工程芜磺万岁1-设计集10经济分析

第一章概 第二章投资估 投资估算编制依 建设投资估算依据文件 建设投资估 估算方 固定资 无形资 递延资 预备费 建设投资汇 建设期利 流动.....................................................项目总投资汇 第三章筹 3.1来 银行还款方 3.3使用计 第四 产品成本和费用估 成本估算说 概 编制依 估算依据和说 产品总成本费用估 概 估算过 产品成本汇 第五 销售收入和税金估 销售收入估 税金估 第六 财务分 财务分析报 利润分配 财务损益 现金流量 财务分析指 6.2.1能力分 不确定性分 盈亏平衡分 敏感性分 第七 技术经济指 主要技术经济 能耗分析 第八 财务评价结 第一概18.4万吨/厂址位于大庆让胡路区，靠近铁路、公路，交通方便，靠近主要原料和产地，并且构成相应的结构，产销有保证，水、电供应可靠。案、原材料、及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、第二章投资估24个月。项目实施期间要积极筹措，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合22年,70%90%，达产期为11年，项目为15年2-1项目总投资构成投资估算编制依建设投资估算依据文件《化工投资项目经济评价参数，国规发（2000）412《建设项目经济评价方法与参数，国家发展委建设部发《化工投资项目可行性编制办法，联产发[2012]115《化工投资项目项目申请报告编制办法，协产发[2012]115《化工投资项目申请报告编制办法，协产发[2012]115《20123定资产投资、建设期借款利息、流动进行核算；国家、行业以及项目所在地有关部门的相关政策与规定；《化工工艺设计手册》(第四版（2014建设投资估估算方建设投资估算依据联产发第115号文《化工投资项目可行性关可行性投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国固定资概对于非标准设备，材料价格参考《20123虑到设备的加工费用，所以采用下面计算设备费用：设备价格=材料总价格+设备加工费用=2×材料价格×设备费用分类计2-1质量（吨价格/总计/2-2重量价格/123总计（万元2-3BEM400-2.3/0.12-19.7-2/19-21BEM500-2.3/0.12-47.6-3/19-22BEM500-2.3/0.33-80.6-6/25-12113115123122-4质量/（吨1111111泵2-52221213R-02012R-02011R-02022R-02022R-02032R-02032R-03013112-6功率21313122-7重量1111（7）n-BIC在500万左右，共3台。过滤机采用湘潭博伦离心机0型双级活塞推3642044万元。2-8价格/12345泵678设备内填充物购置3%估算，则可得费用为：136.1万元。1%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如2-9费率价格/12总价/2-10电气设备费用费率价格/1（5000元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费1.2‰～2.5‰估列，2‰。2-11费率价格/1备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设估算。2-12费率价格/1的一切费用，其中包括费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据《建设位总额控制数费率表》查得地区运杂费为9%-10%2-13费率价格/192-14费率价格/12设备购置费一览2-15价格/123456789/建筑工程本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、、车库、仓库、消防、通讯和，为25%15%2-16费率设备总费用（万元价格/12总计/10%。2-17费率价格（万元1①59.8650万元。②城市建设按营业税的5%~7%计征。本项目取税率为6%，故城市建设税119.7300③3%59.86502-18费用/城市建设总计/安装工程备，按每台设备占得百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据2-19价格/12345678总计/固定资产投资汇2-20价格/123合计/无形资340元/m2，因此土地使用费为1678.68000递延资递延资产主要由建筑单位、生产准备费、装置联合启动调试费构成建筑单位3.3%425.0812万元。备所发生的费用。其中包括人员入厂费、人员培训费、公司费、工程手续费50001000020006000565000元/4000元/公司费和工程手续费按5万元，其他准备费按18万元估计，则可得生产准73.4175.7854万元。预备费2788.0940万元。建设投资汇2-21价格（万元1234总计/建设期利2015年6月利率如下表2-222015年10月中国银行利率年利率短期中长期本项目总投资为2.6亿元，其中1.5亿元将向银行，其余自筹获得。采用长期，年限为7年，年利率为4.90%。预计本厂建设期为2年，则建设1470万元。2-23金额/年利率年限/建设期利息/7流动流动是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品、应收帐款、有价、预付款等项目。为有效控制流动性，有必要对所需流动进行估算流动。参考《化工设计与经济》一估算方法，按建设的15%估算，得到流动总额为3903.33万元。表2-24流动估算建设投资/流动比例流动/万项目总投资汇1-25项目总投资汇总价格/123流动/第三章筹3.1来化工项目的来源主要益资本、、准股本和融资租赁。本项目的来源为权益基本和，总投额为31396万元。根据《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例（国发〔2009〕27号）规定，化工项目的最低资本金比例为20%，故1.5亿元，利率为4.90%，其余由自有注入。其中，部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10个月内全部到位。银行还款方本项目金额为1.5亿元，利率为4.9%，期限为7年，采用每年开始还款时，总额为1.5亿元，每年还款额计算如下，计算值28362352.93.3使用计15年计算，建设投资分年使用计划按第一50%50%的方式两年内全部投入。开工计划为：50%第二年，注入剩余，建设工厂并成功开车800070%800090%第四品成本和费用估成本估算说概折旧费、用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和编制依《化工投资项目可行性编制办法》(2006年《化工项目可行性研究技术经济方法与参数》(2007年《中民企业所得税法》及《实施条例《中民暂行条例》及《实施细则《成本费用核算与管理办法》(财[2003]427号《建设项目经济评价方法与参数》(第三版《2016“东华科技-诚信杯”第十届大学生化工设计设计任务书》中关于经估算依据和说依据发改投资（2006）1325号文发布的《建设项目经济评价方法与参数》和《企业会计制度》(财会[2014]8号)编制；70%90%100%15产品总成本费用估概法，在可行性中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法产品总成本费用=外购原材料、和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销+修理费++财务费（利息支出）+销售费+其他费估算过原材料及辅助材料本项目中的原料丙烷属于洛阳的副产品，被拿去燃烧，现被综合利用，4-1总费用/14500元/13362碘8400元/0.84810元/13.8565000元/0.519800元/1.363000元/692.13100元/182.83/和动0.5Mpa，中压蒸汽压力为表4-2和动力费用年消耗/（万吨/年总费用/1电0.75元/1995.664万度/总计/职工薪酬及福利4-3薪资/万元*1148382928部28281491491292828处18481828我厂每年除了工资之外，还会对各级员工福利，福利费包括“五险一金”，即养老金、失业金、医疗金、金、工伤金以及住4-4总计/（万元/年1养老2失业3医疗45工伤6总计/折旧本项目固定资产折旧均采用平均年限法（直。根据《企业所得税法实施20105飞机、火车、轮船以外的工具，为4年32010554-5原值（万元折旧年限（年年折旧费（万元/年555总计/摊销1510352.9690.19维修维修费是指用于设备设施及故障修理的材料费、施工费、劳务费，其中包括日常修理、设备大检修以及检修单位的运保费。4535.23152.45万元。是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动发生的各项费用，包公用经费（育经费、劳动费、董事会费、咨询费、顾问费、交际应酬费、税金（本项目中用按直接工资总额的40%计提，则每年所需支付的直接工资×40%=195.3财务财务费是指为筹措而发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息收他费用。根据银行金额，每年的财务费用为712.5万元。销售指企业为销售产品和促销产品而发生的费用支出，包括费、包装费、广告费、费、委托代销费、展览费，以及专设销售部门的经费，例如销售部门1%478.85万元/三废处12.255元/61.25针对废渣，生产包装物和生活处理费用为200万元/年。2.4万元/年263.65万元/产品成本汇4-6估算成本（万元占生产成本比例12345678912.587万元/其中，可变成本=原材料及辅助费+动力费+销售费+其他费用；固定成=人工费+折旧费+摊销费+维修费++财务费；经营成本=总成本费用-折旧第五售收入和税金估销售收入估5-1收入/合计/税金估本项目的销售税分为、城市建设税、教育附加税5-212销售收入（进项税额抵扣销项税额334城市建设75-3税率税金（万元12345677城市建设7839第六务财务分析报利润分配15%的税率缴纳所得税，净利润=利润总额-所得税。税后10%提取法定盈余公积金，5%提取任意盈余公积金，则法定盈余公积金=6-1金额（万元12341-2-564-7896-7-财务损益以项目前五期为例，计算及损益情况如下6-2123451生产负荷0020030045006007008城市建设0090000000000现金流量全部投资现金流量表，即以全部投资均为自有作为计算基础。自有 现金流入=+回收固定资余值+现金流出=建设投资+流动+经营成本+销售税金及附加税+偿还本息+所税5-35-56-3财务现金流量表（一政策等收---6-4财务现金流量表（二政策等收6-5财务现金流量表（三00000政策等收000006-1累计现金流量财务分析指能力分静态指 .82/14593.10=3.79年，小于化工企业标准的14年。资的比率，它是考虑项目单位投资能力的静态指标，即：投资利润率=年利润总额/总投资额 26% 38%表示项目资本金的水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年净利润资本金净利润率=年净利润/项目资本金×100%=%动态指财务净现值6-6tci-(ci-∑1---2---3-4-567896-2累计折现流量FNPV=66164.83万元>066164.83/31395.53=211%，说明该方案能力较强态投资回收期P=4-1 .82/3052.28.2=6.78年。财务内部收益率FIRR作∑(𝐶𝐼−𝐶𝑂)𝑡(1+𝐹𝐼𝑅𝑅)−𝑡=6-7FIRR=0.283时的累计折现值t∑1234567896-8123450000000政策等收0000000678900000政策等收000000000000000200000政策等收000000000000000不确定性分盈亏平衡分SQ为线性关系，即：SPCCVQCCVCf——总固定成本费用（含基本折旧在盈亏平衡时，销售收入等于生产总成本，此状态时的产量为Q*，PQ*CVQ*BEPBEP

Q*

CP

EQ*盈亏平衡点生产能力利用率

Q0P*

CQ盈亏平衡点价格 12、单位产品