财务工作流程

财务工作流程业务编号GL001业务名称财务工作流程流程适用范围涉及总账及其他模块制单及账务处理流程财务相关岗位制单审核报表收集审核无误的原原始凭证打印并粘手工审核机制凭证打开报表贴原始凭填制凭证

重算表页审核或成批审核12、期间损益生成报表出纳签字3、汇兑损益4、常用凭证5、冲销凭证记账其他模块生成其他系统结账应收（付）汇兑损益结账存货中涉及出入库的凭证应付涉及供应商往来科目的凭证应收中涉及客户往来科目的凭证成本模块结转制造费用凭证-1-具体业务流程描述1、财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，根据业务特点有的直接在总账中制单，有的在各功能模块根据已录入的,但相关科目必须先记账；2、将录入到系统的记账凭证或由各模块生成的记账凭证检查无误后，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位；3、审核岗位根据制单岗位转过来的凭证进行审核，若审核通过在凭证上签章并在系统中对相应凭证执行成批审核；如果发现凭证制单有误需将凭证转制单人修改正确后，再执行审核流程；4、出纳根据制单岗转过来的凭证进行出纳签字。并在系统中执行成批出纳签字；5、6、系统记账完毕之后，各岗位就可以在UFO中生成各自报表了；7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，在总账系统中执行结账。注意：1、上述流程均可逆向操作。2、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。3、成自定义凭证之前,涉及的相关科目必须先记账。4、由系统自动生成汇兑损益的凭证之前，对涉及的银行存款、现金、往来科目必须先记账5、只有其他系统先结账，总账系统才能结账。补充关于月末结账1、月末结账应在当前会计期间终了时进行，结账意味当前会计核算期间的数据封存，当期若结账后业务不能更改，只能查看。2、联矿的会计结账月为每月的30或31日。所以在此日期之前的业务必须在各系统模块结账之前处理完成。具3、由于购销存各个系统间存在数据的衔接，所以结账也有一个先后顺序性，不可逆转。体4、存货核算系统的月末工作包括期末处理和结账，要注意两项工作的区别与联系。描5、述则会遗漏某些业务。账套备份采购管理销售管理库存管理存货核算应收账款成本管理应付账款总账系统-2-采购计划的制定业务编号PU001业务名称采购计划制定生产根据公司的当期销售订单及产成品库存制定生产计划,然后生成物料需求,同时考业务流程简述虑其他需求和库存情况,制定采购计划,分解后与供应商联系签定采购订单，计划完后执行关闭。流程适用范围原材料及包装材料的采购计划业务相关岗位客服助理生产助理生产经理成品库存量主管审核后的

录入生产计划审核销售订单原料库存

独立需求生成相关需求具体生成物料需求计划审核岗位描述生成采购计划包装原料采购订单采购订单-3-具体描述1、生产根据生产计划及产品结构生成相关物料需求；2、生产根据相关物料需求及其他需求汇总制定物料需求清单；3、将物料需求清单分解生成采购需求计划；4、根据采购需求计划与供应商签订采购定单。注意：1、除原料及包装材料以外的材料不在此系统中确定。2、如果企业是每周制定生产计划，且物料的采购计划也是按周进行，则周期就定义为周。具体描述-4-原材料采购入库业务编号PU002业务名称采购入库描述生产根据需要进行货物采购，在货物到达后，办理质检手续，合格品办理入库的过程。业务流程简述流程适用范围存货中的原材料、包装材料国内及国外采购业务相关岗位质控生产财务根据订单收货检验申请报告初步验收数量检验录入采购报告单入库单采购结算具称重单体岗位描采购及转财务到述运费发票应付流程-5-具体描述1、生产按照采购计划进行货物的采购；2、直接退货进行换货，新货到后重新验收；3、生产依据称重单填写收货单后转质控负责验收。4、货物由质控进行抽验检验；5、检验完毕后，合格的在收货单上签字，转生产；若检验不合格，进行退货处理；6、依据收货单的内容在系统中录入采购入库单；7、向供应商索取发票后，明确发票号；8、将收货单及所附发票一并转交财务；10、财务将收货单所附发票录入采购管理并根据收货单信息在采购管理中进行结算。11、库管员清点入库货物；查询入库单，确认数量一致后，进行审核。注意：在此系统中仅确定原料及包装材料的入库；具体描述-6-应付账款的核算业务编号AP001业务名称材料及应付款核算生产将票据转财务后，财务进行相应账务处理业务流程简述流程适用范围采购原材料及包装材料形成的往来核算业务相关岗位生产财务称重单采购结算采购及运费发票存货入库单记账采购发票审核具存货生成凭证应付/现结制单体岗位描述借：存货科目借：存货科目进项税贷：应付账款-7-具体描述1、接到生产转来的收货单与发票后，财务在采购管理模块中录入采购发票；2、若为带款购货，录入发票后，及时点击“现结”；3、入库单与发票检查无误后，执行采购结算；4、结算后，在应付款管理中对发票制单；5、在存货模块中，对采购入库单执行记帐操作。具体描述-8-材料付款核算业务编号AP002业务名称材料付款核算生产助理凭主管签字后的借款单，向财务请款，财务凭借款单在系统中进行付款的账务处理。业务流程简述流程适用范围所有采购材料的核算业务相关岗位生产助理生产经理财务借款单主管签字办理付款手续应付中录入付款单核销相应发票具体制单

岗位描述借：应付账款-9-具体描述1、填写借款单主管签字后到财务出纳办理付款手续；2、根据供应商享受的付款条件，办理付款；3、出纳将借款单在应付系统中录入付款单，并核销生成凭证，交财务主管审核。注意：1、如果是先付款后取得发票的，而且此供应商以前无欠款，那么必须执行系统的预付冲应付；2、应付业务过程中，如发生预付冲应付，应付冲应收，通过系统中转账来处理；3、应付票据的业务也在此系统中处理。具体描述-10-销售订单的管理业务编号SA001业务名称销售订单管理与客户签订销售合同，合同经主管审核后，由助理统一录入系统销售订单。根据本月开具发票情况，来查询订单完成情况。

业务流程简述流程适用范围销售订单管理业务相关岗位销售经理客服助理财务与客户签订审核销售合同录入销售订单

销售合同审核订单具体岗位查询订单销售订单销售发票

描完成情况

述关闭订单-11-具体描述1、客服助理将主管审核过的订单录入系统；2、客服助理根据发货情况进行订单的系统内部审核、关闭操作；3、查询订单执行情况。具体描述-12-客户提前交款的提货流程业务编号SA002业务名称客户提前交款提货客户提前将货款汇入，公司负责为用户办理发货的全部过程。业务流程简述流程适用范围客户提前打款销售的业务业务相关岗位客户销售财务客户预电话订约购货货记录客户汇款银行结算凭证收款单预收流程客户提货查询现存量具财务处理

体岗打印发货单录入发货单

位描述销售出库单审核销售发票销售发票应收流程-13-销售发货业务流程业务编号SA003业务名称销售发票（货）业务处理参照订单生成发货单，系统生成销售出库单与销售发票的过程。业务流程简述流程适用范围成品销售流程业务相关岗位销售经理生产助理财务参照订单生成发货单审核发货单系统自动生成销售出库单参考发货单生成发票具体普通发票岗位描述增值税发票现结？

是否点击现结审核发票转应收系统-14-具体描述1、采用先发货后开票的发货模式；2、根据客户订单开具发货单，如果客户没有事先订货仍然开具发货单；3、生产助理根据订单生成发货单；4、发货单经财务审核后生成销售出库单，可由销售系统生成，也可由库存系统生成；5、生产助理“集货”后，发货；6、查询销售出库单的发货情况。具体描述-15-销售退货流程业务编号SA004业务名称销售退货客户由于某些原因把已销售的货物退回，质控进行检验，把检验合格的产品办理入库，不合格的产品另做处理的过程。

业务流程简述流程适用范围已销售的货物退回业务相关岗位客户销售经理客服助理质控填写退货通知书填写质检审批？提出退货退货单填写仓库

具调拨单

体岗位描述-16-具体描述1、助理向主管提出退货申请，经主管审批通过后，在系统中录入待检验仓库；2、径再处理；3、助理应录入红字发票和退货单，以冲销应收账款。注意：合格，通过调拨入成品库；不合格，再做处理。具体描述-17-应收账款及收款流程业务编号AR001业务名称应收账款形成（收款）管理销售开票，财务审核形成应收，根据销售的回款传票核销应收账款。业务流程简述流程适用范围销售产品、原材料形成的应收账款业务相关岗位财务销售助理客户客户购货开发票审核发票审核应收制单形成应收具客户付款交款体岗位录入收款单描述核销制单生成凭证-18-具体描述描述略注意：1、提前收款的，收款单首先形成预收，再利用系统提供的预收冲应收2、当天收款发货报账的，先录发票，后录收款单或现结。具体描述-19-产成品入库业务编号ST001业务名称产成品入库生产车间每月先将成品送交质控科进行检验，合格后办理入库手续，不合格等待重新混业务流程简述

料。流程适用范围产成品入库核算业务相关岗位现场质控生产财务不合格产品生产产品完工合格产成品入库单在产品核算

质检填制产品入库具单体岗位描述计算并确认产品入库成本登帐并生成凭证-20-具体描述1、每月，生产助理将本月完工的成品填写成品入库单转成品库，待检；2、由质量检验负责对成品进行检验，检验合格后，将成品入库单传递财务一联；3、财务在存货系统中对产品入库的成本进行核算；4、在存货系统中记帐并制单生成凭证。具体描述-21-仓库盘点流程业务编号PU001业务名称仓库盘点财务部提出盘点要求，对各个库房进行清点，并与帐面登记数量进行比较，