中级《公司信贷》模考金题班讲义笔记

银行从业-中级公司信贷

第01讲模考金题一（一）

银行业专业人员职业资格

公司信贷（中级）

模考金题班

授课老师：王玉婷

模考金题一

一、单项选择题

一、单项选择题（共70题，每题0.5分，共35分）下列选项中只有一项最符合题目要求，不选，错选不得分。

1.下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（）。

A.信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等

B.按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息

C.在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期

D.利率一般有年利率、季利率、月利率和日利率四种形式

【答案】D

【解析】利率一般有年利率、月利率和日利率三种形式。

2.能够为并购方提供实现多元化、分散行业集中度风险机会的并购方式是（）。

A.上游企业并购

B.同行业并购

C.下游企业并购

D.跨行业并购

【答案】D

【解析】根据并购目标企业不同，并购通常可分为同行业或上下游企业并购与跨行业并购。同行业并购主要目的为

获取目标企业技术、市场及客户资源等补充，提高市场占有率及行业竞争力，实现协同效应；上下游并购主要目的

为获得稳定、优质、低成本原材料供应，或通过向下游市场渗透，控制下游渠道、实现协同效应，提高产业链价

值。跨行业并购为并购方提供快速进入其他行业，分享目标行业收益及成长性，实现多元化、分散行业集中度风险

的机会。

3.商业银行以自己筹集的资金自主发放的贷款称为（）。

A.信用贷款

B.担保贷款

C.委托贷款

D.自营贷款

【答案】D

【解析】自营贷款是指商业银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。

4.根据《贷款通则》的有关规定，下列关于借款人权利的表述，错误的是（）。

A.可以自主向其主办银行或其他银行申请贷款

B.无需征求银行意见，可以直接向第三方转让债务

C.有权按借款合同约定提取和使用全部贷款

D.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况

【答案】B

【解析】借款人在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。

5.核心流动资产是始终存在于资产负债表上的那一部分流动资产，其主要来源是（）。

A.长期融资

B.短期融资

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C.核心流动负债减少

D.长期资产变现

【答案】A

【解析】核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。

6.一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、财务杠杆和资产效率四个变量，下列对于四个变量的描述不

准确的是（）o

A.公司财务杠杆越高，销售增长越快

B.公司资产效率越高，销售增长越快

C.公司用于分红的利润越少，销售增长越慢

D.公司利润率越高，销售增长越快

【答案】C

【解析】用于分红的利润越少，销售增长越快。

7.假设一家公司财务数据如下：（单位：万元）

若不考虑其他因素，则该公司的资本回报率（ROE）和红利支付率分别是（）。

A.9.41%,43.47%

B.9.41%,56.56%

C.4.92%,43.47%

D.4.92%,56.53%

总资产86,457净利润4,256

总负债41,235股息分红1,850

【答案】A

【解析】ROE=净利润/所有者权益=净利润/（总资产一总负债）=4,256-（86,457-41,235）=9.41%；红利支付率

=股息分红/净利润=1,850/4,256=43.47%。

8.某公司资产负债表显示，机器设备原值200万元，办公设备原值50万元，土地使用权300万元，累计折旧120万元，

则该公司的固定资产使用率为（）。

A.22%B.48%

C.60%D.40%

【答案】B

【解析】该公司固定资产使用率=[累计折旧/总折旧固定资产（不含土地）卜100%=[120/（200+50）]xl00%=

48%.

9.应付账款一般可以看作是公司的（）融资来源。

A.局息

B.中息

C.无息

D.低息

【答案】C

【解析】应付账款被认为是公司的无息融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品

和服务等，无需支付额外费用。

10.农产品收购季节到来之际，某企业向银行申请贷款用于农产品收购，这是由（）。

A.长期销售增长引起的借款需求

B.资产变化引起的借款需求

C.负债和分红变化引起的借款需求

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D.季节性收购引起的借款需求

【答案】D

【解析】该企业的经营具有明显的季节性特点，在农产品收购季节到来之际，产生短期的贷款需求。

11.以下关于流动资金融资需求的测算的说法中，正确的是（）。

A.新增流动资金贷款额度=营运资金量一借款人自有资金—其他渠道提供的营运资金

B.借款人营运资金量的影响因素中不包括现金

C.测算流动资金融资需求需要预测各项资金周转时间变化

D.测算流动资金融资需求时需要估算借款人的现金流量

【答案】C

【解析】新增流动资金贷款额度=营运资金需求量一借款人自有资金一现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资

金，故A错误；借款人营运资金量的影响因素为现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款，故B错

误；测算流动资金融资需求时需要估算借款人的营运资金量，故D错误。

12.重大国别风险暴露是指对单一国家或地区超过银行业金融机构净资本（）的风险暴露。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

【答案】D

【解析】《银行业金融机构国别风险管理指引》第五条规定：重大国别风险暴露是指对单一国家或地区超过银行业

金融机构净资本25%的风险暴露。

13.下列用于衡量区域内商业银行流动性状况的指标是（）。

A.增量存贷比率

B.利息实收率

C.加权平均期限

D.信贷余额扩张系数

【答案】A

【解析】衡量目标区域流动性状况的指标主要有存量存贷比率和增量存贷比率。

14.如果某一行业销售量较小，利润不确定性较大，由于高投资需求造成现金流为负值，则表明该行业处于行业发展

的（）阶段。

A.成熟B.启动

C.衰退D.成长

【答案】B

【解析】启动阶段的特点：价格高，销量小；成本高，利润为负值；高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为

负值。

15.盈亏平衡点是指（），通过此点来分析项目成本与收益平衡的关系。

A.边际利润最大化的点

B.边际成本最小化的点

C.利润总额最大化的点

D.销售收入总额与产品销售总成本相等的点

【答案】D

【解析】盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。

16.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（）。

A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关

注

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B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中的问题

C.要考察客户决策及运作是否以内部人和关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会

D.对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求

【答案】C

【解析】A项，信贷人员无需关注家族决策，因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一般无此问题；B项，

在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能被大股东操控，通

过大量异常关联交易侵害中小股东和债权人的利益；D项，在信息披露质量考察中，应关注信息披露的实际质量。

17.原材料供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存货

融资或预付款融资时，以下不属于对企业供应阶段分析内容的是（）。

A.原材料价格B.付款条件

C.目标客户D.进货渠道

【答案】C

【解析】供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：①货品质量；②货品价格；③供货稳定性；④进

货渠道；⑤付款条件。

18.商业银行对客户销售阶段应重点调查的方面不包括（）。

A.销售渠道

B.进货渠道

C.收款条件

D.目标客户

【答案】B

【解析】销售阶段信贷人员应重点调查目标客户、销售渠道、收款条件。进货渠道是银行对客户供应阶段重点调查

的内容，故B错误。

19.对于能耗高以及废水、废气、废渣排放严重的企业，商业银行在分析其经营管理状况时，更应关注（）。

A.产品是否先进

B.收入是否增长

C.环保是否达标

D.成本是否降低

【答案】C

【解析】对于能耗高以及废水、废气、废渣排放严重的企业，商业银行在分析其经营管理状况时，更应关注环保是

否达标。

20.商业银行对客户生产阶段进行分析时，（）是客户核心竞争力的主要内容。

A.环保情况

B.技术水平

C.人员素质

D.设备状况

【答案】B

【解析】商业银行对客户生产阶段进行分析时，技术水平是客户核心竞争力的主要内容。

21.主营业务指标通常指主营业务收入占（）总额的比重。

A.销售费用

B.资产

C.销售收入

D.负债

【答案】C

【解析】主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重。

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22.商业银行信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三方面分析客户经营状况，下列对客户供应阶段

分析中，不正确的是（）。

A.进货渠道分析可以从四方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式、进货资质

B.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素

C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购说明其资信较高

D.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠

【答案】C

【解析】如果客户资信较高，供货商可以接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票；如果客户资信不高，供货商大多要

求预付货款或现货交易，故C错误。

23.下列选项中不属于偿债能力指标的是（）。

A.资产负债率

B.负债与所有者权益比率

C.成本费用利润率

D.利息保障倍数

【答案】C

【解析】成本费用利润率属于盈利能力指标。

24.下列选项中，不属于成熟阶段行业销售、利润和现金流特点的是（）。

A.利润在这一阶段达到最大化

B.资产增长加快

C.产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素

D.产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓

【答案】B

【解析】成熟阶段行业的资产增长放缓，故B错误。

25.预收账款属于（）。

A.流动资产B.非流动资产

C.长期负债D.流动负债

【答案】D

【解析】流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿

还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款等。

26.从资产负债表的结构来看，长期资产应由和支持，短期资产则由支持。（）

A.长期负债；流动资产；短期资金

B.长期投资；所有者权益；短期投资

C.长期投资；短期资金；所有者权益

D.长期资金；所有者权益；短期资金

【答案】D

【解析】从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。

对短期资产不全由短期资金支持、长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问题。

27.关于资产负债表的分析，下列说法错误的是（）。

A.借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应

B.在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同

C.借款人的长期资金在其资金构成中占有十分重要的地位

D.资金结构合理，借款人的经济基础就牢固，就能承担较大的风险，就有较强的偿债能力

【答案】A

【解析】借款人的资金结构应与资产转换周期相适应，故A错误。

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28.在利润表结构分析中就是以（）为100%,计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额

的影响。

A.产品销售费用

B.产品销售成本

C.产品销售利润

D.产品销售收入净额

【答案】D

【解析】在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%,计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润

等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。

29.以下关于现金流量的说法，正确的是（）。

A.已办理质押的活期存款不能用于还款，但可以计入现金中

B.现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量

C.现金流量包括现金及现金等价物之间的变动

D.现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及长期证券投资

【答案】B

【解析】现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。A

项，己办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除；C项，现金流量不讨论现金及现金等价物之间

的变动，因为这不影响客户的偿债能力，属于现金管理；D项，现金流量中的现金指的是库存现金以及可以随时用

于支付的存款。

30.引起企业投资活动现金流入的是（）。

A.出售固定资产

B.发行股票或债券

C.出口退税款收入

D.销售现金收入

【答案】A

【解析】投资活动现金流入包括出售证券（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金。B属于筹资

活动的现金流入；C、D属于经营活动的现金流入。

31.如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款（）本期产生的应收账款，销售所得现金就会（）销

售收入。

A.小于；大于B.大于；小于

C.大于；大于D.小于；小于

【答案】C

【解析】如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款大于本期产生的应收账款，销售所得现金就会大于销售

收入。

32.以下指标反映了借款客户的盈利能力，其中分析错误的是（）。

A.销售利润率越高，说明借款人盈利水平越高

B.销售利润率越高，表明每单位销售收入净额所取得的利润越高

C.销售利润率越高，说明每单位销售收入净额所取得的税前利润越多

D.成本费用利润率越大，同样利润需要花费较多的成本费用

【答案】D

【解析】D项，成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率=

（利润总额/成本费用总额）xlOO%;成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。该比率反映每元

成本费用支出所能带来的利润总额。该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费

较少的成本费用。

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33.一般情况下，借款人的利息保障倍数至少应（）。

A.不低于2

B.不低于0.8

C.不低于0.5

D.不低于1

【答案】D

【解析】根据稳健性原则，利息保障倍数不能低于1。

34.以下关于相关指标的描述，不正确的是（）。

A.营运资本为负，说明该借款人是用长期资金支持着部分流动资产

B.流动比率越高，借款人偿付日常到期债务的能力越强

C.现金比率越高，表明客户直接支付能力越强

D.应收账款的变现能力对速动比率有重要影响

【答案】A

【解析】营运资本是指流动资产与流动负债之差。正值时说明该借款人是用长期资金（所有者权益、非流动负债）

支持部分流动资产，负值时说明该借款人是用流动负债支持部分非流动资产。

35.关于速动比率，以下说法不正确的是（）。

A.对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力

B.速动比率一般应保持在100%以上

C.速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力

D.在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产

【答案】A

【解析】速动比率并非越高越好，一般应保持在100%以上，如果速动比率过高，即速动资产相对于流动负债太多,

说明现金持有太多，企业理财不善，资金利用效率过低。

36.某企业的资产负债表如下：（单位：万元）该企业的流动比率与速动比率分别为（）。

A.1,0.5

B.1.66,1.33

C.0.5,1

D.0.66,0.33

银行存款300应付账款500

存货1,000短期借款1,500

应收账款700长期负债1,000

资产5,000负债及所有者权益5,000

【答案】A

【解析】流动比率=流动资产/流动负债=（300+1,000+700）/（500+1,500）=1；速动比率=（流动资产一存

货一预付账款一待摊费用）/流动负债=（300+700）/（500+1,500）=0.5。

37.某企业某年末流动资产为5,000万元，流动负债为3,000万元，存货为500万元，预付账款和待摊费用项目无余额，

该企业速动比率为（）。

A.130%B.150%

C.160%D.200%

【答案】B

【解析】速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产一存货一预付账款一待摊费用）/流动负债=（5,000-

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500）/3,000=150%.

38.某公司2012年的销售收入5,000万元，主营业务支出3,000万元，全年平均应收账款200万元，假设一年按365天计

算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。

A.18.5B.36.5

C.14.6D.24.3

【答案】C

【解析】应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=365/周转次数，该公司的应收账款周转天

数=365+（5,000-200）=14.6天。

39.A公司2012年初固定资产净值为2,300万元，年末固定资产净值为3,400万元，其当年销售收入净额为8730万元，

则A公司固定资产周转率为（）。

A.3.06B.4.43

C.5.23D.2.59

【答案】A

【解析】固定资产平均净值=（2,300+3,400）/2=2,850万元；固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净

值=8,730/2,850=3.06。

40.下列关于财务比率的表述，错误的是（）。

A.在计算应收账款周转率时，可采用销售收入净额

B.负债与有形净资产比率越低，表明长期偿债能力越强

C.一般来说成本费用利润率指标值越高越好

D.现金比率是现金余额与流动负债的比率

【答案】D

【解析】现金比率=现金类资产+流动负债'100%,现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券，不仅仅指现金

余额。

41.进行信贷客户内部评级的评价主体是,评价目标是,评价结果是。（）

A.商业银行；偿债意愿；违约概率

B.专业评级机构；偿债意愿；违约概率

C.商业银行；客户违约风险；信用等级

D.专业评级机构；客户违约风险；信用等级

【答案】C

【解析】客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价，反映的是客户违约风险的大小。

各家银行通常会用一定的符号来描述其客户评级结果。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风

险，评价结果是信用等级。

42.商业银行在固定资产贷款项目评估中，对项目设备选择是否合理进行的评估属于（）。

A.项目技术评估

B.项目建设配套条件评估

C.银行效益评估

D.项目财务评估

【答案】A

【解析】商业银行在固定资产贷款项目评估中，对项目设备选择是否合理进行的评估属于项目技术评估。

43.以下选项中，属于宏观经济环境分析的指标法的范畴的是（）。

A.财政指标

B.同步指标

C.货币指标

D.税务指标

【答案】B

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【解析】宏观经济分析的主要方法的指标法中包含先行指标、同步指标、滞后指标。

44.在项目评估中，市场需求预测的主要相关因素不包括（）。

A.社会购买力

B.产品的生产技术

C.产品特征和消费条件

D.产品价格水平

【答案】B

【解析】市场需求预测分析的主要相关因素包括：产品特征和消费条件，社会购买力与产品价格水平。

45.贷款项目评估中，效益成本评比法不包括（）。

A.盈亏平衡点比较法

B.获利指数比较法

C.最低成本分析法

D.净现值比较法

【答案】B

【解析】效益成本评比法的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。

46.在项目融资的项目环境条件分析中，相关项目分析最重要的问题是（）。

A.相关项目综合效益

B.项目建设方案是否同步

C.相关项目成本

D.相关项目与主项目关联性

【答案】B

【解析】相关项目分析最重要的问题就是分析项目建设方案是否同步。

47.假设某项目固定资产原值为1,500万元，折旧年限为10年，净残值率为4%,用平均年限法计算该项目固定资产年

折旧额应为（）万元。

A.160B.144

C.146D.150

【答案】B

【解析】固定资产年折旧率=（1一预计的净残值率）十折旧年限，固定资产年折旧额=固定资产原值x年折旧率=

（1—4%）+10*1,500=144万元。

48.下列关于项目盈利能力分析表述错误的是（）。

A.计算项目财务净现值时，设定的折现率越高，财务净现值越高

B.净现值率越大，项目的效益就越好

C.项目投资回收期小于基准投资回收期时，表明该项目能在规定时间内收回投资

D.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率

【答案】A

【解析】A项，一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金

流量折现到建设起点（建设期初）的现值之和，设定的折现率越高，财务净现值越低。

49.某项目的净现金流量如下表（单位为万元）。贴现率为15%,则其财务净现值是（）万元（精确到个位）。

已知折现率为15%的第一至第三年的折现系数分别为0.87,0.756,0.658。

A.130B.71C.81D.61

【答案】D

【解析】财务净现值FNPV=-150+80X0.87+100X0.756+100X0.658=61（万元）.

年份0123

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净现金流量/p>

50.当某项目的累计净现值大于零时，其内部收益率（）。

A.可能小于零

B.可能等于设定折现率

C.一定等于零

D.一定大于设定折现率

【答案】D

【解析】财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率；此折现率如果为内部

收益率的话，则项目的净现值为0,如果小于内部收益率的话，则净现值大于0。

51.（）是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。

A.净现值

B.净现值率

C.财务内部收益率

D.投资利润率

【答案】D

【解析】投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单

位投资盈利能力的静态指标。

52.已知某项目的投资额为100万元，建设期为2年，投产后第1至8年每年的净现金流量为25万元，第9至10年每年净

现金流量20万元。则该项目包括建设期的静态投资回收期为（）年。

A.6B.7C.4D.5

【答案】A

【解析】投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+（上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量）

=5-1+0+25=4年，该项目包括建设期的静态投资回收期为4+2=6年。

53.下列单位中，商业银行能接受的保证人为（）。

A.公益单位和社会团体

B.企业法人

C.企业法人职能部门

D.国家机关

【答案】B

【解析】保证人应是具有代为清偿能力及意愿的法人、其他组织或公民。国家机关、以公益为目的的非营利法人、

非法人组织不得作保证人。

54.根据《担保法》的规定，抵押人拥有所有权或经营管理权的下列财产中，可作抵押的是（）。

A.宅基地

B.集体土地所有权

C.国有土地所有权

D.国有土地使用权

【答案】D

【解析】宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得进行抵押，故A错误；土地所有权不得进行抵押，

故B、C错误。

55.下列关于抵押物认定的表述错误的是（）。

A.对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明

B.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限

C.股份制企业和集体所有企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会

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同意的证明

D.实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明

【答案】A

【解析】A项，根据《民法典》的规定，土地所有权不得抵押。

56.某公司以其商标权为担保，向银行贷款1000万元，这种担保属于（）。

A.动产质押

B.权利抵押

C.权利质押

D.不动产抵押

【答案】C

【解析】银行可接受商标专用权、专利权等知识产权的质押。

57.对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于（）。

A.虚假质押风险

B.司法风险

C.操作风险

D.经济风险

【答案】C

【解析】操作风险主要表现为对质物的保管不当，例如质物没有办理登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质

押的存款没有办理内部冻结看管手续等。

58在质押期间，（）依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息。

A.质权人

B.国家财政

C.借款人

D.出质人

【答案】A

【解析】在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息。

59.商业银行总行对授信业务职能部门的授权属于（）。

A.转授权

B.临时授权

C.直接授权

D.授信

【答案】C

【解析】直接授权是指银行业金融机构总部对总部相关授信业务职能部门或直接管理的经营单位授予全部或部分信

贷产品一定期限、一定金额内的授信审批权限。

60.商业银行根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总

量、审批手段等方面的情况变化，及时调整授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。

A.授权适度

B.权责一致

C.动态调整

D.差别授权

【答案】C

【解析】商业银行根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业

务总量、审批手段等方面的情况变化，及时调整授权。这是信贷授权应遵循的动态调整原则。

61.在企业集团授信额度中，复杂的企业组织结构之所以更容易产生潜在的风险，其原因不包括（）。

A.贷款资金有可能被转移到集团的其他公司

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银行从业-中级公司信贷

B.无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业

C.易发生不公允的关联交易

D.集团客户整体实力更强大

【答案】D

【解析】企业集团的结构和组成通常不容易识别和理解，复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险，其具体原因包

括A、B、C.集团客户实力强大在一定程度上会减少潜在的风险，故选择D。

62.在贷款担保中，下列哪项不是担保方式必须满足的要求？（）

A.合法合规性

B.盈利性

C.可执行性

D.易变现性

【答案】B

【解析】担保方式应满足：①合法合规性要求；②足值性；③可控性；④可执行性及易变现性。

63.在同一项目的贷款中，除首次放款外，以后每次放款时无需提交的材料是（）。

A.提款申请书

B.政府主管部门出具的同意项目开工批复

C.工程检验师出具的工程进度报告

D.借款凭证

【答案】B

【解析】在同一项目的贷款中，除首次放款外，以后每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等，通常只需

提交以下文件：①提款申请书；②借款凭证；③工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支的证明；④贷款用途

证明文件；⑤其他贷款协议规定的文件。

64.下列选项中，不是商业银行贷款合同必备条款的是（）。

A.还款期限B.贷款用途

C.保证期间D.贷款利率

【答案】C

【解析】贷款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，必备条款有：贷款种类、贷款用途、

贷款金额、贷款利率、还款方式、还款期限、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

65.在固定资产贷款中，（）是实贷实付的基本要求。

A.协议承诺

B.满足有效信贷需求

C.受托支付

D.按进度发放贷款

【答案】D

【解析】按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。

66.下列有关贷款人受托支付的表述，错误的是（）。

A.商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则

B.贷款支付后因贷款人自身原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核

C.商业银行可与借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付

D.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求

【答案】B

【解析】贷款支付后因贷款人自身等原因导致退款的，应根据错账处理的相关要求及时办理再次支付，故B错误。

67.下列不属于企业经营风险的是（）。

A.产品结构单一

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银行从业-中级公司信贷

B.对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失

C.业务性质、经营目标或习惯做法改变

D.管理层对环境和行业中的变化反应迟缓

【答案】D

【解析】D项属于企业管理状况风险。

68.商业银行在对借款人进行贷后监控时，属于公司管理状况风险的是（）。

A.兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务

B.产品结构单一

C.主要股东发生重大不利变化

D.经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态

【答案】C

【解析】ABD三项均属于经营状况风险。

69.下列各项中，直接反映企业财务风险的是（）。

A.不能适应市场变化或客户需求的变化

B.经营性净现金流量持续为负值

C.购货商减少采购

D.借款人的产品质量或服务水平出现下降

【答案】B

【解析】ACD是经营风险主要体现的方面。

70.对于项目融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门的（），并约定所有项目的资金收入均须

进入此账户。

A.项目支出账户B.项目收入账户

C.还款账户D.融资账户

【答案】B

【解析】对于项目融资业务还款账户的监控，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资

金收入均须进入此账户。

第02讲模考金题一（二）

二、多项选择题

二、多项选择题（共30题,每题1分，共30分）下列选项中有两项或两项以上符合题目要求。多选，少选，错选均

不得分。

71.商业银行公司信贷管理的原则包括（）o

A.实贷实付原则

B.贷放分控原则

C.协议承诺原则

D.全流程管理原则

E.诚信申贷原则

【答案】ABCDE

【解析】公司信贷管理的原则包括：①全流程管理原则；②诚信申贷原则；③协议承诺原则；④贷放分控原则；⑤

实贷实付原则；⑥贷后管理原则。

72.按照在银团贷款中的职能和分工，银团贷款成员通常分为（）。

A.牵头行B.代理行

C.参加行D.追随行

E.主办行

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银行从业-中级公司信贷

【答案】ABC

【解析】本题考查银团贷款。按照在银团贷款中的职能和分工，银团贷款成员通常分为牵头行、代理行和参加行等

角色。

73.根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，申请固定资产贷款应具备的基本条件有（）。

A.国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求

B.符合国家有关投资项目资本金制度的规定

C.借款人信用状况良好，无重大不良记录

D.借款用途及还款来源明确、合法

E.借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记

【答案】ABCDE

【解析】根据《固定资产贷款管理暂行办法》第九条规定，固定资产贷款借款人应具备以下条件：①借款人依法经

工商行政管理机关或主管机关核准登记；②借款人信用状况良好，无重大不良记录；③借款人为新设项目法人的，

其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；④国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合

其要求；⑤借款用途及还款来源明确、合法；⑥项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固

定资产投资项目的合法管理程序；⑦符合国家有关投资项目资本金制度的规定；⑧贷款人要求的其他条件。

74.贷款申请资料一般包括（）等。

A.企业征信报告

B.借款人预留印鉴卡及开户证明

C.注册登记或批准成立的有关文件

D.借款人的验资证明

E.借款申请书

【答案】ABCDE

【解析】除借款申请书外，业务人员要求客户提供的基本材料包括：①注册登记或批准成立的有关文件；②企业征

信报告；③借款人的验资证明；④借款近三年和最近一期的财务报表；⑤借款人预留印鉴卡及开户证明；⑥法人代

表或负责人身份证明及其必要的个人信息；⑦借款人自有资金、其他资金来源到位或能够计划到位的证明文件；⑧

相关交易合同、协议。如借款人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意申请借款的董事会决议和借款授权

书正本。

75.一般情况下，借款申请人需要提交的资料不包括（）。

A.借款人预留印鉴卡及开户证明

B.借款近五年和最近一期的财务报表

C.借款人所在公司的营运计划考核表

D.技术监督局合法的组织机构代码证书及最新年检证明

E.借款人的验资证明

【答案】BCD

【解析】借款申请人需要提交的资料一般包括借款申请书、注册登记或批准成立的有关文件、企业征信报告、借款

人的验资证明、借款人近三年和最近一期的财务报表、借款人预留印鉴卡及开户证明、法人代表或负责人身份证明

及其必要的个人信息、借款人自有资金、其他资金来源到位或能够计划到位的证明文件、有关交易合同、协议等。

76.商业银行在贷前调查过程中，实地考察时应侧重调查公司的（）。

A.生产设备运转情况、实际生产能力

B.企业征信情况

C.存货情况

D.固定资产维护情况

E.周围环境状况

【答案】ACDE

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银行从业-中级公司信贷

【解析】实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、订单、应收账款和存货周

转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。

77.贷前调查的方法包括（）。

A.通过中介机构调查

B.通过政府职能部门了解

C.与销售部门主管会谈

D.通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取信息

E.利用各种媒介搜寻有价值的资料

【答案】ABCDE

【解析】C属于现场调研；A、B、D、E属于非现场调查。

78.商业银行贷款安全性调查的内容包括（）。

A.对抵押物的价值评估情况做出调查

B.对借款人生产计划的制订情况进行认定

C.对借款人提出的财务报表的真实性进行审查

D.对借款人在他行借款的利率进行调查

E.对借款人对外股本权益性投资情况进行调查

【答案】ACE

【解析】B、D不属于贷前调查的内容。

79.下列选项中，可能导致企业借款需求增加的有（）。

A.固定资产扩张

B.流动资产周转率的提高

C.商业信用减少

D.季节性销售增长

E.利润率由正转负

【答案】ACDE

【解析】流动资产周转率的下降会导致借款需求增加，故B错误。

80.下列说法中正确的有（）。

A.通过分析销售收入/净固定资产比率，可判断公司的固定资产扩张需求

B.并购融资通常是与杠杆收购相关的高杠杆交易

C.长期投资风险较大，只能由股权性融资来满足

D.在我国，银行可以有选择地为公司并购提供债务融资

E.结合固定资产使用率，银行可以对剩余的固定资产寿命做出一个粗略的估计

【答案】ABE

【解析】C项，长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最恰当的融资方式是股权性融资；D项，在发达国

家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资。

81.在行业发展的衰退阶段，行业销售、利润和现金流的特点包括（）。

A.利润：慢慢地由正变负

B.现金流：资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值

C.销售：通常以较为平稳的速度下降，但在一些特殊行业有可能出现快速下降

D.销售：价格下降，产品质量提高，销售量大增

E.现金流：先是为正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨度

【答案】ACE

【解析】资产增长放缓，营业利润创造连续而稳定的现金增值，现金流最终变为正值，是成熟阶段的现金流特征，

故B错误；价格下降，产品质量提高，销售量大增，是成长阶段的销售特征，故D错误。

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银行从业-中级公司信贷

82.下列不属于行业成熟阶段的市场特点的有（）。

A.很多企业为了生存发动“价格战争”，采取大幅打折的策略

B.由于销售持续上升加上成本控制，利润达到最大化

C.现金流先是正值，然后慢慢减少

D.销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率提高，利润转变成正值

E.销售快速增长，现金需求增加

【答案】ACDE

【解析】C项属于衰退阶段的特点；ADE三项属于成长阶段的特点。

83.下列成本费用属于公司的固定成本的有（）。

A.租赁费用B.销售费用

C.广告费用D.管理人员工资

E.利息

【答案】ADE

【解析】固定成本通常不随销售量的变化而变化，它一般包括固定资产的折旧、企业日常开支（水、电等）、利

息、租赁费用、管理人员工资等花费。销售费用和广告费用属于变动成本。

84.商业银行分析客户的进货渠道时，主要考虑（）。

A.供货地区远近

B.进货批量

C.运输方式的选择

D.进货资质的取得

E

【答案】ACDE

【解析】信贷人员分析客户的进货渠道可以从以下四个方面来考虑：①有无中间环节；②供货地区的远近；③运输

方式的选择；④进货资质的取得。

85.商业银行在对客户经营管理状况进行分析的过程中，属于生产阶段分析的主要内容有（）。

A.环保情况

B.设备状况

C.付款条件

D.收款条件

E.技术水平

【答案】ABE

【解析】在生产阶段商业银行分析的主要内容是技术水平、设备状况、环保情况。

86.商业银行在对客户的经营业绩进行分析评价时，需重点关注的指标有（）o

A.主营业务收入占销售收入总额的比重

B.平均工资及福利

C.固定资产原值

D.与行业比较的销售增长率

E.产品的市场占有率

【答案】ADE

【解析】商业银行在对客户的经营业绩进行分析评价时，需重点关注的指标包括：（1）与行业比较的销售增长率；

（2）市场占有率；（3）主营业务指标，即主营业务收入占销售收入总额的比重。

87.下列选项中，属于流动资产的有（）。

A.货币资金

B.应收票据

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银行从业-中级公司信贷

C.存货

D.交易性金融资产

E.递延所得税资产

【答案】ABCD

【解析】流动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、存货、其他应收款等项目。

递延所得税资产属于非流动资产。

88.下列选项中，会产生筹资活动现金流量的有（）。

A.发行股票或债券

B.取得短期与长期贷款

C.偿还借款本金

D.应收账款收回

E.分配现金股利

【答案】ABCE

【解析】筹资活动的现金流量包括：①取得短期与长期贷款、发行股票或债券能够带来现金流入；②偿还借款本

金、分配现金股利会带来现金的流出。

89.反映借款人长期偿债能力的指标主要有（）。

A.利息保障倍数

B.负债与所有者权益比率

C.流动比率

D.资产负债率

E.负债与有形净资产比率

【答案】ABDE

【解析】借款人偿还长期债务的能力可以从财务杠杆比率的角度进行分析。杠杆比率主要通过比较资产、负债和所

有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。偿债能力指标主要包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与

有形净资产比率、利息保障倍数等。C项，流动比率是反映客户短期偿债能力的指标。

90.固定资产贷款项目财务评估的主要内容包括（）。

A.项目投资估算与资金募集评估

B.项目的技术评估

C.项目基础财务数据评估

D.不确定性评估

E.项目的盈利能力与偿还能力评估

【答案】ACDE

【解析】固定资产贷款项目财务评估包括：项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能

力和清偿能力评估以及不确定性评估四个方面。B项，项目的技术评估是与财务评估并列的另一类评估。

91.在项目评估中，银行效益评估包括（）o

A.盈利性效益评估

B.银行效益动态分析

C.营运能力分析

D.流动性效益评估

E.信用风险分析

【答案】ABD

【解析】银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。

92.根据我国财政部现行规定，可使用的固定资产快速折旧法有（）。

A.年数总和法

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B.双倍余额递减法

C.工作量法

D.直线折旧法

E.平均年限法

【答案】AB

【解析】快速折旧法的方法很多，财政部规定使用的有两种：双倍余额递减法和年数总和法。

93.项目盈利能力指标主要包括（）。

A.投资回收期B.财务内部收益率

C.财务净现值D.总资产周转率

E.净现值率

【答案】ABCE

【解析】项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资

利税率和资本金利润率等七个评价指标进行。总资产周转率属于营运能力指标。

94.商业银行对贷款项目进行盈利能力分析常用的动态指标有（）。

A.投资利润率

B.财务内部收益率

C.财务净现值

D.投资利税率

E.资本金利润率

【答案】BC

【解析】其他三个选项都是静态指标。

95.《民法典》规定的法定担保范围包括（）。

A.鉴定评估费B.损害赔偿金

C.利息D.违约金

E.执行费

【答案】ABCDE

【解析】《民法典》规定的法定担保范围为：主债权、利息、违约金、损害赔偿金、实现担保物权的费用和质物保

管费用。其中，实现担保物权费用包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费和执行费等。

96.商业银行在核保时，应做到（）。

A.核实企业法人出具的保证是否符合公司章程规定

B.单人或双人核保

C.核保人必须亲眼见证保证人在保证合同上签字盖章

D.核实法人和法人代表签字印鉴的真伪，严防保证合同假冒或伪造签字

E.核实中外合资企业的董事会成员签字样本，验证是否取得董事会同意

【答案】ACDE

【解析】核保必须双人同去，所以B错误。

97.实务操作中，贷款抵押风险主要包括（）。

A.将共有财产抵押而未经共有人同意

B.未办理抵押物登记手续

C.抵押物价值升值

D.抵押物虚假或严重不实

E.资产评估不真实，导致抵押物不足值

【答案】ABDE

【解析】贷款抵押风险主要包括：①抵押物虚假或严重不实；②未办理有关登记手续；③将共有财产抵押而未经共

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有人同意；④以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；⑤资产评估不真实，导致抵押物不足值；⑥未抵押有

效证件或抵押的证件不齐；⑦因主合同无效，导致抵押关系无效；⑧抵押物价值贬损或难以变现。

98.质押担保的一般规定包括（）。

A.动产质押中，质权自出质人交付质押财产时设立

B.权利质押中，质权自权利凭证交付质权人时设立；没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立

C.出质人负有妥善保管质押财产的义务

D.债务人履行债务或者出质人提前清偿所担保的债权的，质权人应返还质押财产

E.质押财产折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额部分归质权人所有

【答案】ABD

【解析】质权人负有妥善保管质押财产的义务，故C错误；质押财产折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额

部分归出质人所有，故E错误。

99.贷款质押与抵押的区别包括（）。

A.对标的物的保管义务不同

B.受偿顺序不同

C.标的物的占有权是否发生转移不同

D.能否重复设置担保不同

E.质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同

【答案】ABCDE

【解析】贷款质押与抵押的区别包括：①质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同；②标的物的占有权是否发生

转移不同；③对标的物的保管义务不同；④受偿顺序不同；⑤能否重复设置担保不同；⑥对标的物孳息的收取权不

同。

100.贷款发放审查中可能涉及的相关合同包括（）。

A.保证合同

B.购销合同

C.贷款合同

D.抵押合同

E.质押合同

【答案】ACDE

【解析】贷款发放审查中可能涉及的相关合同包括：贷款合同、抵押合同、质押合同、保证合同。

三、判断题

三、判断题（共10题，每题0.5分，共5分）请对下列各题的描述做出判断，正确请选A,错误请选B。

101.纸质商业汇票的期限最长不得超过12个月。（）

A.正确B.错误

【答案】B

【解析】纸质商业汇票的期限最长不得超过6个月。

102.客户贷款申请面谈结束时，在对客户总体情况了解之后，调查人员可以立即对客户的贷款申请作出贷款承诺。

（）

A.正确B.错误

【答案】B

【解析】客户贷款申请面谈结束时，客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取

进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺。

103.借款需求是指公司由于各种原因造成了资金短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借

款。（）

A.正确B.错误

【答案】A

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【解析】借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对资金的需求超过了公司的现金储备，从而需

要借款。

104.行业启动阶段的资金往往主要来自于企业所有者或者风险投资者，而不是商业银行。（）

A.正确B.错误

【答案】A

【解析】行业启动阶段风险较大，其资金主要来自企业所有者或风险投资者，而不是商业银行。

105.营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，不仅反映借款人资产管

理水平和资产配置组合能力，也影响借款人的偿债能力和盈利能力。（）

A.正确B.错误

【答案】A

【解析】营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，不仅反映借款人资

产管理水平和资产配置组合能力，也影响借款人的偿债能力和盈利能力。

106.我国实行新税制后，在购货阶段，企业购入货物所支付的价款和增值税在增值税专用发票上分别注明，属于价

款部分计入购入货物的成本，属于增值税部分计入进项税额，在销售阶段，销售价格中含有增值税，企业向购买方

收取的增值税作为销项税额。（）

A.正确B.错误

【答案】B

【解析】在销售阶段，如果定价时含税，应还原为不含税价格作为销售收入，向购买者收取的增值税作为销项税

额。

107.贷款担保为商业银行提供了贷款的第二还款来源，从而提高了贷款最终偿还的可能性。（）

A.正确B.错误

【答案】A

【解析】担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性。

108.商业银行原则上应根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户，分别授予受权人不同的审批权。（）

A.正确