财务管理制度收藏

PAGE页码67财务管理制度收藏20____财务管理制度财务管理制度(15篇)在当下社会，制度运用的状况越来越多，制度对社会经济、科学技术、文化教化事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着非常重要的作用。拟定制度的留意事项有很多，你确定会写吗？以下是我帮大家整理的财务管理制度，，希望大家能够喜爱。财务管理制度1一、财务管理职责1、仔细____执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。3、主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理运用资金。4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员仔细执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。5、完成公司交给的其他工作。二、财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。1.2建立健全企业内部财务管理制度。1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。1.4负责财务档案的管理工作。1.5督促、指导和支援本部门人员工作。1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。1.7完成总经理交付的其他工作。2、会计2.1根据国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字精确，账目清晰。2.2帮助财务经理编制财务报表，____公司成本、费用和利润状况，挖掘增收节支潜力，刚好提出合理化建议。2.3核算企业成本，根据财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。2.5妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围运用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。3.2刚好查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。3.5负责核对银行未达账项。3.6协作会计做好各种账务处理。3.7刚好精确编制资金日报、周报，月报。3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理要求1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。7、财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。8、财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。四、支票管理1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖____、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应刚好催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正值理由而未能刚好办理销账手续的，经办人应刚好向财务部说明状况，状况属实可延期销账。五、现金管理公司可以在下列范围内运用现金：1、职工工资、奖金;2、个人劳务酬劳;3、预支出差人员的差旅费;4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;5、总经理批准的其他开支。除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应实行转账结算方式。公司职员因工作须要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。六、会计档案管理凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号依次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制书目。财务管理制度2为了加强学校财务管理，规范财经制度，肃穆财经纪律，做到有安排支出，确保学校经费收支平衡，为学校发展供应经费保障，特制订学校财务管理制度。1、严格执行财务预决算制度。年初校委会探讨制定出学校全年经费支出安排，会计依据安排负责编制学校经费预算，预算起草后提交校长办公会探讨，经计财科下达批复后，按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出安排执行状况报告。2、坚持民主理财，实行财务公开。定期审查财务账目，去除不合理的开支，严禁奢侈，杜绝贪污挪用，努力把好财务关。学校财务要刚好公开、公示，仔细接受民主监督。对勤工俭学收支状况每月以简报的形式公示，每一学期结束组织部分老师进行财务清理，将清理状况和学期收支状况向全体教职工公开、公示。3、规范收费管理，实行财务一本账。凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目，学校必需做到应收尽收，并且收入全部纳入学校账目统一管理，各班各处室等非财务管理部门不得存放现金，坚决杜绝公款私存、私设小金库，严禁挤占挪用贪污学校资金。对各班欠条刚好公示。学期内各班欠款累计不得超过20xx元，学期放假前三天各班必需结清全部费用（含欠款），未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除，并取消当期评先评优资格。4、规范单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制，学校对预算内外资金支出做到事前有安排，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据至少有“四人”（经办人、分管领导、后勤副校长、校长）签字后方可报销。属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。全部支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则，严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。全部支出费用必需当月结清，超过期限必需说明理由，否则不予报销。5、对大额经费（5000元以上）或实行大型活动须要的经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会探讨同意并确定其总金额方能开支，实行先运行后结算的方法，在支出事项或活动结束后统一结算。6、对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并带回附件，签字（写明事由、两人以上签字，日期）后方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。7、规范租用私车和差旅费的管理。如因工作须要须用私车时，应将事由、地点、人员、大致时间报校长，同意后方可用车，否则不予报销。教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校探讨确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费，市外出差实行限额报销。8、财务人员必需坚持财务工作制度。做到科目齐全，账目清晰，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。财务人员要正确行使职权，不徇私情，按制度规定把好收支关，拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校全部经费存放在一张储蓄卡上，实行公私分明、钱账分开、卡与____分人保管（即报账员持储蓄卡，后勤副校长驾驭____）。财会____时，主动办好交接手续。9、财务人员负责做好食堂的核算记账，把食堂的收入纳入学校统一管理，由学校财务室拨给食堂肯定的周转金，全部周转金必需由后勤副校长审核签字后方能拨付。食堂选购 物资的每张原始票据必需有“三人”（经办人、食堂主管、后勤副校长）签字后方可入账。全部支出票据必需在下周二前入库结账，食堂账目要做到一月一核算，一学期一结算。10、扶困助学资金等要刚好足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要刚好足额发放到学生手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金，学校和班级不得挤占、挪用，对学校退还给学生的费用一律由学生或学生家长到财务室当面领取。11、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校建立固定资产账薄，由总务主任负责登记保管，新增固定资产要刚好登记入账。因工作须要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必需刚好移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次，削减的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到账物相符，严防集体财产流失。12、调出人员必需结清全部账目，还清全部借用公物，方可办理相关手续。财务管理制度3村级会计岗位职责下面就是村级会计岗位职责等等的介绍，希望为您带来帮助。一、依据村集体经济组织会计制度规定，按时报帐记帐，并做好各类细帐的登记工作。二、照实反映村级经济状况，定期公布帐目，编报各种会计、统计报表，刚好供应张榜公开有关资料。三、仔细编制财务收支预算，年终搞好决算，遵守财务收支、审批制度，驾驭好费用开支范围和开支标准。四、对村级全部经济活动进行监督，并刚好提出合理化建议。五、依据会计制度规定的年限要求，妥当保管好历年的会计凭证、帐簿、报表等会计资料。六、保管好村民委员会____。七、完成好上级交办的其它工作任务。村级代管会计岗位职责(一)娴熟驾驭村级财务管理和会计核算业务，仔细做好会计核算和监督，保证会计账务处理刚好，会计科目运用精确，会计信息真实完整。(二)按村级财务管理制度要求对原始凭证的合法性、精确性及手续的完备性进行审核。(三)依据审核后的原始凭证刚好填制记账凭证、精确记账，做好村账会计核算业务。(四)按村级财务会计制度要求做好财务____，刚好、精确编制会计报表和年终决算，并依据工作须要，刚好供应有关会计信息。(五)按月向会计核算中心主任(财政所长)汇报收支执行状况。(六)定期对会计资料进行整理，分类装订，按规定刚好归档。(七)完成领导交办的其他工作。乡村会计工作职责一、负责结合本村实际制定详细财务管理制度，严格按财务制度做好日常财务管理工作。对收支凭证的真实性和手续的完整性进行把关，履行好“双核一批”手续。二、负责按上级要求仔细搞好种粮补贴等各项惠农补贴的基础资料采集和信息管理，抓好农业保险、新型农村养老保险、新型合作医疗保险等政策落实，搞好基础资料的登记、农夫自筹资金的筹集;指导规范村“三大合作”组织发展，帮助有关项目建设的手续完善和资金运用监督。三、负责转移支付的“三项资金”、“一事一议”、河塘清淤等财政奖补资金、涉农项目的建设资金等专项资金管理和监督。帮助负责本村“三资”管理工作，履行好财务报账员职责，保管好相关章印，登记好资金拨付台账。四、负责本村各项基础资料的登记统计，对人口、耕地、水面等状况精确登记统计，并真实反映。五、负责本村文书会计档案管理。对当年的上级文件，各类合同，各种报表等，刚好，装订成册，归档保管，确保资料的完整性。六、抓好乡党委、乡____和村党总支、农业支部、村委会及上级统计、农经部门交办的其他相关业务工作。村级财务人员岗位职责(一)督办岗1.将本部所属工作细分到各经办人，落实本部门员工责任，全面完成财务部各项工作任务和领导交办的工作。2、负责本行会计主管的考核管理工作，并督导事后监督中心开展各项工作,保证会计事后监督工作质量和人员的考核管理。3、负责指导、管理、监督本行的财务会计工作，努力改善工作质量和服务看法，对账务不规范，担心要求执行的经办人员有权赐予惩罚。(二)资金管理岗1、刚好了解利率变动状况，了解我行每日头寸，依据实际状况正确合理调度资金，提高资金运用效率。2、协作经理完成资金上存和支取的详细实施。3、负责本行同业往来、资金运营工作，刚好汇报经理，做好同业往来、理财业务管理工作。(三)综合管理岗1、围绕提高我行的管理水平和经济效益的目的，分月、季、年编制和执行财务安排，拟定本行的年度财务收支、资金需求、费用列支等安排，依据本行财力和发展状况，编制财务预、决算报表。2、保存我行财务工作方面的文件、资料、合同和协议，同时督促本部门员工完整地保管本行各种分户账、登记账、报表及凭证等会计资料。3、严格限制资金的运用范围和数额，监督有关人员对财产、物资的正确运用，参加对财产物质的清查核定工作。4、完成领导交办的其他工作事项，严守财务机密，主动帮助协作其他员工工作。财务管理制度41、为加强理学会公共财务及经费的管理，特制定本制度。2、会长、副会长不得兼任财务负责人。3、理学会的经费主要由会费拨给，经费管理由财务组专人负责。4、理学会的公共财产(即固定资产)。包括宣扬室的桌、椅、布置品、宣扬板等各种器材、日常办公用品、题库和会刊等财产均由财务处统一登记管理。理学会的固定资产仅限于理学会工作和各项活动中运用，且不得损坏、丢失，否则追究有关人员的责任，状况严峻者须按价赔偿。会长换届改选期间应做好交接工作。5、理学会日常用品包括宣扬用品、办公用品等的购买，须由各部门向会长或副会长申请，经会长或副会长签字后方可购买，须经财务组组长核对、验收、签字后方可报销。各部门若有特别状况需购买物品，要争的会长口头同意。领取和借用物品必需履行相关手续，借用物品必需按时归还，不得损坏。6、各项活动要申请费用的，须做好活动经费预算，报理事会审批，活动经费由专人负责，活动结束后必需向会长、财务部上报经费运用状况，已备核查，超出预算100%者，多余部分应写报销申请书，说明超支缘由，方可报销。7、各部门实行活动须向同学收费或拉赞助的，必需报财务组批准，指定专人负责财务，并向财务组上报详细状况，财务组有权对其进行核查。8、小型开支经费低于十元的个人先垫，之后向财务组负责人申请报销，报销须刚好，不要积压，报销要用正式发票（须盖章），并写明运用去向，经手人，否则不予报销。9、各组运用财务和经费时，必需实事求是，必需本着节约的原则，做到少花钱多办事，办实事。10、理学会成员若出现财务问题，经举报核实无误，将被开除理学会，且报送校社联财务部门，交与校团委处理。11、秘书组每个月须主动监督、询问财务副组长社团财务的开销状况及余额。财务组组长在每次开销后，在群内公开；财务组副组长联系秘书组，给全体会员每一个月做一次____开销财务报告通知。每月底定我社的“财务透亮日”。12、关于财务的其他管理内容，必需遵守社联的《财务管理方法》。（详见附件）13、本制度从公布之日起施行，说明权归理学会财务组。附件一：财务管理中的几点留意点附件二：淮海工学院学生社团联合会会财务管理方法理学会附件一：财务管理中的几点留意点（在活动中仍需接着总结阅历）1.每次活动有经费开销时，比如说：长期活动，对于断断续续的小型开支经费，财务组须确定一个人作为经手人，然后由其做好开支记录，等活动结束后统一到财务组开销，以确保活动能高效、流畅地实行。原则上，报销时间不得积压超过五天。2.对于超过5元的经费开销，经手人须向店主索要发票；少于5元的可以只收收据。但无论是发票或是收据必需有店家的亲自盖章。3.每次活动后，财务组须刚好保存关于活动开支的word文档和手写稿各一份，以便会长、社联、会员检查。附件二：淮海工学院学生社团联合会会财务管理方法第一条淮海工学院学生社团联合会实行资金统一监管、调拨的财务制度。学生社团联合会全部资金（包括团委拨款、活动收入、赞助资金等），由主席团统一管理，全部支出款项由主席团统一调拨。其次条设立学生社团联合会备用金总帐。全部帐目、现金及报销凭证由主席团委派专人登记、保存。第三条各部门所需日常办公经费由____统一划拨，从备用金列支。第四条各部门申请专项活动经费应提前五天向主席团提交书面预算报告，经主席团批准后从备用金列支。第五条备用金列支满1000元，办公室凭有效报销凭证（发票）交____统一报销。发票背面或正面应注明具体用途、经手人、开支日期。日常工作中不报销出租车费、通讯费及工作餐费。第六条各部门通过举办活动的劳务收入交办公室统一管理，劳务收入可用于举办社团联合会机关内部活动。劳务收入设特地账户，资金运用需经主席团会议批准。第七条____部对外筹集的社会团体捐助资金和企业赞助资金只能用于举办社团活动。供应捐助和赞助的社会团体、企业应填写《捐助、赞助资金登记表》。第八条院团委划拨的办公家具、设备等资产由办公室统一造册登记、统一管理和运用。未经主席团批准，不得擅自转借、挪用。干部换届改选期间应做好交接工作。第九条各会员社团办公经费和活动经费原则上自筹。各会员社团经费来源主要有：团委拨款、挂靠部门拨款、社团成员劳务收入、会费收入、社会团体捐助和企业赞助。第十条各会员社团经费____核算，社团联合会定期审计、统一监管。（一）各会员社团应设立资金总帐。全部帐目、现金及报销凭证由专人登记、保存。（二）各会员社团负责人不得兼任财务负责人。（三）各会员社团可以对外筹集社会团体捐助资金和企业赞助资金，供应捐助和赞助的社会团体、企业应填写《捐助、赞助资金登记表》。捐助、赞助资金只能用于举办社团活动，列支办公经费。（四）各会员社团每学期只能收取会费一次，会费收取标准经社团联合会财务部核准后方可收取，会费总额的80%须用于举办社团内部活动，办公经费支出不得超过会费总额的20%。（五）团委或挂靠部门的拨款资金凭有效报销凭证（发票）报销。发票背面或正面应注明具体用途、经手人、开支日期。不报销出租车费、通讯费及工作餐费。（六）各会员社团自管资金（会费、劳务收入、捐助和赞助资金）凭有效报销凭证（发票或收据）记入自管资金账目。发票（收据）背面或正面应注明具体用途、经手人、开支日期。（七）各会员社团自管资金（会费、劳务收入、捐助和赞助资金）收支账目每学期期末向全体成员公布，接受监督。（八）社团联合会财务部不定期审计各会员社团财务收支状况，并向社团成员公布审计结果。（九）院团委或挂靠单位划拨的办公家具、设备等资产由各会员社团统一造册登记、统一管理和运用。不得擅自转借、挪用。负责人换届改选期间应做好交接工作。财务管理制度51.财务工作人员必需严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。2.严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并运用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。3.严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。4.学校购物报销时，购物人必需先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。5.财会人员要加强学习，娴熟驾驭有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支状况和资金结存状况。6.会计每月必需将现金与帐目核对清晰。发觉问题要刚好查找，必需保证现金与帐目相符。7.会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必需先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人担当。8.会计要妥当保管好单据、帐簿、报表等有关资料。财务管理制度6一、管理原则机关财务管理实行“两统两分”的原则，即统一管理、分类记账、分级把关、统一审批。凡财政拨付的经费、专项资金以及各项预算内外资金一律纳入机关账户，由机关财务统一管理。并根据不同的资金来源，进行分类记账，区分资金性质用途分别支出，按制度规定的职责权限进行分级把关，最终由局领导统一签批。二、审批程序机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人签字，办公室财务人员票据审核，主任把关，分管财务的局领导审核，主要领导签批。属专项开支的须经主管领导签字把关后，再按上述程序逐级审批;属于购置大额固定资产开支或非正常开支，须经局长办公会探讨批准。三、借款规定因公外出借款，1000元以内由办公室主任批准;1000元以上由主管财务的领导审批。四、经费开支(一)差旅费开支严格因公外出告知报告程序。局长外出要告知办公室;其他领导班子成员外出要报告局长;科长(主任)外出要报告主管局长;副科长、科员外出要报告科长(主任)，未经批准任何人不得擅自外出，否则机关财务一律不予报销费用。特别状况，事后要主动汇报。国内出差需乘飞机者，须经局长批准。(二)办公用品购置与管理机关购置办公用品，由办公室统一办理。由办公室行政管理人员依据实际须要列出安排，填写《办公用品(或其他物品)购置审批单》，经办公室主任把关，主管财务的局领导审批后，方可购买。大项物品购置，金额在5000元以上的，须经局长办公会探讨确定。凡各科室未经批准自行购买办公用品，财务一律不予报销。所购办公用品或其他物品交保管人员查收后，双方在购置发票和入库清单上签字，按审批程序报账。严格办公用品发放领用制度。建立实物库存账，实行办公用品领用签字手续，每半年____查库一次，并公布办公用品购置、发放状况。(三)文印费开支各科室起的文稿原则上由起草科室自己打印，特急状况经办公室主任同意可由打字员帮助或外出打印。复印资料须在办公室统一登记后方可到复印室复印。(四)款待费开支机关一切公务接待事宜，根据上级有关规定，严格经分管机关的局领导批准后由办公室根据对口陪餐、统一标准的原则，统一支配。凡未经批准自行接待的，办公室一律不负责结算。(五)电话费开支本着“节约开支，不影响工作”的原则，依据工作业务量的大小，核实各科室的话费定额。节余留用，超支自负。机关全部办公电话话费结算，由办公室统一办理。对副处级以上领导干部住宅电话根据上级有关部门规定的标准，实行定额补贴。(六)机关车辆费用支出1、车辆在市内实行定点凭办公室开据的加油卡，实行“三联单”，分别由办公室主任(或分管主任)、司机和加油站三方签字，每月累计耗油，由办公室审核，分管财务的局领导签批结账。单车耗油量每月公布一次。2、车辆保险由办公室提出看法，分管财务的局领导批准后，由办公室统一办理。3、车辆修理：车辆一律实行定点修理。报1000元以下的小修须报主管局长审批。车辆大修必需由修理厂做出预算，报局长探讨批准。汽车修理费发票连同用料清单，由修车方和司机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。(七)其他开支1、由办公室提出看法，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。2、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。(八)物业管理1、基建修理。投资3000元以下的，由办公室提出看法，报主管财务的局领导批准后实施。凡投资3000元以上的基建修理、装修项目，先由办公室提出方案，经局长办公会批准后方可施工。1万元以上的基建、修理等大项开支，一律实行公开招标，按公开招标程序确定中标者，签定合同，按合同办理。2、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出方案，经局长办公会探讨，报有关部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财务制度处理。3、资产管理。建立固定资产帐，对办公、桌椅、文件柜、空调、彩电、音响固定资产，逐人逐室全面清查登记、造册建帐，帐物相符。对给各房间配备的办公用品，填写登记表，一式两份，一份由办公室存档，一份由运用人签字，谁运用谁负责，行政管理人员定期进行检查，丢失由运用人赔偿。五、财务预算和财务公开每年年初、年末，办公室财务人员要编制出全年的财务预、决算表，并定期写出财务____报送有关领导。为使局领导刚好了解机关财务收支状况，增加财务工作透亮度，实行机关财务月报制度，由办公室财务每月初将上月经费支出状况报送局长和分管局长。每半年向领导班子通报一次机关财务收支状况。并根据政务公开的要求定期按指定的方式和范围公开。财务管理制度7为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增加约束机制和财务管理的透亮度，提高资金运用效益，保证区政协正常公用经费的须要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、仔细执行上级规定的各项财务制度。账目做到日清月结，账目清晰。2、财务工作由主席托付常务副主席分管，实行大事报告制度。3、严格执行机关财务预决算制度，保证经费正确运用和政协工作的正常运行。4、会议费及各室搞活动所需经费首先做出预算，报主管主席审批。5、职工的工资和福利，由行政科按有关规定办理，____审批。6、购买一般办公用品和机关小型修理的日常开支，由行政科拿出看法，经分管主任同意后办理，由____审批；数额较大的特别开支，报主席同意后审批。7、款待经费由办公室拿出看法，经主席同意后办理。8、机关物品统一建帐、统一保管，做到帐物清晰，需物要有领取手续。机关各种珍贵物品，行政科设专人保管，借用时要经办公室主任批准，并要有借用手续，损坏或丢失要赔偿。9、会计、现金出纳、选购 设专人分管。购物用款必需提前报安排，经批准后方可购买，未经批准购物用款不予以报销。购物发票须有经手人签字，分管副主任审核，____审签报销。10、财务公开。每半年办公室汇总财务收支状况，向驻会主席会议汇报一次。财务管理制度8第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，依据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际状况，制定本规定。1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、限制、核算、____和考核工作；规范公司的财务行为，精确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹筹钱金，有效限制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。1.3本规定在公司内部短暂执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。其次章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是____的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。公司设置____的财务机构即财务部。2.2公司根据《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际须要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参加公司筹资方案的拟定和实施；（3）参加公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性探讨，供应财务看法；（4）参加公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，供应财务数据，照实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务____工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、运用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、奢侈及不合理开支；（10）参加对子公司的财务管理。（11）协调处理与各单位的关系。2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。第三章会计核算3.1公司根据《企业会计制度》规定，结合经营项目实际状况，制订并实施有关会计核算暂行方法，刚好、正确反映经营业绩和披露经营风险。3.2公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，根据《企业会计制度》的规定并结合公司的实际状况，设置总分类和明细账科目。3.3公司根据《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。3.6公司各项财产在取得时根据实际成本计量，其后，假如财产发生减值，根据《企业会计制度》的规定计提相应的减值打算。3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。第四章财务预算管理4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。4.2公司在年度起先前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：1.经营预算；2.盈利预算；3.资金预算。4.3公司在预算年度起先后，对财务预算执行状况进行分阶段的限制和监督，刚好进行差异____，并查实差异的缘由，向总经理报告。第五章收入、成本费用管理5.1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部限制，以加强对业务活动的财务监督。5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。5.4成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调整利润。5.5严格限制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理限制成本和费用。费用报销的审批及流程根据费用报销暂行规定执行。5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。第六章资产管理6.1公司严格根据国家有关部门颁布的《现金管理条例》、《银行支票运用管理暂行规定》、《银行账户管理方法》和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的运用、银行账户的开设和运用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分别。6.2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。公司采纳余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账打算，计提的比例为期末应收款项的5‰。财务部对已的确不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。6.3公司加强对存货的管理，建立完善的选购 、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货根据实际成本计价，领用或发出存货，采纳先进先出法确认其实际成本。6.4公司制定并严格执行《固定资产管理方法》，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等限制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采纳直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理睬计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。6.5公司对资产运用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并依据谨慎性原则的要求，合理地预料各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值打算。第七章负债及全部者权益管理7.1公司的债务性____和权益性____，依据《公司法》等相关法规和《公司章程》进行。7.2公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。公司法定公积金根据税后利润的10%提取。第八章筹资管理8.1筹资是公司依据发展须要，在自有资金不能满意和保证公司正常运转时，从外部获得资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必需充分考虑公司实际状况，制定和驾驭好筹资策略和方法，确保此项工作平安、有序，并取得最佳效益。8.2筹资的目的是投资，筹资策略必需以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套实力和消化实力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。8.3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际状况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最干脆的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。第九章投资管理9.1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景____等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策实力和收益，董事会对投资项目进行初审、____、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避开从事担当无限责任的投资。9.2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本实力、投资风险性、纳税实惠方针、投资的预期成本、筹资实力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。9.3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必需重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响特别重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。9.4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不打算超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不打算随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。公司对外进行股权投资，依据对被投资单位具有限制、共同限制或重大影响的不怜悯况，分别采纳成本法或权益法核算。公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为起先投资成本。9.6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,假如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等缘由导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值打算.9.7公司依据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性____、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必需经董事会审议通过。第十章财务信息管理10.1公司依据《企业财务报告条例》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《合并会计报表暂行规定》以及财政部颁布的其他有关制度，编制财务报表。10.2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。10.3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的'十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。10.4公司依照《会计电算化管理制度》实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分别、记录限制等内控程序的电算化，保证内限制度的有效性,相关人员在运用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部限制规范和技术规范，保证系统的正常运行。10.5公司财务部依照《会计档案管理方法》妥当保管各种财务会计文本（电子）资料。10.6财务部根据规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必需将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。第十一章附则11.1本规定由董事会负责修改和补充。11.2本规定由董事会授权公司财务部负责说明。11.3董事会托付公司财务部依据本规定拟定若干详细实施细则和详细方法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。11.4本规定自颁布之日起起先执行。财务管理制度9企业财务制度是为加强财务管理，依据国家有关法律、法规，结合各公司的详细状况，制定适合于本公司良好运营的有关财务方面的制度。当前，随着我国经济的快速发展，企业面临新的经济形势也越来越严峻，要想使企业更好的发展，必需建立健全财务管理制度。本文从什么是企业财务制度、企业财务管理制度的制定、企业财务管理简单出现的问题、建立健全企业财务管理制度的重要性四个方面进行论述，希望能给读者带来帮助。企业；财务；管理；制度；探析一、什么是企业财务制度所谓企业财务制度是为加强财务管理，依据国家有关法律、法规，结合各公司的详细状况，制定适合于本公司良好运营的有关财务方面的制度。它也是要求肯定范围内的成员共同遵守和按肯定程序办事的财务规程和规范。探讨财务管理制度，肯定要了解财务管理制度是如何形成的。笔者认为：财务管理制度是在博弈中形成的，其改变是人们对博弈规则的“共享信念”发生改变的结果。人们“共享信念”真正发生改变应当是相当缓慢的过程，财务管理制度的变迁经常就是财务文化的变迁，在这个过程中，文化的、历史的、____的、法律的因素都在发挥着作用。二、企业财务管理制度的制定（一）企业财务分层管理框架企业财务活动及其管理是基于肯定的企业制度而建立的。在公司制下的法人治理结构中，作为股东的出资者，具有终极财产全部权；作为代表股东利益的公司董事会，具有完整意义上的法人产权；公司的总经理，具有公司的经营权；公司的财务经理，则具有公司决策的执行权和公司资金的日常管理权。在公司制模式下，股东作为出资者，为保证资本的保值和增值，一般通过间接限制，来行使其监督权，在财务上形成以出资者的管理主体的出资者财务行为；在公司内部董事会和总经理通过行使法人产权和干脆经营权，全面而干脆地参加对公司重大财务事项的决策和管理，在财务上形成的经营者为财务管理主体的经营者财务管理层次；公司的财务经理，行使财务决策事项的执行权与日常管理权，在财务上形成以财务经理为管理主体的财务经理财务管理层次。（二）企业财务管理制度的规范体系1、出资者财务规范体系。主要是指股东在何时何种状态下对何种财务事项进行何种决策。一般而言，由于对剩余收益权的关注、有关公司分红及配股方案的决策，是出资者财务的主要内容之一。2、经营者财务的规范体系。有关董事会的财务规范。董事会的财务规范，主要涉及两个问题：一是董事会的财务权限；二是董事会对经费管理者财务的约束和激励机制。3、财务经理财务的规范体系。财务经理受公司经营者托付对公司的日常财务运作进行管理协调，主要有两点：一是选择相宜企业特点的公司财务管理模式：明确公司内部各有关利益主体在财务管理方面的权限和职责，建立财务管理的岗位责任制。二是做好内部财务管理的各项基础工作：建立内部财务管理的分项管理制度，包括筹资管理制度、各项资产管理制度、对外投资管理制度、成本费用管理制度、收益和利润安排制度、财务____和财务评价制度。三、企业财务管理简单出现的问题（一）企业资金有局限性，____相对困难当前我国企业初步建立了较为____、渠道多元的____体系，但要想加快企业发展速度，____难、担保难依旧是制约企业发展重要问题。详细有以下几点缘由：首先，负债过多，____成本高、风险大，造成部分企业信用等级低。其次，国家的实惠政策，未向中小型企业倾斜，使这些企业长期处于不利地位。再次，大多数企业是非国有企业，有些银行受传统观念和行政干预的影响，对这类企业贷款不够热心。最终，我国缺乏特地为企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构。（二）企业对财务的限制较为薄弱企业对财务的限制较为薄弱，主要表现：首先，对现金管理不严，造成资金闲置或不足。有些企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参与生产周转；而有些企业的资金运用缺少安排支配，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，陷入财务逆境。其次，没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施，导致应收账款周转缓慢。再次，存货限制薄弱，造成资金呆滞。许多企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。最终，企业资产流失严峻。不少中小企业的管理者对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位，出了问题无人追究，资产奢侈严峻。四、建立健全企业财务管理制度的重要性通过上述____，我们不难发觉企业想要良好的发展，亟需建立健全企业财务管理制度。俗话说“没有规则，不成方圆”。规则也就是规章制度，是我们应当遵守的，用来规范我们行为的规则、条文，它保证了良好的秩序，是各项事业胜利的重要保证。制度建设是一个制定制度、执行制度并在实践中检验和完善制度的理论上没有终点的动态过程，从这个意义上讲，制度没有“最好”，只有“更好”。但科学的主动的制度的建立，能降低“风险”、促进“发展”。企业财务管理制度是企业同各方面经济关系的基本规范、是企业生产经营活动和财务管理活动的行为准则。现代企业内部财务管理制度的建设、有着特别重要的现实意义。一方面企业面临的新的经济形势要求企业必需建设企业内部财务管理制度。另一方面目前很多企业的内部财务管理制度，仍停留于传统的安排经济模式，依旧是会计和财务不分、财务仅是作为会计的附庸而存在，其对象仅限于“企业再生产过程中的资金运动”，其内容充其量也只是成本费用的限制而已，而对如何按公司制度的要求筹筹钱金、用好资金、合理安排利润等，则探讨不够。因此，建立健全企业财务管理制度就显得特别重要。参考文献：顾洁.企业财务管理创新____[J].现代商贸工业，20xx（13）.嵇建康.完善企业财务管理制度实现管理价值增值[J].中外企业家，20xx（15）王李明.浅析企业财务管理要点[J].财经界（学术版），20xx（02）杨丰.建立健全企业内部财务管理制度探究[J].中国商贸，20xx（22）刘慧.国有企业财务管理问题探讨及对策[J].中国外资，20xx（04）财务管理制度10为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金运用效益，依据《中华人民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。一、局机关工作人员必需遵循增收节支、精打细算、勤俭办事的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。适用范围：局机关及会计核算中心。各站所可参照执行二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务帐目，理好财、管好钱、做好帐。三、财务人员要做到日清月结，每月向局长汇报一次上月财务收支状况，当好领导参谋助手。四、严格财经审批权限。凡是局机关、基层站的财务支出，无论金额大小均要报经局长签批，20xx元以上支出由局长办公会议集体探讨确定后报批。五、严格执行收支两条线规定。局机关、基层站全部收支由局里统一管理，集中建帐，分户管理，专项专用。严格执行钱帐物分别，即：管物不管钱帐，管帐不管钱物，管钱不管帐物。六、局机关财务室和会计核算中心应做到增收节支，严格限制费用支出。七、严格财经手续。费用发票一律运用正式发票，经手人、证明人、审批人三者齐全方可报销，否则，财务人员有权拒付和不入帐。八、因公出差、下乡按县财政部门有关规定照实填报，填写报销单要具体写明起止时间、地点、报销标准等。凡填报不实者，局领导可拒绝签字，办公室可拒绝审核，财会人员拒绝报销。九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的，必需经局长签字批准方可借支，借款金额最多不得超过核算所需经费，并在回局后刚好办理核销手续。其他个人非公务一律不得借款。十、严格执行现金管理制度。现金管理根据结算、存入、支拨、转借的要求，做到手续清晰，公私分明，存放牢靠。现金管理人员不得公款私存，否则，按违纪论处。过夜库存现金不得超过100元，否则，由于保管不当，出现短款、丢失或失盗等现象，责任自负。十一、办公用品选购 。日常消耗性办公用品选购 的方法和程序：（1）局领导和各股室（含会计核算中心）依据业务工作须要，提出办公用品需求安排，报办公室汇总；（2）办公室将全局办公用品需求状况向局长请示汇报，待批准后确定全局办公用品选购 安排；（3）由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管，并填写《____畜牧兽医局办公用品选购 登记单》；（4）局领导和各股室依据实际运用状况登记领取，领取数一般不得超过规定数额；（5）费用结算，凭有税发票和选购 用品详单即办即结。大宗办公用品和固定资产选购 方法。本制度所指固定资产是指运用年限在1年以上或单项价值超过20xx元的国有资产。选购 方法：（1）单项价值在20xx元（不含）以内或选购 总额在10000元（不含）以内的大宗办公用品，各股室因工作须要购置的，须先提出选购 申请，注明用品名称、规格、型号、用途等详细要求，报业务分管领导签署看法，报局长同意后，到办公室登记，由办公室和财务室负责统一选购 结算。（2）单项价值在20xx元以上和选购 总额在10000元以上的重大选购 项目由局长办公会议集体探讨确定，由相关股室和办公室、财务室按财政纪律规定办理选购 手续，需____选购 的托付区选购 中心统一办理，由局财务结算。十二、固定资产管理。单位固定资产指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计帐簿必需设置固定资产明细帐，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。工作人员调离原单位时，必需将借用或领用的设备、图书等归还，并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。十三、本制度自20xx年月日起实施。财务管理制度11第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹筹钱金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、____和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。(四)监督公司财産的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财産清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好____、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。其次章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，相互可比和会计处理方法前後相一样。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按《会计档案管理方法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹筹钱金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後刚好督促有关业务部门撤销担保。第四章流淌资産管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，依据本公司实际须要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。第十九条严禁白条抵库和随意挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。其次十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的xx，非因业务须要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。其次十一条出纳人员要随时驾驭银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行____，查找缘由，并报财务部门负责人。其次十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的____，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门主动催收，避开形成坏帐。其次十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。其次十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并打算变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。第五章长期资産管理其次十五条长期投资的管理，长期投资是指不打算在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应仔细做好可行性____和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际限制权的长期投资采纳成本法核算;拥有实际限制权的，长期投资采纳权益法核算。其次十六条固定资産的管理：有下列状况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①运用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属於经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且运用期限超过2年的。其次十七条固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。其次十八条固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采纳直线法分类计提，分类折旧年限爲：(一)房屋、营业用房30年(二)通讯设备、交通运输设备3年(三)电子电脑、办公及文字处理设备3年(四)电器设备、平安保卫设备3年其次十九条已经提足折旧、接着运用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月削减的固定资産，当月照提折旧。第三十条对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发觉短缺或盈馀，应刚好查明缘由，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。第三十一条无形资産指被公司长期运用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地运用权、商誉等。无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益，须要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格根据权责发生制原则确认，并仔细核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十四条营业收入要根据规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。限制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。(一)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。(二)营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教化经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、款待费、差旅费、车辆运用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、嘉奖费、各种打算金等其他费用。(三)固定资産折旧费：指公司依据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。(四)摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。(五)各种打算金：各种打算金包括投资风险打算金和坏帐打算金。投资风险打算金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐打算金按年末应收帐款馀额的1%提取。(六)管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤嘉奖费等其他费用。第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教化经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的肯定比例逐月交纳。第三十八条加强对费用的总额限制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应仔细审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应刚好向领导反映。第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算限制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、____、制定降低成本的措施。第八章利润及利润安排管理第四十条公司营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出(一)投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。(二)营业外收入是指与公司业务经营无干脆关系的各项收入，详细包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教化费附加返还款、罚没收入、罚款收入，的确无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。(三)营业外支出是指与公司业务经营无干脆关系的各项支出，详细包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、特别损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下依次安排：(一)被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款;(二)弭补公司以前年度亏损;(三)提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金根据税後利润扣除前两项後的10%提取，盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。(四)提取公积金、公益金按税後利润的5%计提，主要用於公司的职工集体福利支出。(五)向投资者安排利润，依据股东会决议，向投资者安排利润。第九章财务报告与财务____第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润安排表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。第四十三条年末还应报送财务状况说明书。财务状况说明书主要内容包括：(一)业务、经营状况，利润实现状况，资金增减及周转状况，财务收支状况等。(二)财务会计方法变动状况及缘由，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及爲正确理解财务报表须要说明的其他事项。第四十四条财务____是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务____促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策供应依据。第四十五条总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流淌比率、负债比率、全部者权益比率;②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。第十章会计电算化第四十六条会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和运用，非会计电算化工作人员一般状况下不得运用，特别状况确需运用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作状况下进行。第四十七条财务软体是用於完成会计核算、处理睬计业务的软体。操作人员在实际工作中发觉软体的设计功能未能正常实现时，应马上与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应刚好检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。第四十八条每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必需是通过系统功能表选项进入系统操作，应依据工作须要设置操作许可权和____。操作人员对运用的硬体设备的平安负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。第四十九条公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采纳微机和手工帐并行的方法。每月末，会计核算人员必需将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一样。第五十条企业银行电子支付系统的管理，严格根据企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付____器、才智IC卡、帐户____和操作人员____是运用企业银行系统的关键要素，应妥当保管，主管卡和操作员卡应根据分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制____，不得一人统管运用。第十一章附则第五十一条本方法由公司财务管理中心负责说明。第五十二条本方法自董事会通过之日起起先施行。财务管理制度12一、仔细____执行国家规定的财务工作方针、政策、制度、纪律。二、收好、管好、用好工会经费。工会经费收支由主管会计审核签字，工会主席审批。三、年底刚好编好下年度工会经费预算，做好本年度决算。四、依据工会经费____原则，建立预算、决算和经费审查监督制度。工会主席作为法人代表是工会财务管理的第一责任人，工会会计是干脆责任人。五、站工会财务必需自觉接受上级工会和站工会经费审查委员会的审查监督。站工会经费审查委员会每年至少对工会经费的收支状况进行一次全面审查，并向站工会委员会提交书面审查报告。六、工会经费收支，预、决算经站工会经费审查委员会审查后定期向会员大会报告，接受民主监督，并予以公示。会员有权对工会经费运用状况提出看法和质疑。七、妥当保管现金和一切财务帐表、凭证、档案、资料。八、开支要有安排，否则不予报销。借款外出选购 ，需经主席批准，刚好报帐。九、站行政向站工会拨缴的全员职工工资总额百分之二的工会经费主要用于为职工服务和工会活动，工会实体创收的收入和会员上缴会费的百分之四十可以用于会员福利性开支。十、按季度做好资金平衡表。十一、工会经费、财产和站拨给工会运用的不动产受法律爱护，任何单位和个人不得侵占，挪用和随意调拨。十二、依据特殊工作须要，刚好供应有关资料。财务管理制度13第一条在财务经理领导下，根据国家财会法规、公司财会制度的有关规定，仔细办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。其次条负责办理银行存款、取款和转账结算业务。第三条登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发觉差错刚好查清更正。第四条仔细审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行选购 领用支票的手续，限制运用限额和报销期限。第五条正确编制现金、银行的记账凭证并刚好传递。第六条协作有关人员刚好开展对应收款的清算工作。第七条严格审核报销单据、发票等原始凭证，根据费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法精确、手续完备、单证齐全。第八条核实人事部供应的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金。第九条负责刚好、精确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。第十条负责妥当保管现金、有价证券、有关____、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。第十一条负责掌管公司财务保险柜。第十二条完成财务经理临时交办的其他工作。1.会计人员根据会计制度，进行记账、算账、报账工作。做到手续完备，内容真实，数字精确，保证帐账、账证、账实、账表四相符。2.审核日常报销凭证