产以现金方式持有，20%资产投资于固定收益证券，50%资产投资于期货，20%资产投资于外汇。该投资者属于〔〕。

A.温和保守型

B.非常进取型

C.非常保守型

D.中庸稳健型

7.相对于资本市场，货币市场的具有的特征是〔〕。

A.高风险、高收益B.高风险、低收益

C.低风险、高收益D.低风险、低收益

8.以下不属于货币市场交易工具的是〔〕。

A.短期政府债券B.中长期债券

C.商业票据D.大额可转让定期存单

9.股票的流动性风险与()。有关。A、公司的获利能力B、股票的成交量C、股票价格的上下D、利率10.政治动乱影响股市下跌，这种风险属于()。A、利率风险B、违约风险C、系统风险D、营运风险11.最能代表我国资本市场大盘蓝筹股票价格水平的指数是〔〕。A、上证指数B、深成指C、沪深300D、中证流通12.开放式基金的交易价格主要由〔〕决定。

A.基金总资产B.供求关系

C.基金净资产D.基金负债

13.关于金价与美元的关系，说法正确的选项是〔〕。

A.如果美元走势强劲，金价将下降

B.如果美元走势强劲，金价将上升

C.如果美元走势强劲，金价将不变

D.如果美元走势强劲，金价不能确定

14.房地产投资方式不包括〔〕。

A.房地产购置B.房地产租赁

C.房地产信托D.申请房地产抵押贷款

15.国内银行在提出理财方案时，一般会对客户进展风险提示。假设*银行推出人民币债券理财方案，应主要进展〔〕提示。

A.利率风险和汇率风险提示

B.利率风险和信用风险提示

C.市场风险和流动性风险提示

D.流动性风险和再投资风险提示

16.以下哪些理财产品为增强型新股申购理财产品的主要申购对象〔〕。

A.贷款信托、可转债、认股权证

B.票据信托、可别离债、认股权证

C.新股、可转债、可别离债

D.新股、可别离债、认股权证

17.证券投资基金可以同时投资于数十种甚至数百种证券，使基金所持有的证券组合的〔〕充分分散。

A.系统性风险B.非系统性风险

C.利率风险D.市场风险

18.投资黄金等贵金属，第一位的风险是〔〕。

A.信用风险B.经营风险

C.市场风险D.通货膨胀风险

19.家庭购房贷款总额一般不过家庭税前年总收入的〔〕倍。A、2B、6C、10D、1520.以下属于个人资产负债表资产工程的是〔〕。

A.公共事业费用B.个人信用卡支出

C.住房贷款D.投资

21、以下说法错误的选项是〔〕。、家庭成长期可以分散一局部投资到较低风险的投资工具上、在个人、家庭的财富支付阶段，尽管人们会选择低风险的投资来保住储蓄的名义价值，但一般仍会进展一些高风险的投资以抵补通货膨胀对资产造成的损失、编制家庭预算表的目的在于对未来生活作出规划，以现有财务状况为根底，对未来收支进展合理方案，以实现各项生活目标、家庭资产的四维配置是指在考虑家庭资产配置的时候，要从不同的投资工程、投资时间、投资区域以及不同的货币等四个方面进展考虑22、狭义的储蓄的概念是指〔〕。、个人储蓄、公司储蓄、政府储蓄、机构储蓄23、〔〕是通知存款的特点。、每年6月30日计付一次利息、期限确定、约定支取存款日期和金额方能支取、存期分为一年、三年和六年，最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元24、以下说法错误的选项是〔〕。、信用卡是一种非现金交易付款的方式、信用卡由银行或信用卡公司依照用户的信用度与财力发给持卡人，持卡人持信用卡消费时无须支付现金、信用卡是简单的信贷效劳、信用卡消费时使用银行资金可在记帐日再行还款25、关于货币市场基金说法错误的选项是〔〕。、货币市场基金是伴随资本市场与证券投资基金制度的开展而产生，并逐渐兴盛起来的一种货币市场理财产品、货币市场基金是指投资于货币市场上短期有价证券的一种证券投资基金、货币市场基金的投资净值固定不变、货币市场基金的收益率通常会相对高于银行储蓄类产品26、对货币市场基金的特点表述错误的选项是〔〕。、平安性高、流动性好、品种多、费率低27、关于股票的含义说法错误的选项是〔〕。、股票是股份**经过一定的法定程序发行的凭证、股票的签发主体是股份**、股票实质上代表了股东对股份公司的财产管理权、股份**将筹集的资本划分为股份，每一股份的金额相等，份额以一股为一单位，用股票表示28、就股票的性质表述正确的选项是〔〕。、股票所表达的公司与作为投资者的股东之间的关系是所有权关系、股票不是虚拟资本的一种形式、股票实际上是投入股份公司的资金的证券化，属于资本证券、股票是设权证券29、〔〕是世界上最大的黄金市场。、伦敦黄金市场、美国黄金市场、苏黎世黄金市场、**黄金市场30、属于记账式黄金的投资方式是〔〕。、标金、纸黄金、黄金保证金交易、黄金衍生品31、投资者投资艺术品需要掌握很多的知识和技巧，鉴别艺术品的〔〕，也非朝夕之功。、真伪、优劣、质地、高低、真伪、大小、好坏、高低、真伪、优劣、好坏、品相、真伪、优劣、好坏、高低32、在所有的收藏投资活动中，〔〕的收藏位居首位。、艺术品、邮票、纪念币、卡片33、开放式基金价格的主要决定因素是〔〕。、市场供求关系、基金单位净值、投资者数量、发行面值总额34、具有套利功能的基金是〔〕。、债券基金、指数ETF基金、货币基金、权证基金35、比拟常见的住房贷款的还贷方式主要有〔〕。、等额本金还款法和等比累进还款法、等额累进还款法和等额本息还款法、等比累进还款法和到期一次还本付息法、等额本金还款法和等额本息还款法36、子女教育具有〔〕等特点。、缺乏时间弹性、费用弹性低、费用不确定、高投入、见效慢、后期投资显著高于前期、缺乏时间弹性、使用弹性低、投入不确定、高投入、见效快、投资边际效应高37、退休规划是一个系统的规划过程，一个完全的退休规划不包含〔〕。、个人职业生涯设计和收入情况分析、个人开展教育投入估算、退休后生活设计与养老需求分析、自筹养老金局部的投资设计38、在整个退休规划中，〔〕是三项最主要的影响因素。、生活保障、休闲保障、医疗保障、退休收入总额、各项支出估算、收支节余分析、历年工资性积累、历年储蓄积累、历年投资收益积累、通货膨胀率、薪酬增长率、投资报酬率单项选择参考答案：1.C2.B3.C4.A5.B6.B7.D8.B9.B10.C11.C12.C13.A14.D15.C16.C17.B18.C19.B20.D21、22、23、24、25、26、27、28、29、30、31、32、33、34、35、36、37、38、二、多项选择题1.以下属于个人投资理财原则的有()。A.风险控制B.借钱投资C.理性投资D.分散投资2.以下关于个人资产配置中的三大产品组合说法正确的选项是〔〕

A.储蓄产品组合能对抗通货膨胀

B.投机组合风险太大

C.投资组合风险可控，收益较高

D.投机组合配置的资产一般不超过个人或家庭资产总额5%

E.投资产品组合能够在可承受的风险*围内活动超过通货膨胀的投资回报

3.常见的理财构造有()A.哑铃式B.核心卫星式C.金字塔式D.倒金字塔式4.金字塔式理财构造的资产包括()A.保障资产B.保本资产C.稳健资产D.高风险资产5.债券的风险包括〔〕A.信用风险B.市场风险C.再投资风险D.购置力风险E.变现能力风险6.以下关于股票投资理解正确的有〔〕。

A.股票投资可能给投资者带来高于固定利息证券的收益

B.股票投资可能给投资者带来低收益

C.股票投资可能给投资者带来亏损

D.目前我国投资者购置股票主要是为了获得股息

E.股票价格波动带来的高风险性是投资者进展投资决策所必须重视的因素

7.影响债券类理财产品收益的主要因素有〔〕。

A.根底利率B.票面利率C.公司经营历史

D.债券信用等级E.债券的市场价格

8.*客户是中低收入者，风险承受能力低，适宜他的理财产品是()A.债券型理财产品B.外汇挂钩类理财产品C.股票D.新股申购类理财产品9、货币市场常见的理财工具与产品有〔〕。、人民币集合理财、货币市场基金、信用卡理财、债券10、以下说法正确的选项是〔〕。、信用卡持卡人选择最低还款方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，将享受免息还款期待遇、发卡银行对信用卡持卡人未归还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还款局部、超过信用额度的5%收取滞纳金和超限费、信用卡透支按月计收复利、信用卡透支利率为日利率万分之五11、优先股的特征包括〔〕。、一般具有表决权、剩余资产分配优先、股息分配优先、股息率固定12、影响票面利率上下的因素有〔〕。、市场流动性状况、借贷资金市场利率水平、筹资者的资信、债券期限长短13、实物黄金投资品种有〔〕等。、标金、纸黄金、金币、金饰14、艺术品价值具有〔〕的特点。、难以量度性、稀缺性、无限增值性、可复制性15、基金运作的当事人有三方，分别是〔〕。、基金持有人、基金管理人、基金托管人、基金监管人16、证券投资基金独特的制度优势决定于并反映在其特征上。基金具有以下特征〔〕。、间接的证券投资方式、由专业人员进展专业化管理、费用低廉、组合投资、分散风险17、以下说法正确的有〔〕。、指数基金完全拟合和模拟大盘指数股或债券，采用被动投资策略，跟踪指数的变动而改变其投资组合，很少进展频繁交易、基金管理人是基金资产的名义持有人、由于基金管理人是受托理财，因此对基金投资失败引发的亏损不承当弥补责任、风险程度越高的基金，其管理费和托管费越低18、个人购房的总支付包括〔〕。、土地出让金、房屋中介咨询费、房屋总价格、各项税费及装修费用19、目前，贷款购房主要有〔〕等三种方式。、个人住房信用贷款、个人住房公积金贷款、个人住房商业性贷款、个人住房组合贷款多项选择参考答案：1.ACD2.BCE3.ABC4.ABCD5.ABCDE6.ABCE7.ABDE8.AD9、10、11、12、13、14、15、16、17、18、19、三、判断题1、年龄因素对投资者的相对风险承受能力影响最大。2、保守型投资者一定不能进展风险资产的投资。3、可转换公司债券是风险最大的一类债券，有的时候甚至高于其对应股票的风险。4、房地产一定有保值增值功能。5、投资了股票或基金，只要没卖就永远不会亏。6、信托业务中，商业银行的信用状况和投资运作水平对资产收益有决定性影响。7、在商业银行理财参谋效劳中，客户信息分析是指对客户的财务信息进展分析。8、金融机构发行的理财产品一般起点高，追求绝对收益。9、当前金融机构为适应高端客户的需要，推出了大量的理财产品。10、家庭资产负债表的总资产主要由家庭现金资产、消费性资产与投资性资产三局部构成。11、资产配置说到底就是根据理财主体本身对收益的要求、自身的风险承受能力以及市场形势的分析和判断进展有效的大类资产比例划分。12、信用卡透支按年计收复利，透支利率为日利率万分之五。13、货币市场基金日每万份基金净收益和最近7日年化收益率均为短期收益衡量指标。14、股票实际上是投入股份公司的资本份额的证券化，属于资本证券。15、债券是由债权人出具〔或发行〕，债权人就是债券的发行人，是借入资金的经济主体。16、黄金投机性需求是指投机者根据国际国内形势，利用黄金市场上的金价波动，加上黄金期货市场的交易体制，大量"沽空〞或"补进〞黄金，人为地制造黄金需求假象。17、中央银行是世界上黄金的最大持有者。18、一般来说股价与金价正相关19、艺术品的买卖风险主要是指艺术品的流通性很差，艺术品有时并不等于金钱。20、邮票具有"国家的名片〞之誉，是国家〔地区〕邮政部门发行的邮资凭证，是一种比拟特殊的商品。21、通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具和产品投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进展分配的一种直接投资方式叫证券投资基金。22、开放式基金的交易通常是以单位基金资产净值为根底，加上一定的申购费和减去一定的赎回费来确定申购价格与赎回价格。23、购房预算规划的核心是要根据客户的经济实力，同时综合考虑客户对住房的客观需求，来确定能够承受得起的房屋单价的选择。24、等额本息还款法每月摊还的本金固定，但总额随房屋贷款余额的减少，利息额也跟着递减。25、通常，教育规划泛指针对子女的教育方案。26、理财规划师一般将客户所需要的退休花费设定在最终退休前收入的60%~70%的水平，以维持一样的生活水准，这一比例被称为工资替换率。27、退休规划的总原则是：本金平安，超额收益，抵御生活费增长和通货膨胀。判断参考答案：1、√2、×3、√4、×5、×6、×7、×8、√9、√10、√11、√12、×13、√14、√15、×16、√17、√18、×19、√20、√21、×22、√23、×24、×25、×26、√27、×四、问答题1、如何确定个人风险资产的投资比例？2、个人资产配置的步骤是什么？3、如何理解理财构造？4、投资组合的调整策略有哪些？其适用条件是什么？5、什么是货币基金？有何特点？与银行定期存款的区别是什么？6、如何评价基金的业绩？7、如何投资基金？8、如何进展黄金〔或房地产〕投资的根本面分析与技术分析？9、如何才能有效控制投资理财的风险？10、如何选择理财产品？五、计算题李先生准备贷款购置一套商品房，面积160平方米，单价每平方米4000元，银行要求的首付为30%，打算的贷款期限为20年。五年以上个人住房公积金贷款利率和商业银行房贷利率分别为5.22%和7.83%，采用等额本息还款，分别计算公积金贷款和商业银行贷款的月供。如果采用等额本金还款，商业银行贷款方式下，第二个月、第三个月的还款额是多少？参考答案：〔一〕等额本息还款(1)公积金贷款P=4000×160×70%=44800i=RN/12=5.22%/12=0.435%n=20×12=240(2)商业银行贷款P=4000×160×70%=44800i=RN/12=7.83%/12=0.6525%〔1分〕n=10×12=120〔1分〕〔二〕等额本金还款第三局部"企业理财〔含理财根底〕"习题一、单项选择题1、利润最大化目标的优点是()。A、反映企业创造剩余产品的能力B、反映企业创造利润与投入资本的关系C、考虑了资金时间价值D、考虑了风险因素2、资金时间价值通常被认为是没有风险和没有通货膨胀下的()。A、利率B、剩余利润率C、通货膨胀率D、社会平均资金利润率3、以下各项中，不属于商业信用的是()。A、短期借款B、应付账款C、应付票据D、预收货款4*、*企业需借入资金60万元，由于银行要求将贷款的20％作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为()A、60万元B、72万元C、75万元D、67.2万元5、资金每增加一个单位而增加的本钱叫()。A、综合资金本钱B、边际资金本钱C、自有资金本钱D、债务资金本钱6*、息税前利润变动率一般()产销量变动率。A、大于B、小于C、等于D、无法确定7、*投资方案年营业收入240万元，年销售本钱170万元，其中折旧70万元，所得税率40％，则该方案年营业现金净流量为()。A、70万元B、112万元C、140万元D、84万元8、在考虑所得税因素以后，以下()公式能够计算出现金流量。A、现金流量＝营业收入一付现本钱一所得税B、营业现金流量＝税后净利一折旧C、现金流量＝收入×(1一税率)十付现本钱×(1－税率)D、营业现金流量＝税后收入一税后本钱9、*公司拟投资10万元建一工程，预计该工程当年投资当年完工，预计投产后每年获得净利1.5万元，年折旧率为10％，则该工程回收期为()。A、3年B、5年C、4年D、6年10、不会获得太高的收益，也不会承当巨大风险的投资组合方法是()。A、选择足够数量的证券进展组合B、把风险大、中、小的证券放在一起组合C、把投资收益呈负相关的证券放在一起进展组合D、把投资收益呈正相关的证券放在一起进展组合11、按证券表达的权益关系不同，证券可分为()A、短期证券和长期证券B、固定收益证券和变动收益证券C、所有权证券和债权债券D、政府证券、金融证券和公司证券12、以下说法中正确的选项是()A、现金流动性强，持有大量现金的时机本钱低B、股票风险性大，但要求的收益率也高C、政府债券的收益性不如股票，但风险却一样D、政府债券无违约风险也无利率风险13、贝他系数可以衡量()。A、个别公司股票的市场风险B、个别公司股票的特有风险C、所有公司股票的市场风险D、所有公司股票的特有风险14、存货ABC分类管理法下，最根本的分类标准是()。A、金额B、品种C、数量D、体积15、以下各项，不可用于分配股利的是()。A、盈余公积B、资本公积C、上年末分配利润D、税后利润16、在以下股利政策中，有利于稳定股票价格、从而树立公司良好形象，但股利的支付与公司盈余相脱节的股利政策是()。A、剩余政策B、固定股利政策C、固定股利比例政策D、正常股利加额外股利政策17、公司采取剩余政策分配利润的根本理由，在于()。A、使公司的利润分配具有较大的灵活性B、降低综合资金本钱C、稳定对股东的利润分配额D、使对股东的利润分配与公司的盈余严密配合18*、本钱的可控性和不可控性，随着条件的变化可能发生相互转化。以下表述中，不正确的说法是()。A、高层次责任中心的不可控本钱，对于较低层次的责任中心来说，一定是不可控的B、低层次责任中心的不可控本钱，对于较高层次的责任中心来说，一定是可控的C、*一责任中心的不可控本钱，对于另一个责任中心来说则可能是可控的D、*些从短期看属不可控的本钱，从较长的期间看，可能又成为可控本钱19*、以下说法不正确的选项是()。A、财务控制是一种价值控制B、财务控制是一种综合控制C、财务日常控制是以现金流量控制为目的D、财产控制以财务报告为目标20、杜邦财务分析体系的龙头和核心指标是()。A、总资产周转率B、股东权益报酬率C、销售净利率D、总资产净利率21、理财的对象是〔〕A、财务活动和财务关系B、货币资金 C、实物资金D、货币资金和实物资金22、以下理财目标中，考虑了时间价值的是〔〕。A、产量最大化B、利润最大化C、资本利润率最大化D、企业价值最大化23、理财的根本环节是〔〕。A、筹资、投资与用资B、预测、决策、方案、调控与分析C、资产、负债与所有者权益D、筹资活动、投资活动、资金营运活动与分配活动24、以下投资中，风险最小的是〔〕。A、购置政府债券B、购置企业债券C、购置股票D、投资开发新工程25、*校准备设立科研奖金，现在存入一笔现金，预计以后无限期地在每年年末支取利息20,000元。在存款年利率为8％的条件下，现在应存款〔〕元。A、250,000B、200,000C、216,000D、225,00026*、多个方案比拟中，标准离差率越小的方案，其风险〔〕。A、越大B、越小C、二者无关D、无法判断27、以下各项中，不属于长期借款合同保护性条款的是〔〕。A、限制其他长期债务发生B、限制现金股利C、限制贷款用途D、限制企业赊销28*、*商业信用条件为"2/10，n/30”，销货单位提供现金折扣，购置单位应尽量争取，因为丧失现金折扣第30天付款的时机本钱达〔〕。A、30％B、2％C、10％D、36.73％29、以下各项中，属于长期投资决策静态评价指标的是〔〕A、获利指数B、投资利润率C、净现值D、内部收益率30、能使方案的净现值等于零的折现率，叫〔〕A、净现值率B、资本本钱率C、内部收益率D、投资利润率31、以下属于企业短期投资的是〔〕A、厂房B、机器设备C、应收帐款D、无形资产32、投资风险中，非系统风险的特征是〔〕A、不能被投资多样化所稀释B、不能消除而只能回避C、通过投资组合可以稀释D、对各个投资者的影响程度一样。33*、筹集投入资本，要对〔〕出资形式规定最高比例。A、现金B、流动资产C、固定资产D、无形资产34、在以下筹资形式中，兼具筹资速度快、筹资费用和资本本钱低的筹资形式是〔〕A、发行股票B、融资租赁C、发行债券D、银行借款35、各种持有现金的动机中，属应付未来现金流入和流出随机波动的动机是〔〕。A、交易动机B、预防动机C、投机动机D、长期投资动机36、以下各项中，企业制订信用标准不予考虑的因素是〔〕。A、同行业竞争对手的情况B、企业自身的资信程度C、客户的资信程度D、企业承当违约风险的能力37、由信用期限、折扣期限及现金折扣等三要素构成的付款要求是〔〕A、信用标准B、信用条件C、资信程度D、收帐方针38、对现金折扣的表述，正确的选项是〔〕A、又叫商品折扣B、折扣率越低，企业付出的代价越高C、目的是为了加速帐款的回收D、为了增加利润，应当取消现金折扣39*、设甲企业购置A股票10000股，每股购置价8元，随后按每股12元的价格全部卖出股票，证券交易费用为400元，则该笔证券交易的资本利得是〔〕元。A、39，600B、40，000C、40，400D、12，00040、法律对超额累积利润限制的主要原因是〔〕A、防止损害少数股东权益B、防止资本构造失调C、防止股东避税D、防止经营者从中牟利41、一般而言，适应于采用固定分红股利政策的公司是〔〕A、负债率较高的公司B、盈利稳定或处于成长期的公司C、盈利波动较大的公司D、盈利较高但投资时机较多的公司42、财务分析的终极目的是〔〕。A、披露企业经营状况B、促进所有者财富最大化C、披露企业财务状况D、提醒企业盈利能力43、在财务分析中，最关心企业资本保值增值状况和盈利能力的利益主体是〔〕。A、企业所有者B、企业经营管理者C、企业债权人D、政府经济管理机构44、评价企业短期偿债能力强弱最可信的指标是〔〕。A、已获利息倍数B、速动比率C、流动比率D、现金比率45、运用杜帮财务分析体系的核心指标是〔〕。A、总资产报酬率B、总资产周转率C、净资产收益率D、销售利润率46*、关于标准离差和标准离差率，以下描述正确的选项是()。A、标准离差是各种可能报酬率偏离期望报酬率的平均值B、如果选择投资方案，应以标准离差为评价指标，标准离差最小的方案为最优方案C、标准离差率即风险报酬率D、比照期望报酬率不同的各项投资的风险程度，应用标准离差47、相对于股票筹资而言，银行借款的缺点是()。A、筹资速度慢B、筹资本钱高C、筹资限制少D、财务风险大48、关于资金本钱，以下()是正确的A、资金本钱等于筹资费用与用资费用之和与筹资数额之比B、一般而言,债券的筹资本钱要高于银行借款的筹资本钱C、在各种资金本钱中，普通股的资金本钱不一定是最高的D、使用留存收益不必付出代价，故其资金本钱为零。49、制定股利政策时，应考虑的投资者的因素是()。A、未来投资时机B、筹资本钱C、资产的流动性D、控制权的稀释50、企业在分配收益时、必须按一定比例和基数提取各种公积金，这要求表达的是()。A、资本保全约束B、资本积累约束C、偿债能力约束D、超额累积利润约束51*、以下不属于本钱中心特点的是()A、本钱中心只对可控本钱负责B、本钱中心只对责任本钱进展考核和控制C、本钱中心既考核本钱费用又考核收益D、本钱中心只以货币计量投入、而不以货币计量产出。52*、以下哪项措施会提高企业的已获利息倍数()。A、用抵押借款购置厂房B、宣布并支付现金股利C、所得税率降低D、本钱下降增加利润53、计算速动比率时，从流动资产中扣除存货的重要原因是()A、存货的价值较大B、存货的质量难以保证C、存货的变现能力较弱D、存货的数量不易稳定54、投资工程评价指标中，不受建立期的长短、投资的方式、回收额的有无以及净现金流量大小影响的评价指标是()。A、投资回收期B、投资利润率C、净现值D、内部收益率55、*公司当初以100万元购入一块土地，目前市价为80万元在这块土地上兴建厂房，应()。A、以100万元作为投资分析的时机本钱考虑B、以80万元作为投资分析的时机本钱考虑C、以20万元作为投资分析的时机本钱考虑D、以180万元作为投资分析的时机本钱考虑56*、选择高质量的股票与债券，组成投资组合，既可以获得较高益，又不会承当太大的风险。这种证券投资组合策略称为()A、保守性策略B、冒险性策略C、投机性策略D、适中性策略57*、当市场利率大于票面利率时，债券发行时的价格小于债券的面值，但随着时间的推移，债券价格将相应()。A.增加B、减少C、不变D、不确定58、以下因素引起的风险中，投资者可以通过证券组合予以分散化的是()。A、经济危机B、通货膨胀C、利率上升D、企业经营得理不善59、以下各项中，企业制订信用标准时不予考虑的因素是()。A、同行业竞争对手的情况B、企业自身的资信程度C、客户的资信程度D、企业承当违约风险的能力60、在以下现金持有方案中()方案为最正确。A、时机本钱1500元，管理本钱10000元，短缺本钱6000元B、时机本钱3000元，管理本钱10000无，短缺本钱3375元C、时机本钱4500元，管理本钱10000元，短缺本钱1250元D、时机本钱6000元，管理本钱10000元，短缺本钱0元61、对应收账款周转速度的表达，正确的选项是()A、应收账款周转天数越长，周转速度越快B、计算应收账款周转率时，应收账款余额不应包括应收票据C、计算应收账款周转率时，应收账款余额应为扣除坏账准备后的净额D、应收账款周转率越小、说明周转速度越快62、自有资金利润率与以下指标无直接关系()。A、总资产报酬率B、销售净利率C、总资产周转率D、权益乘数63、以下各项指标中，不能用来分析企业短期偿债能力的指标是()。A、流动比率B、速动比率C、产权比率D、现金比率64、企业财务关系中最为重要的关系是()A、股东与经营者之间的关系B、股东与债权人之间的关系C、股东、经营者、债权人之间的关系D、企业与作为社会管理者的政府有关部门的社会公共关系65*、*企业按年利率10％向银行借款20万元，银行要求维持贷款限额15％的补偿性余额，则企业实际承当的利率为()。A、10％B、12、76％C、11、76％D、9％66、在理财中，由那些影响所有公司的因素而引起的、不能通过多角化投资分散的风险被称为()。A、财务风险B、经营风险C、系统风险D、公司特有风险67、根据理财内含的不同，理财可以分为〔〕与生活理财。、金融理财、投资理财、直接理财、变动收益理财68、以下说法错误的选项是〔〕。、对于理财规划师而言，只有充分了解了客户的风险与收益偏好特征，才能准确知晓客户理财需求信息，量身打造适合客户风险与收益偏好的理财综合解决方案，实现客户理财目标、确定理财工具与产品可以表达金融理财的路径和理财主体的风格、具体理财策略的选择取决于理财市场的属性、理财主体具备的条件和其他理财主体状况、构建金融理财工具与产品组合的目的是要完善理财资产组合链69、以下说法正确的选项是〔〕。、资本市场理财中，最重要的是一笔投资的盈亏和成败、金融理财中不可容忍错过时机，不允许无视风险的鲁莽和冒进理财行为导致亏损而永久地失去时机，因为时机永远存在于市场、个人与家庭理财必须将盈利性置于最优先位置，将平安性作为次优选项、"市场先生〞短期内是情绪化的、无效的70、以下哪些不是做最适合的交易要求所包含的内容〔〕。、做与自己的资金实力匹配的交易和投资、选择和坚守与自身风险收益偏好适合的理财原则、做到风险与收益的匹配、生活保障是一种长期行为71、资金时间价值通常由利息来反映，而利息的多少直接取决于〔〕。、利率上下与期限长短、投资者风险收益偏好、本金大小与期限长短、本金大小与投资者风险收益偏好72、对现值的理解错误的选项是〔〕。、现值是指未来假设干时期后才可得到的钱在目前的价值、现值是在时间方面被标准化了的价值、从现值来推算将来值的过程称作贴现、现值比照拟不同的收入流或支出流的价值大小是很重要的73、对复利法的特点描述错误的选项是〔〕。、复利法在计算利息时考虑了本金的时间价值、复利法在运用时要将前期的利息计入下一期的本金、复利法不考虑前期利息的时间价值、复利法是真正意义上反映资金时间价值的计算方法单项选择参考答案1-5：ADACB6-10：ABACB11-15：CBAAB16-20：BBBDB21-25：ADBAA26-30：BDDBC31-35：CCDDB36-40：BBCAC41-45：BBADC46-50：ADBDB51-55：CDCBB56-60：DADBC61-65：CACAC66-70：CBDDD71-73：ACC二、多项选择题1、企业的财务关系包括：()A、企业与政府之间的财务关系B、企业与投资者之间的财务关系c、企业与债权人之间的财务关系D、企业与受资者之间的财务关系2、以下属于系统风险的有()。A、政策风险B、利率风险C、购置力风险D、价格波动风险3、我国"公司法"规定，向以下对象()发行的股票应为记名股票A、社会公众B、企业法人C、国家授权投资的机构D、发起人4*、对财务杠杆的论述，正确的选项是()A、财务杠杆与财务风险相关B、财务杠杆可用经营杠杆系数来衡量C、财务杠杆指负债占企业全部资本的比例D、财务杠杆系数越大，筹资风险越大5、评价投资方案的投资回收期指标的主要缺点是()A、不可能衡量企业的投资风险B、没有考虑资金时间价值C、没有考虑回收期后的现金流量D、仅能衡量投资方案投资报酬的上下6、按照资本资产定价模型，影响特定股票预期收益率的因素有〔〕A、无风险收益率B、平均风险股票的必要收益率C、特定股票的β系数D、财务杠杆系数7、有关最正确现金持有量的表达，正确的有()A、持有本钱是企业保存一定的现金余额而增加的管理费用与利息收入的差额B、转换本钱越低，最正确现金持有量越高C、现金持有量越少，最正确现金持有量越高D、持有本钱与转换本钱相等时的现金持有量为最正确现金持有量8、应收账款日常管理的主要内容包括()A、应收账款账龄分析B、应收账款追踪分析C、应收账款收现保证率分析D、应收账款坏账准备制度9*、以下说法中正确的选项是()A、对生产单位来说,材料的进货本钱是可控的B、对任何发生本钱的领域,都可以确定为本钱中心C、无法从生产过程的分析中找出产生差异原因的是材料价格差异D、只要采用利润指标计算各生产部门的经营成果，这些部门都可做为利润中心10、分析企业营运能力的指标有()A、存货周转率B、流动资产周转率C、速动比率D、资产净利率11*、理财主体必须保持的根本理财观念有〔〕A、时间价值观念B、持续经营观念C、风险价值观念D、弹性观念12*、理财制度体系包括〔〕A、理财体制B、财务通则C、行业财务制度D、内部理财制度13、年金按其每次收付发生的时点不同，可以分为〔〕A、普通年金B、先付年金C、逆延年金D、永续年金14、投资应考虑的因素有〔〕。A、收益B、风险C、约束D、弹性15、贴现投资决策指标有〔〕A、投资利润率B、净现值C、内部收益率D、获利指数16、企业在筹资过程中必须遵循的根本原则有〔〕A、规模适度B、本钱节约C、时机得当D、依法筹资17、可以筹措长期资金的筹资方式有〔〕A、商业信用B、吸收直接投资C、发行债券D、融资租赁18、以下各项中，属信用政策的有〔〕A、信用条件B、信用标准C、收帐政策D、现销政策19、以下各种股利政策中，企业普遍使用，并为广阔投资者认可的根本策略有〔〕A、剩余股利策略B、固定分红股利策略C、正常分红加额外分红股利策略D、固定分红率股利策略20、已获利息倍数指标所反映的企业财务层次包括〔〕。A、获利能力B、长期偿债能力C、短期偿债能力D、举债程度21、企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决的因素包括〔〕A、企业临时举债能力的强弱B、企业愿意承当风险的程度C、企业对现金流量预测的可靠程度D、企业的经营规模22、影响股利政策的法律约束因素包括()A、资本保全约束B、资本积累约束C、偿债能力D、超额累积利润限制23、股票股利对于股东的意义为()。A、股东需要现金时，可将股票股利出售、B、发放股票股利常使投资者对公司未来开展保持信心，从而可稳定股价C、如公司发放股票股利后又发放现金服利，股东可因持有股数增加而得到更多的现金D、发放股票股利可增加股东对公司的控制权24*、关于本钱中心，以下说法正确的有()。A、本钱中心一定没有收入B、一个本钱中心可以由假设干个更小的本钱中心组成C、费用中心的典型代表是制造业工厂、车间、班组等D、标准本钱中心必须按规定的质量、时间标准和方案产量来进展生产25、影响存货周转率的因素有()A、销售收入B、销售本钱C、存货计价方法D、进货批量26、在市场经济条件下，企业筹集资金的来源包括()。A、所有者投入的资金B、变卖资产取得的资金C、从利润中留存的资金D、从债权人处借入的资金27、最优资金构造满足()。 A、企业价值最大化B、综合资金本钱最低C、自有资本本钱最低D、负债资本本钱最低28*、存在财务杠杆作用的筹资方式是()。A、发行优先股B、发行债券C、银行借款D、融资租赁29、以下几个因素中影响内含报酬率的有()。A、银行存款利率B、银行贷款利率C、投资工程有效年限D、原始投资额30、按照投资的风险分散理论，以等量资金投资于A、B两个工程()。A、假设A、B工程完全负相关、组合后的风险完全抵销B、假设A、B工程完全负相关、组合后的风险不扩大也不减少C、假设A、B工程完全正相关，组合后的风险完全抵销D、假设A、B工程完全正相关，组合后的风险不扩大也不减少31、对理财的理解，说法正确的有〔〕。、理财的依据是理财主体自身收支预算约束和风险收益偏好、理财的目的是追求财富与资产的保值和增值、实现预期投资收益与效用满足最大化、根据理财对象的不同，理财可以分为货币市场理财、资本市场理财、金融衍生品市场理财、其他理财市场理财、低风险理财工具与产品的价值评价复杂、准确定价困难、收益波动性很高32、从人类行为心理角度看，〔〕是在金融理财中反映了人性弱点的问题。、锚定效应、认知失调、无效理论、羊群效应33、价值投资的核心三要素包括〔〕。、时间、平安边际、社会平均利息率水平、成长34、理财中对资金时间价值的衡量，在方式上涉及〔〕。、单利、现值、复利、终值35、以下说法正确的选项是〔〕。、单利法的特点是以最初的本金计算各年的利息额，各年新生的利息不参加本金计算利息、使用单利法时，每一期的利息都是一样的、复利法的特点是将前期的利息也计入下一期的本金，这样在计算利息时既考虑了本金的时间价值，也考虑了前期利息的时间价值，、复利现值就是现在的资金按复利计算的未来价值多项选择参考答案1.ABCD2.ABC3.ABCD4.AD5.AD6.ABC7.ABD8.ABC9.BD10.AB11.ACD12.ABCD13.ABCD14.ABCD15.BCD16.ABCD17.BCD18.ABC19.BC20.AB21.ABC22.ABD23.ABC24.BD25.BCD26.ACD27.AB28.ABCD29.CD30.AD31、ABC32、ABD33、ABD34、AC35、ABC三、判断题1*、期限风险报酬率是指对于一项负债，到期日越长，债权人承受的不肯定因素就越多，承受的风险也越大，为弥补这种风险而要求提高的利率。2*、在资金总量受到限制时，对多个相互排斥的工程进展组合排队决策，先需要以各方案的净现值上下为序，逐项计算累计投资额，并与限定总额进展比拟。3、能够使企业的进货费用、储存本钱和缺货本钱之和最低时的进货批量，便是经济进货批量。4、已获利息倍数中的"利息费用〞仅指财务费用中的利息费用，而不包括计入固定资产本钱的资本化利息。5、流动比率与速动比率之差等于现金比率。6、理财是企业管理的中心。7、根据风险与收益对称的原理，高风险的投资工程必然获得高收益。8、时机本钱就是获得*一投资时机所花去的本钱费用。9、筹资本钱一般是指筹资费用与资金占用费之和。10、最优资本构造是企业资本本钱最低、财务风险为零时的资本构造。11、企业现金管理的根本目标在于现金的流动性与收益性作出合理的选择。12、企业拥有的各种资产都可以作为归还债务的保证。13、企业当年没有盈利时，一律不得向投资者分配股利。14、企业制定目标利润时，不应考虑纳税因素。15、现金比率的提高不仅增加了资产的流动性，也使时机本钱增加16、投资报酬率等于货币时间价值、通货膨胀贴补率、风险报酬三者之和。17、固定股利政策的一个主要缺点是当企业盈余较少甚至亏损时，仍须支付一固定数额的股利，可能导致企业财务状况恶化。18、投资于企业债券，可拥有优先求偿权、即企业破产时，优先于股东分得企业资产，因此本金平安性较高。19*、按照企业内部责任单位的控制区域和权责*围的大小不同，可将责任中心分为本钱中心、利润中心和投资中心；因为本钱中心的*围最大，所以以其承当的责任也最大。20、在正常业务活动现金需要量的根底上，追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入与流出的随机波动，这是出于预防动机。21、价值投资的精华就在于有效利用未来现金流，在保证本金平安和风险控制的根底上，实现持续的复利增长。22、平安边际、成长和时间构成了价值投资的核心三要素，或者说价值投资是平安边际、成长和时间的函数。23、资金时间价值具体表现为资金的利息和资金的纯收益。24、计算现值资金的未来价值被称为贴现。判断题参考答案1-5:TFTFF6-10:TFFFT11-15:TTFFT16-20：TTTFT21-24：FFTF其中：2、先需要以各方案净现值率或内含报酬率进展排序；4、应包括资本化利息；5、现金比率是现金及现金等价物与流动负债的比率；19、投资中心的*围最大，所以其承当的责任也最大四、问答题1、个人理财与企业理财的目标是什么？2、投资理财应该遵守哪些根本原则？3、风险控制的方法有哪些？4、企业如何筹资？5、如何进展投资工程的可行性分析？6、如何进展上市公司财务分析？五、计算题1、*人拟在5年后用20,000元购置一套家具，银行年利率为12％，此人现在应存入银行多少元？〔11,349元〕2*、*项投资的资产利润率、概率估计情况如下表可能出现的情况概率资产利润率1.经济状况好0.320％2.经济状况一般0.510％3.经济状况差0.2-5％假定企业无负债，计算该项投资的风险程度。〔〔1〕K=10%；〔2〕风险程度=8.66%〕3、*公司发行票面金额为1000元，票面