2022年中级银行从业资格《银行业专业实务（风险管理）》考试题库下（多选1）

2022年中级银行从业资格《银行业专业实务（风险管

理）》考试题库－下（多选1)

多选题

1《商业银行公司治理指引》中强调，高级管理人员应当按照董事会要求，及时、

准确、完整地向董事会报告有关本行（）。

A、经营业绩

B、重要合同

C、财务状况

D、风险状况

E、经营前景

答案：ABCDE

解析：《商业银行公司治理指引》中强调，高级管理人员应当按照董事会要求，

及时、准确、完整地向董事会报告有关本行经营业绩、重要合同、财务状况、风

险状况和经营前景等情况。

2风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（）。

A、哲学

B、公司治理原则

C、内部控制体系

D、风险管理理念

E、价值观

答案：ADE

解析：风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和

价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理

行为表现出来的—种企业文化。

3按约束的风险类型，限额主要分为()。

A、信用风险限额

B、市场风险限额

C、操作风险限额

D、流动性风险限额

E、国别风险限额

答案：ABCDE

解析：按约束的风险类型，限额主要分为信用风险限额、市场风险（包栝银行账

户和交易账户）限额、操作风险限额、流动性风险限额、国别风险限额。

4有效的风险偏好声明应该满足以下原则（）。

A、包括银行在制定战略和业务规划时所使用的关键背景信息和假设

B、与银行长短期战略规划、资本规划、财务规划、薪酬机制相关联

C、考虑客户的利益和对股东的受托义务、资本及其他监管要求，在完成战略目

标和业务计划时，确定银行愿意接受的风险总量

D、基千总体风险偏好、风险能力、风险轮廓，应为每类实质性风险和笆体风险

确定能够接受的最高风险水平

E、包括定性的陈述定性陈述要清晰阐明接受或规避某类风险的诱因，确定某

种形式的界限或指标以便监测这类风险

答案：ABCDE

解析：有效的风险偏好声明应该满足以下原则：（1)包括银行在制定战略和业

务规划时所使用的关键背景信息和假设。(2)与银行长短期战略规划、资本规

划、财务规划｀薪酬机制相关联。(3)考虑客户的利益和对股东的受托义务、

资本及其他监管要求，在完成战略目标和业务计划时，确定银行愿意接受的风险

总量。(4)基千总体风险偏好、风险能力、风险轮廓，应为每类实质性风险和

总体风险确定能够接受的最高风险水平。(5)包括定量指标。定量指标能够分

解成业务条线和法律实体的风险限额，也能在集团层面汇总以反映整体的风险轮

廓。(6)包括定性的陈述。定性陈述要清晰阐明接受或规避某类风险的诱因，

确定某种形式的界限或指标以便监测这类风险。（7)具有前瞻性。能够通过情

景分析和压力测试，确保银行理解什么事件可能会使银行超出风险偏好。

5风险限额管理的基本原则包括（）。

A、强调多样化风险

B、限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险

C、限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标

D、强调集中度风险

E、参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准

答案：BCDE

解析：一些基本的限额管理原则包括：限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风

险；限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标（如增长率、波动性）；

强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度

（如交易对手方、国家／地区、担保物类型、产品等）；参考最佳市场实践，但

不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。

6风险限额管理包括（）环节。

A、风险限额设定

B、风险限额监测

C、超限额处理

D、风险限额识别

E、风险限额估值

答案：ABC

解析：风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限额处理三个环节。

7有效的风险偏好框架的影响包括（）。

A、有效的风险偏好框架应具备有效的传导和信息共享机制，确保风险偏好可以

有效地传递到集团内各个业务条线和各法人机构

B、董事会自上而下推动，各管理层级自下而上参与，能够被银行全体人员充分

理解

C、在业务机会出现时，评估银行需要承担的风险，防止过度承担风险

D、能够适应业务和市场条件变化，及时调整业务条线或法律实体风险限额，并

且确保金融机构总体风险偏好不变

巳涵盖子公司、第三方外包供应商等在风险地图内但不受银行直接控制的活动、

运营和体系

答案：ABCDE

解析：金融稳定理事会在《有效风险偏好框架制定原则》中强调，有效的风险偏

好框架应具备有效的传导和信息共享机制，确保风险偏好可以有效地传递到集团

内各个业务条线和各法人机构；董事会自上而下推动，各管理层级自下而上参与，

能够被银行全体人员充分理解；风险偏好应融入集团的风险文化；在业务机会出

现时，评估银行需要承担的风险，防止过度承担风险；能够适应业务和市场条件

变化，及时调整业务条线或法律实体风险限额，并且确保金融机构总体风险偏好

不变；涵盖子公司、第三方外包供应商等在风险地图内但不受银行直接控制的活

动、运营和体系。

8风险偏好框架包含了以下哪些内容（）。

A、政策

B、流程

C、控制环节

D、风险偏好声明

E、风险限额

答案：ABCDE

解析：风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政策、流程、

控制环节和制度。其中，还包括风险偏好声明、风险限额、有关监督和监控风险

偏好框架实施的职能和职责。

9商业银行风险控制与缓释流程应当符合以下要求（）。

A、监测各种不可量化的关键风险因素的变化和发展趋势

B、风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致

C、监测各种可噩化的关键风险指标

D、所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求

E、能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序

答案：BDE

解析：风险控制／缓释是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、

转移规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过

程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求：（1)风险控制／缓释策略应与商业

银行的整体战略目标保持一致；（2)所采取的具体控制措施与缓释工具符合成

本／收益要求；（3）能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。

10．风险政策是一系列的风险管理制度规定，目的是确保银行的风险（）与银行

的规模、复杂性及风险状况相匹配。

A、识别

B、计量

C、规避

D、监控能力

E、缓释

答案：ABDE

解析：风险政策是一系列的风险管理制度规定，目的是确保银行的风险识别、计

量、缓释和监控能力与银行的规模、复杂性及风险状况相匹配。

11．商业银行风险控制／缓释策略应当实现的目标主要有()。

A、监测各种可量化的关键风险指标

B、满足不同职能部门对千风险状况的多样化需求

C、风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致

D、所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求

E、能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序

答案：CDE

解析：风险控制与缓释流程应当符合以下要求：（1)风险控制／缓释策略应与商

业银行的整体战略目标保持一致；（2)所采取的具体控制措施与缓释工具符合成

本／收益要求，（3）能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。

12当风险分散之后仍有较大的风险存在时，商业银行可使用（）方法将风险转

嫁出去。

A、出售风险头寸

B、购买保险

C、互换

D、期权

E、准时结算

答案：ABCD

解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转

移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移是指银行将自身的风险暴露转移

给第三方，包括出售风险头寸、购买保险或者进行避险交易（如互换、期权等）

等。

13风险识别包括（）环节。

A、预测风险

B、感知风险

C、监测风险

D、控制风险

E、分析风险

答案：BE

解析：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。

14.《有效风险数据加总和风险报告原则》主要包括数据治理和IT基础设施，风

险数据的（），风险报告以及对监管部门的要求。

A、准确性

B、合法性

C、及时性

D、完整性

E、灵活性

答案：ACDE

解析：《有效风险数据加总和风险报告原则》主要包括数据治理和IT基础设施，

风险数据的准确性、完整性、及时性和灵活性，风险报告以及对监管部门的要求。

15．根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为（）。

A、内部数据

B、历史数据

C、中间计量数据

D、组合结果数据

E、外部数据

答案：AE

解析：根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为：＠内部数

据，指从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息；＠外部数据，

是通过专业数据供应商所获得的数据，或者从税务、海关、公共服务提供部门、

征信系统等记录客户经营和消费活动的机构获得的数据。

16．商业银行风险管理涉及到大量的数据，下列各项属千外部数据的有（）。

A、专业数据供应商所获得的数据

B、从税务、海关、公共服务提供部门的机构获得的数据

C、征信系统等记录客户经营的机构获得的数据

D、记录消费活动的机构获得的数据

E、客户在本行的信用记录

答案：ABCD

解析：根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为：切内部数

据，指从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息；＠外部数据，

是通过专业数据供应商所获得的数据，或者从税务、海关、公共服务提供部门｀

征信系统等记录客户经营和消费活动的机构获得的数据。

17．风险管理信息系统应当()。

A、设置灾难恢复以及应急操作程序

B、建立错误承受程序

C、随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录

D、为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志

E、设置严格的网络安全／加密系统，防止外部非法入侵

答案：ABCE

解析：风险管理信息系统应当：＠针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责

等，设置不同的登录级别；＠为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换

登录密码或磁卡；＠对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供

证据；＠设置严格的网络安全／加密系统，防止外部非法入侵；＠随时进行数据

信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录；＠设置灾难恢复以及应急操作

程序；＠建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持

系统的完整性。

18．风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全

保障确保系统能够长期，不间断地运行。风险管理信息系统应当()。

A,针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别

B,为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡

C、对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据

D，设置严格的网络安全／加密系统，防止外部非法入侵

E、建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统

的完整性

答案：ABCDE

解析：风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产＂，必须设置严格的安

全保障确保系统能够长期、不间断地运行。风险管理信息系统应当：（1)针对

风险管理组织体系，部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别；（2)为每

个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡；（3)对每次系

统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据；（4)设置严格的网络

安全／加密系统，防止外部非法入侵；（5)随时进行数据信息备份和存档，定期

进行检测并形成文件记录；（6)设置灾难恢复以及应急操作程序；（7)建立错

误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。

19商业银行应当建立与全面风险管理相适应的管理信息系统体系，相关管理信

息系统应具备的功能包括（）。

A、支持各业务条线的风险计量和全行风险加总

B、识别全行范围的集中度风险，以及信用风险、市场风险、流动性风险、声誉

风险等各类风险相互作用产生的风险

C、分析各类风险缓释工具在不同市场环境的作用和效果

D、支持全行层面的压力测试工作，评估各种压力场景对全行及主要业务条线的

影响

E、具有适当灵活性，及时反映风险假设变化对风险评估和资本评估的影响

答案：ABCDE

解析：《商业银行资本管理办法（试行）》要求“商业银行应当建立与全面风险

管理相适应的管理信息系统体系，相关管理信息系统应具备以下主要功能：支持

各业务条线的风险计量和全行风险加总；识别全行范围的集中度风险，以及信用

风险、市场风险、流动性风险、声誉风险等各类风险相互作用产生的风险；分析

各类风险缓释工具在不同市场环境的作用和效果；支持全行层面的压力测试工作，

评估各种压力场景对全行及主要业务条线的影响；具有适当灵活性，及时反映风

险假设变化对风险评估和资本评估的影响”。

20巴塞尔委员会2015年第四版《加强银行公司治理的原则》强调了内部审计在

风险管理中的作用，包括的是()。

A、有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线

B、内部审计职能应向董事会提供独立保证，并支持董事会及高级管理层推动有

效的治理流程及银行的长期稳健

C、评估现行政策是否有效、适当并能满足银行业务需要

D、评估现行程序是否有效、适当并能满足银行业务需要

E、评估现行内部控制是否有效、适当并能满足银行业务需要

答案：AB

解析：2012年9月，巴塞尔委员会第三版《有效银行监管核心原则》强调内部

审计的职责是评估现行政策、程序和内部控制（包括风险管理、合规和公司治理

程序）是否有效、适当并能满足银行业务需要，是否在实践中有效实施相关政策

和程序。银行内部审计部门应具有充足的资源并保持适当的独立性，能够及时、

充分了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险。

巴塞尔委员会2015年第四版《加强银行公司治理的原则》强调：有效的内部审

计职能构成内部控制系统中的第三道防线。内部审计职能应向董事会提供独立保

证，并支持董事会及高级管理层推动有效的治理流程及银行的长期稳健。该职能

向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和治理体系的质量和

效力的独立保证，从而帮助董事会及高级管理层保护他们的机构及其声誉。

21．巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则(2012)》指出，内部控制是风险管

理体系的有机组成部分，是银行（）共同参与的，通过制定和实施系统化的制度、

程序和方法，实现风险控制目标的动态过程和机制。

A、合作伙伴

B、董事会

C、高级管理层

D、全体员工

E、关联企业

答案：BCD

解析：巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则(2012)》指出，内部控制是风险

管理体系的有机组成部分，是银行董事会、高级管理层和全体员工共同参与的，

通过制定和实施系统化的制度、程序和方法，实现风险控制目标的动态过程和机

制。

22．盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理

层控制费用并获得投资收益的能力，主要包括()。

A、净资产收益率

B、销售毛利率

C、总资产周转率

D、资产净利率

E、资产负债率

答案：ABD

解析：盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管

理层控制费用并获得投资收益的能力，主要包括：＠销售毛利率；＠销售净利率；

＠资产净利率；＠净资产收益率；＠总资产收益率。C项属千效率比率，体现管

理层管理和控制资产的能力；E项属千杠杆比率，衡量企业所有者利用自有资金

获得融资的能力，判断企业的偿债资格和能力。

23．银行必须对单—法人客户进行担保分析，这个所谓的＂担保”主要是为了（）。

A、维护债权人和其他当事人的合法权益

B、提高贷款偿还的可能性

C、降低商业银行资金损失的风险

D、提高银行对法人客户的指导能力

E、为商业银行提供—个可以影响或控制的潜在还款来源

答案：ABCE

解析：担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、

降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信

产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。

24．商业银行在进行集团法人客户信用风险识别时，应看重考核客户信用风险的

内容有（）。

A、内部关联交易

B、连环担保

C、财务报表真实性

D、人员流动性

E、系统性风险

答案：ABCE

解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：1

内部关联交易频繁；2连环担保十分普遍；3真实财务状况难以掌握；4．系统性

风险较高；5风险识别和贷后管理难度大。

25．与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合

的信用风险时，应当特别关注（）等风险因素的影响。

A、区域风险

B、行业风险

C、宏观经济因素

D、客户的偿债意愿

E、客户的偿债能力

答案：ABC

解析：与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组

合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，主要包括：＠宏

观经济因素；＠行业风险；＠区域风险。

26．现金流分为（）。

A、经营活动的现金流

B、投资活动的现金流

C、融资活动的现金流

D、休闲活动的现金流

E、投机活动的现金流

答案：ABC

解析：现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。现金流分为三个部分：＠经

营活动的现金流；＠投资活动的现金流；＠融资活动的现金流。

27考察和分析企业的非财务状况，主要从哪些方面进行分析和判断？()

A、行业风险

B、管理层风险

C、生产与经营风险

D、宏观经济、社会及自然环境

E、担保状况

答案：ABCD

解析：非财务状况分析主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经

济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。

28企业的生产与经营风险主要表现为（）。

A、行业风险

B、产品风险

C、生产风险

D、销售风险

E、总体经营风险

答案：BCDE

解析：企业的生产与经营风险主要表现为：CD总体经营风险；＠产品风险；＠原

料供应风险；＠生产风险；＠销售风险。

29．下列有关关联交易的说法，正确的有（）。

A、与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征

B、横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重

组、并购、资金往来以及债务重组

C、集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一

管理和控制

D、国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方

E、纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品

作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售

答案：ABCE

解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。

D项，国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。

30．根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为（）。

A、股份合作化企业集团

B、纵向一体化企业集团

C、横向多元化企业集团

D、有限责任企业集团

E、综合企业集团

答案：BC

解析：根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和

横向多元化企业集团。

31．商业银行分析企业集团内的关联交易时，判断企业客户是否属千集团法人客

户内部的关联方应关注的情况有（）。

A、易货交易

B、发生处理方式异常的交易

C、资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用

D、互为提供担保或连环提供担保

E、与特定顾客或供应商发生大额交易

答案：ABDE

解析：商业银行发现企业客户下列行为／情况时，应当着重分析其是否属千某个

企业集团内部的关联方，以及其行为／情况是否属千关联方之间的关联交易：（1)

与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；（2)进行价格、利率、租金及付

款等条件异常的交易，（3)与特定客户或供应商发生大额交易；（4)进行实质与

形式不符的交易；（5)易货交易；（6)进行明显缺乏商业理由的交易，（7)发生

处理方式异常的交易；（8)资产负债表日前后发生的重大交易；（9)互为提供担

保或连环提供担保；（10)存在有关控制权的秘密协议，（11)除股本权益性投资

外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。

32．商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险因素包括（）。

A、行业风险因素

B、管理层风险因素

C、区域风险因素

D、企业产品销售风险因素

E、宏观经济因素

答案：ACE

解析：BD两项属千非系统性风险因素。＂

33．商业银行在进行集团法人客户信用风险识别时，应着重考虑区别于单一法人

客户信用风险的内容有（）。

A、内部关联交易频繁

B、连环担保十分普遍

C、真实财务状况难以掌握

D、系统性风险较高

E、风险识别和贷后管理难度大

答案：ABCDE

解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：1

内部关联交易频繁2连环担保十分普遍3．真实财务状况难以掌握4．系统性风险

较高5．风险识别和贷后管理难度大。

34．在信用风险缓释工具中，合格保证应满足的最低要求包括（）。

A、保证人资格应符合《中华人民共和国担保法》规定，具备代为清偿贷款本息

能力

B、保证应为书面的，且保证数额在保证期限内有效

C、采用内部评级法初级法的银行，保证必须为无条件不可撤销的；采用内部评

级法高级法的银行，允许有条件的保证，应充分考虑潜在信用风险缓释减少的影

响

D、银行应对保证人的资信状况和代偿能力等进行审批评估，确保保证的可靠性

E、采用信用风险缓释工具后的风险权重不小千对保证人直接风险暴露的风险权

重

答案：ABCDE

解析：除ABCDE五项外，合格保证应满足的最低要求还包括：＠银行应加强对保

证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和偿债

能力及保证合同的履行情况进行检查；＠银行对关联公司或集团内部的互保及交

叉保证应从严掌握，具有实质风险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工

具。

35．下列各项属千信用风险计量所经历的阶段的有（）。

A、专家判断法

B、信用评分模型

C、内部评级体系

D、违约概率模型

E、二维评级体系

答案：ABD

解析：商业银行对客户的信用风险评估／计量大致经历了专家判断法、信用评分

模型、违约概率模型三个主要发展阶段。

36．内部评级法初级法下，合格净额结算包括（）。

A、表内净额结算

B、表外净额结算

C、回购交易净额结算

D、场外衍生工具净额结算

E、交易账户信用衍生工具净额结算

答案：ACDE

解析：内部评级法初级法下，合格净额结算包括：表内净额结算、回购交易净额

结算场外衍生工具及交易账户信用衍生工具净额结算。银行采用合格净额结算

缓释信用风险时，应持续监测和控制后续风险，并在净头寸的基础上监测和控制

相关的风险暴露。

37.内部评级法的核心应用范围包括（）。

A、信贷政策的制定

B、授信审批

C、限额设定

D、贷款定价

E、损失准备计提

答案：ABC

解析：除ABC三项外，内部评级法的核心应用范围还包括：＠风险监控，对千不

同评级结果的债务人或债项，采用不同监控手段和频率；＠风险报告，明确规定

风险报告的内容、频率和对象，至少按季向董事会、高级管理层和其他相关部门

或人员报告债务人和债项评级总体概况和变化情况。DE两项属千内部评级法的

高级应用范围。

38．根据监管要求，发生下列哪些情况时，债务人会被商业银行视为违约（）。

A、债务人对千商业银行的实质性信贷债务逾期60天以上

B、债务人对千商业银行的实质性信贷债务迎期90天以上

C、银行对贷款出售并承担一定比例的账面损失

D、银行将债务人列为破产企业或类似状态

E、银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算

答案：BCDE

解析：当下列—项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：1．债务人对银行的

实质性信贷债务逾期90天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定

的透支限额小千目前的余额，各项透支将被视为逾期。2银行认定，除非采取变

现抵（质）押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下

任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”:（1)

银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。(2)发生信贷

关系后，由千债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提—定比例的贷款损

失准备。（3)银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。(4)由千债务人财

务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体

包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无

力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。(5)银行将债务人列

为破产企业或类似状态。（6)债务人申请破产，或者已经破产，或者处千类似

保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。（7)银行认定的其他可能

导致债务人不能全额偿还债务的情况。

39.目前，应用最广泛的信用评分模型有（）。

A、线性概率模型

B、Logit模型

C、Probit模型

D、线性辨别模型

E、历史模型

答案：ABCD

解析：目前，应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit

模型和线性辨别模型。

40在商业银行信用风险内部评级法的债项评级中，对违约损失率产生影响的因

素有（）。

A、企业所处行业

B、清偿优先性

C、企业的资本结构

D、宏观经济周期

E、地区因素

答案：ABCDE

解析：影响违约损失率的因素有多方面，主要包括：＠项目因素，包括清偿优先

性、抵押品等；＠公司因素，指与特定的借款企业相关的因素，主要是借款企业

的资本结构；＠行业因素，企业所处的行业对违约损失率有明显的影响；＠地区

因素；＠宏观经济周期因素。

41．下列关千商业银行客户信用评级和债项评级的表述，正确的有（）。

A、它们是反映信用风险水平的两个维度

B、同一个债务人的不同交易可以有不同的债项评级

C、债项评级由债务人的信用水平决定

D、同一个债务人有多个客户信用评级

E、客户信用评级主要由债务人的信用水平决定

答案：ABE

解析：客户信用评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，客户信用评级

主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；而债项评级是在假设

客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。根据

商业银行的内部评级，一个债务人通常有一个客户信用评级，而同一债务人的不

同交易可能会有不同的债项评级。

42．客户评级必须具有（）的功能。

A、能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降

而呈加速上升的趋势

B、能够有效防止违约风险

C、能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率

D、能够有效抵补风险，以保证商业银行的正常经营

E、将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内

答案：ACE

解析：客户评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等

级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；二是能够准确量化客

户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，将估计的违约概率与实际违约

频率的误差控制在一定范围内。

43纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足的条件包括（）。

A、该项金融工具不可赎回

B、该项金融工具不属于发行方的债务

C、对发行方资产或收入具有剩余索取权

D、发行方的年销售额不超过3亿元人民币

E、持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产

生的收益

答案：ABCE

解析：股权风险暴露是指商业银行直接或间接持有的股东权益。纳入股权风险暴

露的金融工具应同时满足如下条件．＠持有该项金融工具获取收益的主要来源是

未来资本利得，而不是随时间所产生的收益。＠该项金融工具不可赎回，不属千

发行方的债务。＠对发行方资产或收入具有剩余索取权。

44．对贷款的债项评级主要是通过计量借款人的违约损失率来实现的，下列关千

违约损失率的说法正确的有（）。

A、违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例

B、违约损失率引入监管资本框架具有重要意义，能够更加正确地反映银行实际

承担的风险

C、违约损失率估计应以预期清偿率为基础

D、违约损失率估计应基千经济损失

E、违约损失率不能仅依据对抵（质）押品市值的估计，同时应考虑到银行可能

没有能力迅速控制和清算抵押品

答案：ABDE

解析：C项，违约损失率估计应以历史清偿率为基础。

45.目前国际上应用比较广泛的信用风险组合模型包括()。

A、CreditMetrics模型

B、死亡率模型

C、CreditRisk＋模型

D、KPMG模型

E、CreditPortfoIioView模型

答案：ACE

解析：BD两项属千客户信用评级的违约概率模型。

46.CreditPortfoIioView模型是目前国际银行业应用比较广泛的信用风险组合

模型之—，关千该模型，下列说法正确的有（）。

A、CreditMetrics模型可以看做是该模型的一个补充

B、计算非违约的转移概率时不使用历史数据

C、它直接将转移概率与宏观因素的关系模型化

D、在违约率计算上不使用历史数据

E、比较适用千投机类型的借款人

答案：CDE

解析：CreditPortfoIioView模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然

后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数

值。CreditPortfoIioView模型可以看做是CreditMetrics模型的一个补充，因

为该模型虽然在违约率计算上不使用历史数据，而是根据现实宏观经济因素通过

蒙特卡洛模拟计算出来，但对千那些非违约的转移概率则还需要根据历史数据来

计算，只不过将这些基于历史数据的转移概率进行了调整而已。Cred忱Portfol

ioView模型比较适用千投机类型的借款人，因为该类借款人对宏观经济因素的

变化更敏感。

47以下关于商业银行信用风险控制与缓释的描述，正确的有（）。

A、限额管理对控制商业银行业务活动的风险非常重要，目的是确保所发生的风

险总能被事先设定的风险资本加以覆盖

B、信用风险缓释是指银行运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍

生工具等方式转移或降低信用风险

C、信贷业务流程应当结构清晰、职能明确，在业务处理过程中做到关键岗位相

互分离、相互协调、相互制约，同时满足业务发展和风险管理的需要

D、在商业银行的风险管理实践中，限额管理包含银行管理和信贷业务两个层面

的主要内容

E、商业银行信贷业务层面的授信限额是银行管理层面的资本限额的具体落实

答案：ABCDE

解析：限额管理对控制商业银行业务活动的风险非常重要，目的是确保所发生的

风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖；信用风险缓释是指银行运用合格的抵

（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险；信贷

业务流程应当结构清晰、职能明确，在业务处理过程中做到关键岗位相互分离、

相互协调、相互制约，同时满足业务发展和风险管理的需要；在商业银行的风险

管理实践中，限额管理包含银行管理和信贷业务两个层面的主要内容；商业银行

信贷业务层面的授信限额是银行管理层面的资本限额的具体落实。

48．某公司2009年1月4日从A银行获取了一笔贷款金额1000万元、期限1年、

年利率7％的流动资金贷款，根据《商业银行资本管理办法（试行）》，出现下列

哪些情况时该公司将被A银行视为违约客户()。

A、为优化资产结构2009年7月4日A银行以1000万元的价格将该笔贷款出手

给B银行

B、截止2010年2月15日该公司仍未偿还该笔贷款

C、考虑到贷款的质量下降，2009年9月，A银行为该笔贷款提取了250万元的贷

款损失专项准备

D、2010年1月4日A银行与该公司签订贷款重组协议，免除其70万元的利息

该公司偿还200万元的贷款本金，剩余800万元2010年7月3日偿还，年利率6%

E、2009年7月，由千经营不善该公司向法院申请破产

答案：ACDE

解析：B:债务逾期没有超过90天，不算违约。当下列一项或多项事件发生时，

债务人即被视为违约：1债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债

务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小千目前的余额，各项透支

将被视为逾期。2银行认定，除非采取变现抵（质）押品等追索措施，债务人可

能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为

”可能无法全额偿还对银行的债务”:（1)银行对债务人任何一笔贷款停止计息

或应计利息纳入表外核算。(2)发生信贷关系后，由千债务人财务状况恶化，

银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。(3)银行将贷款出售并承

担—定比例的账面损失。(4)由千债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重

组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限千以下情况：一是合同

条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无

力偿还而导致的展期。（5)银行将债务人列为破产企业或类似状态。(6)债务

人申请破产，或者已经破产，或者处千类似保护状态，由此将不履行或延期履行

偿付银行债务。(7)银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

49．专家系统在分析信用风险时主要考虑的因素包括与借款人有关的因素以及与

市场有关的因素。下列各项中，与市场有关的因素包括()。

A、收益波动性

B、经济周期

C、宏观经济政策

D、利率水平

E、杠杆

答案：BCD

解析：一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素，一是与借款

人有关的因素，主要包括借款人的声誉、杠杆、收益波动性；二是与市场有关的

因素，主要包括经济周期、宏观经济政策、利率水平。

50．下列各项所述情形，债务人可被视为违约的有（）。

A、某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款

B、某借款企业已破产，由此将不归还欠款

C、某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期50天未还

D、某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品房屋无法变现

E、银行同意对某借款企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少

答案：ABDE

解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》，当下列一项或多项事件发生时，

债务人即被视为违约：＠债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上，若债

务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小千目前的余额，各项透支

将被视为逾期；＠银行认定，除非采取变现抵（质）押品等追索措施，债务人可

能无法全额偿还对银行的债务。ABDE四项均为银行将债务人认定为“可能无法

全额偿还对银行的债务”的情况。

51．下列关千违约概率的说法，不正确的有（）。

A、违约概率是事后检验的结果

B、违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性

C、违约概率一般被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.02％中的

较高者

D、违约概率的估计包括单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违

约概率两个层面

E、对任—级别的债务人，银行可以使用违约概率预测模型得到的每个债务人违

约概率的简单平均值作为该级别的违约概率

答案：AC

解析：A项，违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预

测，两者存在本质的区别；C项，违约概率—般被具体定义为借款人内部评级1

年期违约概率与0.03％中的较高者。

52．风险暴露的类型包括（）。

A、公司风险暴露

B、零售风险暴露

C、主权风险暴露

D、金融机构风险暴露

E、股权风险暴露

答案：ABCDE

解析：风险暴露主要包括公司风险暴露、零售风险暴露、主权风险暴露、金融机

构风险暴露、股权风险暴露以及其他风险暴器。

53．商业银行在对客户风险进行监测时，通常需要分析客户风险的基本面指标。

基本面指标主要包括（）。

A、环境类指标

B、实力类指标

C、品质类指标

D、财务类指标

E、营运能力指标

答案：ABC

解析：客户风险的内生变量包括两类指标：CD基本面指标，包括品质类指标、实

力类指标和环境类指标；＠财务指标，包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运

能力指标和增长能力指标。

54．下列各项属千区域经营环境恶化相关警示信号的有（）。

A、区域法律法规明显调整

B、区域经济整体下滑

C、区域内某产业集中度高，而该产业受到国家宏观调控

D、区域内客户的资信状况普遍降低

E、区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退

答案：BDE

解析：AC两项属千区域政策法规重大变化的警示信号。除BDE三项外，区域经

营环境恶化的相关警示信号还包括区域内产品普遍被购买者反映质量差、购买者

对该区域生产的产品失去信心等。

55．综合报告是各报告单位针对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写

的综合性风险报告。综合报告应反映的主要内容包括（）。

A、辖内各类风险总体状况及变化趋势

B、分类风险状况及变化原因分析

C、风险应对策略及具体措施

D、加强风险管理的建议

E、发展趋势及风险因素分析

答案：ABCD

解析：E项为风险报告的专题报告所反映的内容。

56．风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，从报告的使用者来看，可以

分为内部报告和外部报告，下列各项中属于内部报告的有（）。

A、评价整体风险状况

B、识别当期风险特征

C、分析重点风险因素

D、配合内部审计检查

E、提供监管数据

答案：ABCD

解析：从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。除

ABCD四项外，内部报告还包括总结专项风险工作。外部报告的内容相对固定，

主要包括：＠提供监管数据；＠反映管理情况；＠提出风险管理的措施建议等。

57．商业银行进行信用风险预警分析时，可考虑将（）作为区域风险预警信号。

A、区域经济整体下滑

B、区域内的产业发展规划不合理

C、区域相关法律法规重大调整

D、区域主导产业出现衰退

E、区域内客户资信状况普遍降低

答案：ABCDE

解析：区域风险通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及

区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质噩恶化等，其风险预警主要包括：

＠政策法规发生重大变化；＠区域经营环境出现恶化；＠区域商业银行分支机构

内部出现风险因素。BC两项属千政策法规发生重大变化的情况；ADE三项属千区

域经营环境出现恶化的情况。

58商业银行可以从（）等的资产质量、收益维度对贷款组合进行结构分析，有

效监测信用组合风险。

A、行业

B、公司

C、产品

D、客户

E、区域

答案：ACDE

解析：组合监测方法中，结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、

收益（利润贡献度）等维度。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项

指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。

59．我国监管当局出台的贷款五级分类包含哪些等级的贷款？()

A、正常

B、关注

C、次级

D、不良

E、损失

答案：ABCE

解析：根据《贷款风险分类指引》规定，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和

损失五类，后三类合称为不良贷款。

60．下列关千债项评级的说法不正确的有（）。

A、客户信用评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度

B、债项评级只可以反映债项本身的交易风险

C、债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约前估计的

债项损失大小。

D、根据商业银行的内部评级，同—债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

E、在内部评级法下，债项评级与债项的违约风险暴露、违约损失率、有效期限

密切相关

答案：BC

解析：B项，债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户

的信用风险和债项交易风险；C项，债项评级是对交易本身的特定风险进行计量

和评价，反映客户违约后估计的债项损失大小。

61．根据《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告包

括（）。

A、新发放贷款质量情况

B、对不良贷款的变化趋势进行预测

C、不良贷款清收转化情况

D、本期贷款余额等基本情况

E、新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例

答案：ABCDE

解析：根据《商业银行不良贷款监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告

除上述五项外，其主要内容还包括：地区和客户结构情况。

62．我国监管当局出台的贷款分类包含（）。

A、正常

B、关注

C、次级

D、可疑

E、损失

答案：ABCDE

解析：根据《贷款风险分类指导原则》（银发(2001)416号）附件（该文件目

前已失效）以及《贷款风险分类指引》（银监发(2007)54号）等文件规定，

贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

63．下列关于风险监测主要指标的说法，正确的有（）。

A、关联授信比例＝（全部关联方授信总额／资本净额）X100%

B、逾期贷款率＝（逾期贷款余额／各项贷款余额）X100%

C、不良贷款拨备覆盖率二［（一般准备＋专项准备＋特种准备）X（次级类贷款＋

可疑类贷款＋损失类贷款）]X100%

D、预期损失率＝（预期损失／各项贷款）X100%

E、不良贷款率二［（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款余额］X10

0%

答案：ABE

解析：C选项：不良贷款拨备覆盖率＝［（一般准备＋专项准备＋特种准备）/（次

级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）]X100%;D选项：预期损失率＝（预期损失

／资产风险暴露）X100%

64．行业经营出现恶化的预警指标主要有（）。

A、产业集中度提高

B、行业整体衰退

C、经济萧条对行业发展产生影响

D、产能明显过剩

E、市场需求出现明显下降

答案：BCDE

解析：行业经营风险因素：1行业整体衰退；2.出现重大的技术变革，影响到行

业的产品和生产技术的改变；3经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对

行业发展产生影响；4产能明显过剩；5.市场需求出现明显下降；6．行业出现整

体亏损或行业标杆企业出现亏损。

65．下列关千行业财务风险指标的表述，正确的有（）。

A、行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标，越高越好

B、行业销售利润率是衡量产品附加值、市场竞争力及其发展潜力的重要指标，

越高越好

C、资本积累率是评价目标行业发展潜力的重要指标，越高越好

D、劳动生产率是衡量生产技术水平及单位员工产出的重要指标，越高越好

E、行业盈亏系数是衡量行业风险程度的关键指标，越高越好

答案：ABCD

解析：行业财务风险主要包括以下6种指标：＠行业净资产收益率，该指标是衡

量行业盈利能力最重要的指标，越高越好；＠行业盈亏系数，该指标是衡量行业

风险程度的关键指标，数值越低风险越小；＠资本积累率，该指标是评价目标行

业发展潜力的重要指标，越高越好；＠行业销售利润率，该指标越高，说明行业

产品附加值越高，市场竞争力越强，发展潜力越大；＠行业产品产销率，该指标

越高，说明行业产品供不应求，现有市场规模还可进一步扩大；＠劳动生产率，

该指标在—定程度上反映出行业间的相对技术水平，该指标越高表明其生产技术

越先进，单位员工产出越多。

66．有效的信用监测体系应实现的目标包括()。

A、识别贷款组合的信用风险

B、监测对合同条款的遵守情况

C、识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类

D、评估抵（质）押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵（质）押物价值的

变动趋势

E、对已造成信用风险损失的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序

答案：BCDE

解析：A项，识别信用风险是风险识别环节的工作，不是信用监测体系中的内容。

有效的信用监测体系应实现的目标，除BCDE四项外还包括：确保商业银行了解

借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势。

67下列各项属千商业银行客户风险监测内生变量指标的有（）。

A、融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、

信用记录等品质类指标

B、资金实力、技术以及设备的先进性、人力资源、资质等级等实力类指标

C、市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等环境类指标

D、长期、短期偿债能力指标

E、主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域“企业

答案：ABCD

解析：E项，主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域“企业属千客户风

险的外生变量指标。

68．下列关千贷款五级分类的定义，不正确的有()。

A、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不

利影响的因素

B、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

C、次级：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损

失

D、可疑：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额

偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失

E、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收

回，或只能收回极少部分

答案：CD

解析：C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常

营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；

D项，可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要

造成较大损失的贷款。

69．法人客户财务状况变化的风险预警信号包括()。

A、银行存款余额不断减少

B、高管人员没有履行个人义务

C、关键的人事变动

D、会计师变化

E、缺乏可见的管理连续性

答案：AD

解析：BCE三项属千法人客户非财务警示信号。

70．新发生不良贷款的外部原因