财务考核管理办法

管理办法财务方面为了严肃公司的各项规定，加强财务人员的责任心，规范公司的财务核算流程和会计核算制度，现下发违反财务制度方面的考核管理，请遵照实施。一、费用预算3、对费用总额超支的预算单位，超支部分全部从其奖金中扣回。扣款的50%由各门店管理层(门店经理、副经理、会计主管)分摊；其余50%由员工分摊。4、财务人员为了下降费用采用少预提或不预提；少分摊或不分摊；或其他不正当的会计技术处理手段，如被发现，全部扣回，另按少计费用的1%罚款，并对相关责任二、费用、资金审批3、封面金额大于所附单据金额，虚报冒领，按虚报额的100%罚款，并对当事人5、对于报销费用发票的，现金会计(出纳)必履行最后审核的职责，如果存在上述原因或审批不全的凭证而进行付款的，现金会计(出纳)赔偿报支额的1%作为罚6、审批人员未严格把关，给公司造成损失的按损失金额30％进行处罚。三、会计核算、财务管理16、没有遵循会计信息质量的一般原则，即客观性、相关性、可比性、一贯性、17、没有遵循会计核算确认和计量的一般原则，即权责发生制、配比原则、历史18、财务分析报告每月月底之前，没有及时上报总部的，主办会计按迟报一天扣2分。分析报告的内容主要是相关门店的销售、费用和利润分析情况。19、没有经过总部同意，门店基地的财务人员随便坐支销售款的，相关人员扣25目前返利结算工作不很规范，给公司的利润造成部分损失，主要原因是公司的各个部门工作未到位，特别是各个相关部门的部分人员对工作不够认真负责，同时由于业务活动缺乏必要的监督，造成了公司部分应收的返利、活动费以及其他收入的流失，影响公司的利润。不真实的返利、活动费收入等数据也将误导公司管理层的经营管理决策，因此有必要规范返利结算过程中营销部、财务部和管理部相关人员的工作,各部(一)返利政策管理库存调价补差、活动返利等阶段性的临时政策，必须及时提交财务部。如果月底由于营销部业务人员工作未按此规定操作，影响财务部计算的各品牌毛利率的真实性，相务员基本职责。如果财务结帐时发现业务员对自己负责的品牌返利政策讲不清楚的，时敦促供应商签订合同并及时提供财务部，否(二)和厂家(供应商)结帐时的操作规范：退回不予结帐。资金使用申请单的领导签审，不能越级代签，每个相关负责人签字，必须对其签的字负完全责任。如相关领导不在，由各岗位所配备的职务代理人代签，代签的人员必须承担签字的相应责任。如果发现资金申请表的填写不完整的，扣1隔月收回上月返利或是上季度返利的绝不能拖到第二、第三个月或是更长时间收回。常供价确定商品采购成本，开低后的增票金额与正常供价金额的差额必须填写“返利结算单”，以此体现返利已收，并冲减相应的应收返利、补差。在月底计算利润报表时也应计算反映出当月产生的以增票开低形式收回的返利、补差。发现未按规定处理算单以反映相应的帐扣款项信息，并且把返利结算单附在资金使用申请单后面。在返利结算单上体现的款项，必须如实填写清楚，按表上相关栏目体现。特别是返利所属期，如是月返利，不能跨月连写在一起，必须分月份写清楚，发现未按规定处理或者补差、广告费及场租费等款项时，必须马上填写返利结算单以反映收回的相应款项。如不及时填写返利结算单，造成收回款项因无记帐依据未能及时入帐，以冲减相应的不明确，财务人员必须及时查清所收资金是属于何种款项，对于未按上述操作造成形成长期(一周)未达帐的，相关财务人员扣1分。理人员的职责：2．结算依据如果没有严格遵照合同的规定要求(包括收回日期)，而随意顺应厂方业务人员或公司相关部门业务人员的请求，财务管理人员扣10分，财务部经理扣：如财务部发现供应商未与我公司签订经销合同或已到期而未签新合同的，需顺延老合同的，业务部必须有书面通知。如果没有书面通知或2