内控实施方案内控实施方案

内控实施方案

第1篇：内控实施方案

上海陆家嘴金融贸易区股份开发有限公司内控实施方案依据沪证监公司字41号《关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知》，为加强和规范企业内部掌握，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，依据财政部等五部委印发的《企业内部掌握基本规范》及配套指引的要求，公司董事会和管理层对此高度重视，将其作为本公司战略和管理升级的重大举措、机遇和挑战，并依据自身状况拟定了《内部掌握规范实施工作方案》，工作方案详细如下：一、公司基本状况介绍上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（简称“陆家嘴”，A股代码：600663，B股代码：900932）成立于1992年，公司所发行的A股和B股分别于1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易。公司经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政基础设施的开发建设（涉及许可经营的凭许可证经营）。二、组织保障为了有力推动内控体系建设工作，根据《企业内部掌握基本规范》和《企业内部掌握配套指引》的相关要求，公司成立了内控规范领导小组，组长由董事长担当，执行组长由副董事长担当，公司管理层成员均担当组员，内控监督工作由公司监事会主席负责。公司在内控规范领导小组的基础上，又成立了内控规范实施工作小组，详细负责执行和开展内控实施工作。组长由副董事长担当，第一副组长由分管副总经理担当，副组长由财务总监、审计室主任和董事会秘书担当，财务部总经理、证券事务代表、审计室、财务部相关人员担当组员。三、内控建设工作计划（一）内部掌握体系建设背景公司历来注意内部掌握制度建设，以规避运营风险和战略风险。公司及下属子公司以《企业内部掌握基本规范》为标准，已经初步建立了符合公司经营特点和企业文化的内部掌握体系等。（二）内部掌握建设工作目标及范围1、内控建设工作目标。本次内控建设是由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证明现以下基本目标的一系列掌握活动：1)提高经营的效率和效果；2)合理保证财务报告和相关信息的真实完整；3)合理保证公司经营管理合法合规；4)合理保证资产安全；5)促进公司实现发展战略。2、确定内控实施范围。考虑到公司业务掩盖广的特点，依据内控合规及外部监管的基本要求，公司拟分阶段建立内部掌握体系，为内部掌握审计做好预备。公司房地产开发项目主要通过公司及下属上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司（以下简称“联合公司”）分别或联合投资而进行，为此公司计划首先从该两个公司进行内部掌握体系建设，之后逐步分阶段推广至其他下属子公司。第一阶段试点第一阶段试点：试点：依据收入重要性原则，在公司下属子公司范围内，选取联合公司作为试点公司，选取其具有代表性的三个试点业务流程：财务报告与结算、工程项目和公司层面掌握流程。通过本阶段试点探索出一套适合公司的内控体系建设方法，以建立完善与财务报告相关的内控体系为目标，达到内控监管要求。第二阶段推广第二阶段推广：推广：将第一阶段试点工作探索出的方法进行推广。首先，在联合公司进行推广，并就主要业务流程中发觉缺陷点并进行整改。其次，在公司进行推广，建立健全内控体系，其中包括下属子公司管控流程，建立起从公司角度对下属子公司管理的内控体系。最终，在2021年底之前达到收入重要性水平比例要求，并就缺陷进行全面整改，为内控审计做好充分预备。第三阶段全面铺开：第三阶段全面铺开：积累第一、第二阶段经验基础上，在2021年在其他重要下属子公司分时间段分步骤绽开全面铺开工作。（三）内控工作小组试点方法1、公司层面掌握。依据公司内部掌握框架以及《企业内部掌握基本规范》所要求的内部掌握的五个关键要素（包括掌握环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通以及内部监督）对公司层面的流程进行梳理及对标；识别公司层面掌握变动状况，结合公司前期内部掌握工作成果，编制风险清单；2、流程层面掌握。依据《企业内部掌握基本规范》及《企业内部掌握配套指引》所列明的五项基本原则与公司前期内部掌握流程文件进行梳理对标；3、通过访谈及问卷形式识别业务流程变动状况，更新内部掌握流程底稿及内控手册并编制风险清单；4、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷；5、内控缺陷的整改。针对内控缺陷，公司将制订详细的内控缺陷整改方案，阐述内控缺陷地方、明确内控缺陷整改的详细措施、时间节点、整改责任人等；6、检查整改效果。依据缺陷整改进度，准时跟进整改，并对掌握缺陷进行抽样测试；7、根据要求向内控规范领导小组汇报内控实施工作状况。四、内控自我评价工作计划内控自我评价工作分两个阶段进行，第一阶段为联合公司自我评估，第二阶段为内控规范实施工作小组组织对公司内控状况进行评估，详细如下：第一阶段：内控规范实施工作小组对联合公司运行有效性进行测试和评估，时间为2021年8月至12月1、组织抽样测试，编制内控测试文档；2、汇总内控缺陷，编制内控缺陷整改计划；3、完成内控缺陷整改。第二阶段：内控规范实施工作小组组织对公司总体内控状况进行评估，时间为2021年10月至12月1、组织抽样测试，编制内控测试文档；2、汇总内控缺陷，编制内控缺陷整改计划；3、完成内控缺陷整改；3、依据测试结果汇总内控缺陷（如有），并编制2021年度公司内控自我评价报告初稿；4、向审计委员会以及董事会提交内控自我评价报告，并根据监管部门的要求在2021年报中予以披露。五、内控审计工作计划公司计划于2021年9月30日前，由内控规范领导小组提议，经审计委员会审议和董事会批准后，确定聘请负责内控审计的会计师事务所，由聘请的会计师事务所对公司及各下属子公司的内控状况进行审计。董事会将根据监管层的要求在2021年度报告中披露内控审计报告。公司就内控规范实施进展状况在2021年7月15日和2021年1月15日报证监局和上海证券交易所，并在定期报告中精确完整披露内控规范实施进展状况。上海陆家嘴金融贸易区股份开发有限公司2021年3月12日

第2篇：内控整改实施方案

深圳市XXX股份有限公司

内部掌握建设整改实施工作方案

依据深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司内部掌握规范试点有关工作的通知》，深圳市XXX实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月制定了并披露了《深圳市XXX实业股份有限公司内部掌握规范实施工作方案》（以下简称“实施方案”），召开了内控建设项目启动大会。在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的积极参与和协作下，公司内控工作小组与咨询顾问现已根据实施方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内控缺陷整改建议。为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。

一、公司内控现状分析

2021年5月，通过调研与分析，公司确定本次内部掌握基本规范实施范围是公司合并报表范围内全部子公司，其中包括重点实施单位8家。业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层次进行重点调研，分析内部掌握现状与内控基本规范的差异，找出缺陷并提出整改建议。

通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对照内控基本规范的要求，并经过与各单位、部门研究分析，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存在缺陷234个，IT治理层

面为14个，合计258项内控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于全部公司的共性缺陷为118个。

二、整改实施方案

针对内部掌握缺陷状况以及整改建议，确定按下列计划与要求组织内控缺陷整改工作。

1、整改范围

公司内部掌握缺陷整改实施范围是公司本部及全部子公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析，并进行整改；非重点子公司需要对照业务流程与关键掌握，分析缺陷并整改。

2、整改责任人

公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门详细负责相关内控缺陷的整改工作。公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，担当统一整改规范与检查验收的责任。

3、整改方式

（1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改方法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。

（2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进行整改示范，总结经验，然后向其他子公司推行。各子公司

之间要相互协作，完成整改工作。

（3）对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门经理负责，依据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。

（4）对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，依据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。

（5）非重点子公司必需依据业务流程关键掌握点，对本公司的业务流程进行自查，并形成缺陷汇总报告。依据顾问公司供应的整改建议对本公司的掌握缺陷进行整改。

（6）为了提高内部掌握效率与效果，公司本部将在各级子公司统一推广实施协同办公系统。子公司开展内控缺陷整改同时，需要明确协同办公流程实现掌握的业务流程清单。确定通过协同办公系统实现掌握的流程，需要编写流程说明与编制流程图。子公司内控工作负责人需核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，是否可以有效执行。IT人员依据审核后的流程说明与流程图在系统中实现流程信息化。

4、内控手册建立

为了固化内控建设工作成果，公司将依据《企业内部掌握基本规范》及相关指引，建立《公司内部掌握规范手册》，阐述公司在与财务报告相关的内部掌握方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规定，并具体定义和规范公司内各相关岗位的工作程序和职责。

公司风控部制定内控手册目录、内容、编码规范等。公司本部职能部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部

负责汇总编辑成册。内控手册编辑完成后，公司本部风控部、内部审与各单位要积极组织内控手册培训，促进内控规范得到有效执行，并解答内控规范执行中的疑问，维护与优化内控手册。

5、整改工作的有效监控

为确保整改实施进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，每周形成内控整改实施状况报告，向公司内控建设领导小组汇报。在整改过程中，顾问公司将持续供应辅导与帮助。

6、整改成果的验收

公司内审部和风控部共同负责分阶段验收整改成果。内审部与风险部每周检查整改进展，并对照内控缺陷清单，确认是否有效整改。有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行；内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；内控手册结构合理，内容清楚，可以指导公司员工按规范开展业务，实现内部掌握目标。整改成果最终验收时间是2021年11月21日。内审部与风控部需在11月下旬向内控领导小组汇报公司本部及子公司整改工作完成状况。

第3篇：内控培训实施方案

中国石油华东销售公司内控体系项目

推广和培训方案

一、培训目的

1、为在华东公司推行一套完整、统

一、行之有效的内控体系；

2、为快速提高员工对内控体系项目建设的理解和操作流程；

3、为迎接股份公司管理层测试和外部审计师审计。

二、培训对象

1、对领导层的培训。为提高公司管理水平、创造良好的实施环境、为在华东公司推行一套完整的掌握管理文件奠定基础。

2、对中层管理人员的培训。为关键掌握的详细实施奠定基础。

3、对测试人员的培训。把握股份公司的测试标准为股份公司关键掌握验收奠定基础。

4、对详细操作人员的培训。为内控体系的迎审和运行奠定基础。

三、培训内容

为了解内部掌握建设背景的组织构成状况、操作和文件的详细实施。内容包括六个方面：

1、内控介绍

对华东公司内部体系建设过程进行介绍。

2、VISIO软件

流程是用VISIO软件绘制的。VISIO软件是一种把流程视觉化，把我们的资料轻易的转换成图，给人更直观的视觉感觉。VISIO软件作为培训内容为了让中层领导、详细操作人员把握此软件的操作和使用。

3、COSO内控框架

中国石油的内部掌握建设体系是以COSO框架为建设基础。COSO框架提出五个相互关联的组成要素：即掌握环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、监督。该框架作为培训内容为了让公司领导班子、中层干部、详细操作人员了解内部掌握框架结构，识别及分析相关风险和对公司的监督。

4、萨班斯—奥克斯利法案

中国石油的内部掌握建设体系是以《萨班斯—奥克斯利法案》为背景，主要关注该法案中的第40

4、302条款。该法案作为培训内容是为了让公司领导班子、中层干部、详细操作人员了解内控体系建设的发生背景和重要意义。

5、掌握管理文件

主要针对公司领导班子、中层干部、广阔员工的培训，熟识各项业务的操作流程、掌握措施。

6、内部掌握体系建设关键掌握验收和测试

以股份公司下发的关键掌握管理文件为标准，检查重要流程及关键掌握的规范性，并通过抽取样本，对关键掌握执行的有效性进行测试。主要针对审计测试部门和详细操作人员进行培训，增加对公司的业务流程的理解。

四、培训方式

1、培训形式：两级培训

华东公司内控项目组对华东本部和省级分公司培训；省级分公司负

2责对所属二级分公司、油库和加油站进行培训。

2、培训方法：集中培训、发放材料、个人自学

集中培训根据时间支配，确定范围，组织培训。个人自学为每人一套培训资料，可自行参照发放的资料自学。

五、培训时间

1、4月8日-4月18日对华东本部和省级分公司培训。

2、4月18日-4月底省级分公司负责对所属二级分公司、油库和加油站培训。

六、措施要求

1、加强领导，组织落实

要提高对内控体系建设的重要性和紧迫性的熟悉，加强领导，专心落实，设专人负责对培训的详细实施。

2、做好动员，提高熟悉

要专心做好内控体系项目的宣传、动员工作，增加全体员工对内控体系项目的意识，提高自觉参与培训的积极性。

3、加强监督，提高质量

为加强培训考核工作的组织和指导，公司领导将组织有关人员，重点对各单位自行组织的培训进行检查和指导，加强对培训实施状况的监督，进一步提高培训质量、增加培训效果。

第4篇：内控建设实施工作方案

北京机电院高技术股份有限公司

股份公司发34号签发人：赵传军

内部掌握体系建设实施工作方案

北京京城机电控股有限责任公司：

为进一步提高风险防范能力，促进公司健康持续的发展，依据财政部等五部委印发的《企业内部掌握基本规范》及配套指引要求、市国资委《关于构建市属国有企业内部掌握体系有关事项的通知》（京国资发13号）、京城控股《关于报送企（事）单位内部掌握体系建设实施方案的通知》（京机计（通）29号）的文件要求，结合北京机电院高技术股份有限公司（以下简称：机电院股份）管理现状，现制定机电院股份内部掌握体系建设工作方案，详细内容如下：

一、总体目标

依据财政部、市国资委、京城控股文件的要求，结合机电院股份“十二五”发展战略的要求，提高效益，回报股东，惠及员工。根据“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理机电院股份内部掌握现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析企业内部掌握缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，

1/7建立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证机电院股份经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。

二、基本内容

（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系

对照财政部等五部委出台的《基本规范》和《配套指引》，对机电院股份的内部掌握体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的企业内控流程进行升级建设；建立适合公司发展的内控管理体系。

（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系

以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险掌握点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。

（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系

通过内控流程的实际运转，分析评价掌握缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。

三、重点任务

（一）完善流程制度体系

1、梳理风险掌握流程。在风险评估的基础上，要确定企业业务和管理活动全部潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单），确定风险的应对策略

2/7和掌握方法，将风险数据库各风险点的管理和掌握体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险掌握方法。建立基于风险防范的、掩盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。

2、完善风险掌握制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。

（二）建立监督评价体系

1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查方法。要围绕内控流程标准的关键掌握点，依据关键掌握点的掌握措施和掌握责任，设计关键掌握点的执行检查方法，协作流程标准，出具内控检查标准。

2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部掌握设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。

3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。

（三）健全内控组织体系

1、健全内控决策组织。明确董事会、总经理等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。

2、健全内控管理组织。审计部是公司内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作。事业部、管理部室、投资子公司是内控建设的责任部门，负责内控建设的详细实施工作。详细内容如下：

（1）审计部：是公司内控体系建设工作的日常组织与协调职能管

3/7理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善公司内部掌握体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（2）财务部：完善公司财务管理，为公司管理层供应有效、真实、牢靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（3）总经理办公室：协调董事会与内控工作机构的信息沟通，设计适应公司发展需要的组织机构和职能，建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（4）人力资源部：完善建立与公司发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持公司智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（5）总工程师办公室：规划、建设、完善公司技术创新体系，持续提高公司技术创新水平，保持公司技术领先优势，提升公司核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（6）运营管理部：完善生产管理、工程管理、运营管理体系建设，促进公司生产管理、工程管理、运营管理水平的提高。规范并监督投资公司经营活动，确保投资安全，掌握投资风险，提高公司投资效益等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（7）投资管理发展部：完善环保类项目投资、环保企业并购项目和相关的资本运作等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

4/7（8）市场部：完善营销体系建设，提高公司市场管理运作水平和市场竞争能力；保持公司营销体系运行的有效性和适用性，扩大市场占有率，提高公司市场知名度和影响力等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（9）上市办：研究与制订公司发展战略和产业发展子战略，对战略执行状况和战略调整提出建议，组织实施公司上市工作等管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（10）国际部：完善国际市场的开拓，促进和保证公司国际业务快速发展，树立公司品牌国际影响力，推动公司国际化发展等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（11）事业部：完善事业部管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（12）投资子公司：完善投资公司管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（四）优化内控环境体系

1、优化内控文化。要在原有企业文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部掌握特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。

2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段，培育内控管理人才，做好内控人才储备。

四、工作支配

（一）实施进度

1、流程梳理阶段：通过该阶段工作，摸清企业主要业务和管理流程的实际运行状况，为下一步的风险点排查和评级奠定基础。

5/7

2、风险评估阶段：进行风险信息的收集，完成和领导班子的访谈，形成公司流程的风险数据库（风险清单）。

3、流程和组织、制度重整阶段：结合风险评估形成的风险数据库，进行流程的重新整合与设计，明确关键掌握点，形成新的掌握流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段：完成内控评价自评、手册文档撰写等工作，供应内控最终成果--内控手册。

（二）工作小组

公司组建内控体系建设工作小组，公司高管、投资子公司高管、事业部经理、管理部室经理要依据内控建设工作方案的要求，全面组织开展相关工作，工作小组成员名单如下：

组长：赵传军、殷新京

副组长：刘莉、李凤、巴智勇、郭漫宇、方咏梅、刘军、胡国飞、郭伟、迟向磊、白金玉、贾天新

组员：梁黎明、赵刚、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、卢金旗、施垠、赵旭丹、荣彬、王茜、李莹、刘世峰、于广涛、童外元

（三）详细时间支配及责任部门：

1、“内控建设实施”启动会

2021年11月10日前召开“内控建设实施”启动会，成立领导小组及工作小组。要求公司高管、管理部室中层干部、事业部经理、办公室主任、骨干员工、投资子公司高管等参与。

2、内控风险评价梳理阶段：2021年11月10日至2021年4月30日

事业部、管理部室、投资子公司协作工作小组完成梳理内部掌握

6/7要求及制度体系建设及详细实施状况的差异，工作小组将梳理出来的关键内控点及风险点进行梳理汇总，结合内控要求，对公司制度进行全面清理，完成和领导班子的访谈工作，形成公司内控流程中的风险清单。

3、流程和组织、制度重整阶段：2021年5月1日至2021年12月31日

结合风险评估形成的风险清单，事业部、管理部室、投资子公司依据工作小组的工作支配，进行流程的重新整合与设计，明确关键掌握点，形成新的掌握流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段：2021年1月1日至2021年8月31日工作小组依据新的掌握流程、组织架构和相关制度的执行状况进行内控自评、发觉问题，准时修改。形成公司内控手册，上报京城控股。

二○一三年十月三十一日

主题词：内控建设方案

北京机电院高技术股份有限公司总经理办公室2021年10月31日印发

联系人：郭文杰联系电话：85235093共印4份

7/7

第5篇：活动方案之内控实施工作方案

内控实施工作方案

【篇1：内控体系建设实施方案】

********公司

内控体系建设实施方案

（争论稿）

二〇一三年四月

一、目的

为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部掌握,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《*********内部掌握体系建设实施方案》,实施内部掌握体系建设工作

二、主要内容

根据《企业内部掌握基本规范》和《企业内部掌握配套指引》,此次内控建设详细包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、选购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面

三、组织机构保障

为确保公司内控建设工作顺当推进,保证内控机制有效运行,经公司研究打算,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。

内控建设领导小组组长由公司总经理担当,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由副总经理担当。执行小组负责内部掌握体系建设工作的详细开展。1、内控建设领导小组

组长：***

副组长：***

成员：****************************2、主要职责：

1)负责确定本次内控体系建设的范围；

2)负责明确本次内控体系建设的总体目标；3)负责确定本次内控体系建设的整体部署；4)负责本次内控体系建设的其他内容。3、内控体系建设执行小组

组长：***成员：***********************4、主要职责1)2)

通、协调；4)

5)负责审核本次内控体系建设费用预算；负责本次内控体系建设的其他实施工作。

内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小组领导下，详细实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行

四、内控建设总体规划

内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,根据股份公司通知要求，复制永登公司内控成果，对于不同于公司处进行修改订，计划于2021年4月底梳理出管理制度，5月底编制形成公司《内部掌握手册》。

五、实施步骤

依据*********************公司关于内控工作成果推广要求，结合公司的业务及管理状况实际，内控体系建设工作计划2021年4月初启动，详细按以下步骤实施：六、详细实施步骤和计划1、启动部署阶段

该阶段主要内容：1)2)

3)召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的详细实施步骤；成立内控建设领导小组和内控建设执行小组；组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，具体介绍内控体系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。2、调研摸底阶段

该阶段主要内容:

1)对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内掌握度,分析公司现有内掌握度的执行力和适用程度；2)3)4)组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解；分析公司内部、外部的风险因素,编制《风险清单》；同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流,形成公司《内部掌握缺陷报告》和《内部掌握缺陷整改方案》。

3、内控缺陷整改阶段

该阶段主要内容:

1)全面落实整改：依据内控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一整改,完善公司组织结构、人员配备、各项内掌握度和掌握措施；

2)定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度,并由内控执行小组监督整改完成；

3)整改效果评估:综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改后的掌握活动进行测试、评估,形成《内部掌握缺陷整改报告》。

4)提交整改报告:将《内部掌握缺陷整改报告》提交内控建设执行小组审核。

4、初步形成《内部掌握手册》试运行阶段

该阶段主要内容:

1)依据《风险清单》、制度审读意见、流程掌握矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改状况以及各项内部文档等，编制《内部掌握手册》,记录关键性的内控活动,主要内容包括固有风险描述及评价、掌握目标、掌握活动、掌握实施部门等,从而确保准时总结内控体系建设经验,有效促进内控体系长效机制的建立；

【篇2：内控整改实施方案】

深圳市xxx股份有限公司

内部掌握建设整改实施工作方案

依据深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司内部掌握规范试点有关工作的通知》，深圳市xxx实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月制定了并披露了《深圳市xxx实业股份有限公司内部掌握规范实施工作方案》（以下简称“实施方案”），召开了内控建设项目启动大会。在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的积极参与和协作下，公司内控工作小组与咨询顾问现已根据实施方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内控缺陷整改建议。为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。

一、公司内控现状分析2021年5月，通过调研与分析，公司确定本次内部掌握基本规范实施范围是公司合并报表范围内全部子公司，其中包括重点实施单位8家。业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层次进行重点调研，分析内部掌握现状与内控基本规范的差异，找出缺陷并提出整改建议。

通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对照内控基本规范的要求，并经过与各单位、部门研究分析，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存在缺陷234个，it治理层面为14个，合计258项内控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于全部公司的共性缺陷为118个。

二、整改实施方案

针对内部掌握缺陷状况以及整改建议，确定按下列计划与要求组织内控缺陷整改工作。1、整改范围

公司内部掌握缺陷整改实施范围是公司本部及全部子公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析，并进行整改；非重点子公司需要对照业务流程与关键掌握，分析缺陷并整改。

2、整改责任人

公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门详细负责相关内控缺陷的整改工作。公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，担当统一整改规范与检查验收的责任。3、整改方式

（1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改方法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。

（2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进行整改示范，总结经验，然后向其他子公司推行。各子公司之间要相互协作，完成整改工作。

（3）对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门经理负责，依据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。

（4）对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，依据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。（5）非重点子公司必需依据业务流程关键掌握点，对本公司的业务流程进行自查，并形成缺陷汇总报告。依据顾问公司供应的整改建议对本公司的掌握缺陷进行整改。

（6）为了提高内部掌握效率与效果，公司本部将在各级子公司统一推广实施协同办公系统。子公司开展内控缺陷整改同时，需要明确协同办公流程实现掌握的业务流程清单。确定通过协同办公系统实现掌握的流程，需要编写流程说明与编制流程图。子公司内控工作负责人需核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，是否可以有效执行。it人员依据审核后的流程说明与流程图在系统中实现流程信息化。4、内控手册建立

为了固化内控建设工作成果，公司将依据《企业内部掌握基本规范》及相关指引，建立《公司内部掌握规范手册》，阐述公司在与财务报告相关的内部掌握方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规定，并具体定义和规范公司内各相关岗位的工作程序和职责。

公司风控部制定内控手册目录、内容、编码规范等。公司本部职能部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部负责汇总编辑成册。内控手册编辑完成后，公司本部风控部、内部审与各单位要积极组织内控手册培训，促进内控规范得到有效执行，并解答内控规范执行中的疑问，维护与优化内控手册。5、整改工作的有效监控

为确保整改实施进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，每周形成内控整改实施状况报告，向公司内控建设领导小组汇报。在整改过程中，顾问公司将持续供应辅导与帮助。6、整改成果的验收

公司内审部和风控部共同负责分阶段验收整改成果。内审部与风险部每周检查整改进展，并对照内控缺陷清单，确认是否有效整改。有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行；内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；内控手册结构合理，内容清楚，可以指导公司员工按规范开展业务，实现内部掌握目标。整改成果最终验收时间是2021年11月21日。内审部与风控部需在11月下旬向内控领导小组汇报公司本部及子公司整改工作完成状况。

【篇3：内部掌握工作方案】

xxx单位：

为进一步提高风险防范能力，促进单位健康持续的发展，依据财政部《行政事业单位内部掌握规范（试行）》、《关于全面推进行政事业单位内部掌握建设的指导意见》等文件要求，结合本单位管理现状，现制定单位内部掌握体系建设工作方案，详细内容如下：

一、总体目标

依据财政部等文件的要求，结合单位发展战略的要求，提高效益，回报国家，人民。根据“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理单位内部掌握现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部掌握缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现单位发展战略。

二、基本内容

（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部等出台的《掌握规范》和《指导意见》，对单位的内部掌握体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的单位内控流程进行升级建设；建立适合单位发展的内控管理体系。

（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主要内控流程信息化运行。即业务流程风险掌握点由“人控”到“机控”，主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。

（三）构建以内控评价为重点的持续改进体系通过内控流程的实际运转，分析评价掌握缺陷和薄弱环节，对内控体系存在的不足进行跟踪，提出切实可行的整改方案，直至内控流程符合规范、规划要求。

三、重点任务

（一）完善流程制度体系

1、梳理风险掌握流程。在风险评估的基础上，要确定单位业务和管理活动全部潜在重大风险，包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素，要形成风险数据库（风险清单），确定风险的应对策略和掌握方法，将风险数据库各风险点的管理和掌握体现在业务流程设计中，明确业务流程运行标准、运行授权和风险掌握方法。建立基于风险防范的、掩盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。

2、完善风险掌握制度。在流程梳理、流程标准建立的基础上，对现有的制度体系全面整合梳理，对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。

（二）建立监督评价体系

1、建立内控标准的执行检查体系。包括检查机制、检查责任、检查流程和检查方法。要围绕内控流程标准的关键掌握点，依据关键掌握点的掌握措施和掌握责任，设计关键掌握点的执行检查方法，协作流程标准，出具内控检查标准。

2、建立内控定期的自我评价体系。结合内控执行检查，定期开展内控自我评价工作，对内部掌握设计有效性和执行有效性进行定期评估，并将评价结果与绩效考核挂钩。

3、建立内控的自我调整与完善体系。建立内控标准的动态调整机制，包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等，保持内控的适应性。

（三）健全内控组织体系

1、健全内控决策组织。明确财政、主管领导等内控决策职责，理顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。顺内控决策机制和决策流程，强化决策责任评价。

2、健全内控管理组织。审计部是单位内控管理组织的常设机构，负责组织内控建设工作。审计部部、财务部、人力资源等是内控建设的责任部门，负责内控建设的详细实施工作。详细内容如下：

（1）审计部：是单位内控体系建设工作的日常组织与协调职能管理部门。组织开展内控评价、履行报告程序。完善单位内部掌握体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（2）财务部：完善单位财务管理，为单位管理层供应有效、真实、牢靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（3）领导办公室：协调各部门与内控工作机构的信息沟通，设计适应单位发展需要的组织机构和职能，建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。（4）人力资源部：完善建立与单位发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制，建设精干、高效、不断进取的员工队伍，保持单位智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（5）领导办公室：规划、建设、完善单位技术创新体系，持续提高单位技术创新水平，保持单位技术领先优势，提升单位核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理，并落实内控体系执行状况。

（四）优化内控环境体系

1、优化内控文化。要在原有单位文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部掌握特征，形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。

2、优化人力资源。要通过培训进修、招聘等手段，培育内控管理人才，做好内控人才储备。

3、流程和组织、制度重整阶段：结合风险评估形成的风险数据库，进行流程的重新整合与设计，明确关键掌握点，形成新的掌握流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段：完成内控评价自评、手册文档撰写等工作，供应内控最终成果--内控手册。

（二）工作小组

单位组建内控体系建设工作小组，各部门要依据内控建设工作方案的要求，全面组织开展相关工作，工作小组成员名单如下：

组长：xxx、xxx

副组长：xxx、xxx

组员：xxx\\xxx\\xxx\\xxx

（三）详细时间支配及责任部门：

1、“内控建设实施”启动会xxxx年xx月xx日前召开“内控建设实施”启动会，成立领导小组及工作小组。要求各部门等参与。

2、内控风险评价梳理阶段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部门工作小组完成梳理内部掌握要求及制度体系建设及详细实施状况的差异，工作小组将梳理出来的关键内控点及风险点进行梳理汇总，结合内控要求，对单位制度进行全面清理，完成和领导班子的访谈工作，形成单位内控流程中的风险清单。

3、流程和组织、制度重整阶段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日结合风险评估形成的风险清单，各个部门依据工作小组的工作支配，进行流程的重新整合与设计，明确关键掌握点，形成新的掌握流程、组织架构和相关制度。

4、成果提交和验收阶段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小组依据新的掌握流程、组织架构和相关制度的执行状况进行内控自评、发觉问题，准时修改。形成单位内控手册。xxxx年xx月xx日

第6篇：活动方案之内控实施工作方案

活动方案之内控实施工作方案

2021年4月19日

1

内控实施工作方案

【篇1：内控体系建设实施方案】

********公司

内控体系建设实施方案

（争论稿）

二〇一三年四月

一、目的

为进一步加强和规范甘谷祁连山水泥有限公司内部掌握,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《*********内部掌握体系建设实施方案》,实施内部掌握体系建设工作

二、主要内容

根据《企业内部掌握基本规范》和《企业内部掌握配套指引》,此次内控建设详细包括组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、选购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面

三、组织机构保障

2

2021年4月19日

为确保公司内控建设工作顺当推进,保证内控机制有效运行,经公司研究打算,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。

内控建设领导小组组长由公司总经理担当,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由副总经理担当。执行小组负责内部掌握体系建设工作的详细开展。1、内控建设领导小组

组长：***

副组长：***

成员：****************************2、主要职责：

1)负责确定本次内控体系建设的范围；2)负责明确本次内控体系建设的总体目标；3)负责确定本次内控体系建设的整体部署；4)负责本次内控体系建设的其它内容。3、内控体系建设执行小组

2021年4月19日

3

组长：***

成员：***********************4、主要职责1)2)

通、协调；4)

5)负责审核本次内控体系建设费用预算；负责本次内控体系建设的其它实施工作。

内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小组领导下，详细实施内控体系建设工作,确保实施阶段工作组的顺畅运行

四、内控建设总体规划

内控建设工作涉及公司运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,根据股份公司通知要求，复制永登公司内控成果，对于不同于公司处进行修改订，计划于4月底梳理出管理制度，5月底编制形成公司《内部掌握手册》。

五、实施步骤

4

2021年4月19日

依据*********************公司关于内控工作成果推广要求，结合公司的业务及管理状况实际，内控体系建设工作计划4月初启动，详细按以下步骤实施：

六、详细实施步骤和计划1、启动部署阶段

该阶段主要内容：1)2)

3)召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的详细实施步骤；成立内控建设领导小组和内控建设执行小组；组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，具体介绍内控体系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。2、调研摸底阶段

该阶段主要内容:

1)对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈,了解公司现有内掌握度,分析公司现有内掌握度的执行力和适用程度；2)

2021年4月19日

5

3)

4)组织内控专业培训,加深公司员工对内控的了解；分析公司内部、外部的风险因素,编制《风险清单》；同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流,形成公司《内部掌握缺陷报告》和《内部掌握缺陷整改方案》。

3、内控缺陷整改阶段

该阶段主要内容:

1)全面落实整改：依据内控缺陷整改方案,各相关部门和单位逐一整改,完善公司组织结构、人员配备、各项内掌握度和掌握措施；2)定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度,并由内控执行小组监督整改完成；

3)整改效果评估:综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改后的掌握活动进行测试、评估,形成《内部掌握缺陷整改报告》。

4)提交整改报告:将《内部掌握缺陷整改报告》提交内控建设执行小组审核。

4、初步形成《内部掌握手册》试运行阶段

该阶段主要内容:

6

2021年4月19日

1)依据《风险清单》、制度审读意见、流程掌握矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改状况以及各项内部文档等，编制《内部掌握手册》,记录关键性的内控活动,主要内容包括固有风险描述及评价、掌握目标、掌握活动、掌握实施部门等,从而确保准时总结内控体系建设经验,有效促进内控体系长效机制的建立；

【篇2：内控整改实施方案】

深圳市xxx股份有限公司

内部掌握建设整改实施工作方案

依据深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司内部掌握规范试点有关工作的通知》，深圳市xxx实业股份有限公司（以下简称“公司”）于4月制定了并披露了《深圳市xxx实业股份有限公司内部掌握规范实施工作方案》（以下简称“实施方案”），召开了内控建设项目启动大会。在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的积极参与和协作下，公司内控工作小组与咨询顾问现已根据实施方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内控缺陷整改建议。为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。

一、公司内控现状分析

7

2021年4月19日

5月，经过调研与分析，公司确定本次内部掌握基本规范实施范围是公司合并报表范围内全部子公司，其中包括重点实施单位8家。业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层次进行重点调研，分析内部掌握现状与内控基本规范的差异，找出缺陷并提出整改建议。

经过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对照内控基本规范的要求，并经过与各单位、部门研究分析，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存在缺陷234个，it治理层面为14个，合计258项内控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于全部公司的共性缺陷为118个。

二、整改实施方案

针对内部掌握缺陷状况以及整改建议，确定按下列计划与要求组织内控缺陷整改工作。1、整改范围

公司内部掌握缺陷整改实施范围是公司本部及全部子公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析，并进行整改；非重点子公司需要对照业务流程与关键掌握，分析缺陷并整改。2、整改责任人

8

2021年4月19日

公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门详细负责相关内控缺陷的整改工作。公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，担当统一整改规范与检查验收的责任。

3、整改方式

（1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改方法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。

（2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进行整改示范，总结经验，然后向其它子公司推行。各子公司之间要相互协作，完成整改工作。

（3）对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门经理负责，依据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。

（4）对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，依据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。

（5）非重点子公司必需依据业务流程关键掌握点，对本公司的业务流程进行自查，并形成缺陷汇总报告。依据顾问公司供应的整改建议对本公司的掌握缺陷进行整改。

2021年4月19日

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（6）为了提高内部掌握效率与效果，公司本部将在各级子公司统一推广实施协同办公系统。子公司开展内控缺陷整改同时，需要明确协同办公流程实现掌握的业务流程清单。确定经过协同办公系统实现掌握的流程，需要编写流程说明与编制流程图。子公司内控工作负责人需核对内控缺陷清单，审核流程说明与流程图是否设计合理，是否能够有效执行。it人员依据审核后的流程说明与流程图在系统中实现流程信息化。

4、内控手册建立

为了固化内控建设工作成果，公司将依据《企业内部掌握基本规范》及相关指引，建立《公司内部掌握规范手册》，阐述公司在与财务报告相关的内部掌握方面的方针、政策，汇总公司的相关制度、规定，并具体定义和规范公司内各相关岗位的工作程序和职责。

公司风控部制定内控手册目录、内容、编码规范等。公司本部职能部门负责组织公司所属各单位对口职能部门编写内控手册，风控部负责汇总编辑成册。内控手册编辑完成后，公司本部风控部、内部审与各单位要积极组织内控手册培训，促进内控规范得到有效执行，并解答内控规范执行中的疑问，维护与优化内控手册。5、整改工作的有效监控

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2021年4月19日

为确保整改实施进度及整改效果，公司本部内审部和风控部将组成内控工作检查小组，每周对各公司、各部门整改工作跟踪和汇总，每周形成内控整改实施状况报告，向公司内控建设领导小组汇报。在整改过程中，顾问公司将持续供应辅导与帮助。6、整改成果的验收

公司内审部和风控部共同负责分阶段验收整改成果。内审部与风险部每周检查整改进展，并对照内控缺陷清单，确认是否有效整改。有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行；内控缺陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；内控手册结构合理，内容清楚，能够指导公司员工按规范开展业务，实现内部掌握目标。整改成果最终验收时间是11月21日。内审部与风控部需在11月下旬向内控领导小组汇报公司本部及子公司整改工作完成状况。

【篇3：内部掌握工作方案】

xxx单位：

为进一步提高风险防范能力，促进单位健康持续的发展，依据财政部《行政事业单位内部掌握规范（试行）》、《关于全面推进行政事业单位内部掌握建设的指导意见》等文件要求，结合本单位管理现状，现制定单位内部掌握体系建设工作方案，详细内容如下：

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2021年4月19日

一、总体目标

依据财政部等文件的要求，结合单位发展战略的要求，提高效益，回报国家，人民。根据“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理单位内部掌握现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部掌握缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖单位的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证单位管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现单位发展战略。

二、基本内容

（一）构建以风险管控为导向的内控管理体系对照财政部等出台的《掌握规范》和《指导意见》，对单位的内部掌握体系进行优化升级，实现内控体系和内控规范的全面接轨。即基于风险管控的基本要求，对现有的单位内控流程进行升级建设；建立适合单位发展的内控管理体系。

（二）构建以内控信息一体化为目标的实施体系以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础，逐步实现主