财务管理相关规章制度

财务管理关规章制财务管理相关规章制度大全财务理相关章制范文一一、财务机构与会计人员1、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务管理工作。2、出纳人员要与明细账、总账的工作分离。做好会计内部监督。3、财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。4、固定资产必须由财务部办公室每年盘点一次。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。5、仓库保管员配合会计人员，定期盘点，制入库单和出库单。认真记录原材料、包装物，半成品、商品的规格、数量、金额。及原材料、包装物等因特殊原因毁损的数量金额。6、会计人员必须定期出具财务报表报送总经理，包括月报、季报、年报。并及时向总经理反应公司运营状况。二、资金、现金、费用管理1、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。2、所有员工(包括总经理)因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠挂账。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

3、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。4.出纳每天都要记录公司收支，记录现金日记帐和银行存款日记账做到日清月结。5、业务员发样品时每种样品不得超过10袋。三、办公用具、用品购置与管理所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。四、合同签订对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。合同上应注明收款和付款时间，并注上若不按时付款则罚货款的的百分之几的货款。财务理相关章制范文二第一章总则一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的。三、公司设立财务部，负责财务管理，由总经理直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳会计。第二章四、财务部职能：职能及职责一)向公司负责，向总经理负责;1南京永华汽车检测服务有限公司(二认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工作职责;(三)负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行;(四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制的实施;规定，及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作;(五)负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金;(六)负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同办公室做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，厉行

节约，杜绝浪费;(七)负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合理化;2南京永华汽车检测服务有限公司(八定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向(九)负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款;(十)负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查(十一)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益(十二)注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程;(十三)认真完成公司领导交办的其他工作任务。第三章工作岗位职责五、主办会计职责3南京永华汽车检测服务有限公司(一协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作;(二)负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本;(三)负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作(四)负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作;(五)协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符;(六)负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款(七)参与仓库实物的清查盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因，分别不同情况，报负责人批准后处理;(八)正确计算产品成本，正确归集、分配开发成本、费用，按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账;(九)负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作;(十)负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管好各项发票;(十一)对会计资料按月进行整理、装订，并妥善保管4南京永华汽车检测服务有限公司(十二其他与会计处理有关的事宜。六、出纳岗位职责(一)严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业务;(二)严格审核现金收付凭证，及时、序时登记现金、银行存款日记账，并填报资金日报表;(三)负责保管好库存现金;(四)责保管有关印章、空白支票和空白收据;(五)积极配合银行做好对账、报账工作(六)负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，及时登记实物出入账，做到账实相符;(七)配合会计做好各类账务处理工作(八)配合办公室做好办公用品及食堂用品的采购工作;(九)其他与出纳工作有关的事宜。第四章会计工作的管理5

南京永华汽车检测服务有限公司七、公司的会计工作必须遵守国家的有关法律、法规的规定。八、采用复式记账凭证并编号。九、根据《企业会计制度》规定设置和使用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账。十、会计人员对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。十一、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附的原始凭证相符，会计科目及对应关系正确，连续编号，字迹清晰工整，有关人员印章齐全。十二、月底终了，各种记账凭证，应连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，加具封面，装订成册。十三、会计人员必须根据审核无误的会计凭证等记账薄，做到数字准确、摘要简明、内容完整、字迹清晰、登帐及时，按月结出余额。十四、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。6南京永华汽车检测服务有限公司十五、按规定设置和编报会计报表，报送的会计报表包括：1.资产负债表2.损益表3.纳税申报表4.个人所得税申报表5.企业所得税申报表。报表编制应做到数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚。十六、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并由财务负责或总经理负责监交。第五章收入管理十七、经营收入的实现按制度规定确认，并将已实现的收入按时入账，计入当期损益。加强对营业外收入等的管理。

十八、实现是收入、按实际价款记账，应全部记入本期帐内，并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。十九、收到款项时，必须向付款方如实开具发票或收款收据，由收款人或出那人员办理收款手续。二十、开票人与收款人员原则应分设，收款金额或收支票按规定及时送交出纳及开户银行，然后将缴款单和支票回单交财务人员。7南京永华汽车检测服务有限公司二十一、财务和业务人员应经常注意应收款的回收情况，如发生拒付、拖欠等情况，应及时分析原因，由当事人采取措施进行催收、清理。第六章支出及费用报销管理二十二、报批流程，所有款项支出实行付款审批制度，必须由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核，公司领导审批同意后报销。二、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。如果公司领导不在公司，应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;二十三、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销，发票抬头必须与公司抬头一致，否则不予报销。二十四、广告款、工程款等大额支出必须填制《资金支付申请单》，并查验相关合同。二十五、日常用品(包括食堂用品)采购由办公室根据采购申请单一同采购，由财务部汇集发票统一报销;二十六、公司差旅费报销制度(一)司员工外出执行公务可享受差旅费补贴;8南京永华汽车检测服务有限公司(二公司职工出差根据需要选用交通工具，除股东外的员工不得乘火车软卧;(三)公司员工出差期间，住宿费用及补贴按一下规定执行：1、房费标准：①部门经理住宿标准为150元/日总经理以上住宿费实报实销。②一般职员住宿标准为120元/日。2、伙食补贴：伙食补贴每人50元/日(省内);省外每人60元/日。

二十七、电话费报销制度(一)公司员工根据岗位需要可享受电话费补贴(二)公司员工凭正规发票按核定标准实报实销，超出不补二十八、严格执行“谁用款，谁负责”的原则，如发生错付、多付的情况，应由责任人承担赔偿责任。第七章发票管理二十九、发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是税务稽查的主要依据，应加强本公司的发票管理，正确使用和保管南京永华汽车检测服务有限公司发票。为了确保发票、收据编号的连续性，发票管理员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一致。三十.在收取各项收款时，必须向付款方开具发票或收款收据。三十一、本公司使用发票的购领，有指定人员去税务机关办手续，按规定缴销和领用。三十二、对领用发票，要有专人负责、定期检查，对未用发票和已用发票存根要妥善保管并建立发票领用制度。三十三、使用发票时，开具的发票内容真实、数量金额正确、字迹清晰、印章齐全、不准弄虚作假，不得涂改发票。三十四、发票不得拆本实用，不得分联使用低、面不一致的发票，作废发票各联必须齐全，并注明作废标识，不得随便撕毁或遗失。第八章货币资金管理三十五、现金收入应于当日送存银行，支付现金，原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取，不得从现金中直接支付(即坐支)。出纳人员库存现金额为XX元/天，最高不超过5000元/天，大额现金个人不能随便携带，由会计人员不定期进行盘点，以确保货币资金账面余额与实际库存相符。10南京永华汽车检测服务有限公司三十六、出纳支付现金，必须经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。收付现金做到认真、仔细，加强复核，现金如发生短缺，由责任人负责赔偿。

三十七、严格支票管理，银行印章由专人负责，不得签发空白支票，不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销，防止空白支票的遗失和被盗。三十八、为了确保银行存款的存在性和完整性，出纳员须逐日结出银行存款余额，由会计人员定期核对银行帐单，每月至少核对一次，并正确编制银行存款余额调节表，及时发现未达账项。三十九、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额，制止各种挪用货币资金的情况。四十、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。公司导外出应由财务人员设法通知，同意后先付款后补签。四十一、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，静会计审核;交财务负责人签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还(职员借用的现金不得超过当月工资)。四十二、符合现金使用范围的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审查，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。11南京永华汽车检测服务有限公司四十三、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。四十四、工资由财务人员依据办公室每月提供的考勤资料编制职员工资表，交财务负责人审核签字，财务人员按时(月15日)发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。财务理相关章制范文三第1条总则执行部门编号为适应公司的发展，充分体现会计信息的可检验性，完善我公司的财务管理工作，现根据国家《企业会计准则》及相关规章制度，特制定本办法。第2条本办法适用于本公司财务部所有财会人员的会计核算工作。

第2章第3条第4条会计核算基础规定会计年度采用历年制，自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。会计科目的运用及账户的设置按《会计管理制度》执行，不得任意更改或自行设置。因业务需要新增科目时，需报财务总监批准。第5条记账采取借贷记账法，采用权责发生制，具体要求如下所述。1.凡是收益已经实现，费用已经发生，不论款项是否收付，都应作为本期的收益或费用入账。2.凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收益或费用处理。3.一个时期内的各项收入与其相关联的成本、费用，必须在同一时期入账。4.凡是用于增加固定资产而发生的各项支出都应计为资本支出，不得计入费用作为收益支出。5.凡是为了取得收益而发生的各项支出，都应作为收益支出，同时计入成本费用。第6条第7条记账用的货币单位为本位币，会计凭证、会计账簿、会计报表均用法定文字书写。会计凭证主要包括自制原始凭证和外来原始凭证两种。1.自制原始凭证指进货验收单、领料单、出库单、旅差费报销单、费用开支证明单、调拨单、收款收据、借条等。2.外来原始凭证指我公司与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本公司的凭证、发票、收据等。第8条会计报表的编制应根据国家制定的《企业会计制度》和董事会规定的会计报表格式和填报时间、份数来执行。第3章第9条会计核算方法设置会计科目及账户。根据会计对象具体内容的不同特点和经济管理的不同要求，选择一定的标准进行分类，并按分类核算的要求，逐步开设相应的账户。第10条复式记账。

复式记账就是对每一项经济业务，都以相等的金额同时在两个或两个以上的`相关账户中进行记录的方法。我公司统一使用借贷复式记账。第11条填制和审核凭证。对于已经发生的经济业务，都必须由经办人或部门填制原始凭证，并签名盖章。所有原始凭证都要经过财务部和其他有关部门的审核，并根据审核后的原始凭证编制记账凭证，作为登记账簿的依据。第12条第13条设置与登记账簿。根据填制和审核无误的记账凭证，在账簿上进行全面、连续、系统的记录。成本费用经过统计计算后，要对应计入相应对象的全部费用进行归集、计算以确定各对象的总成本和单位成本。第14条第15条财产清查。通过实物盘点、往来款项的核对检查财产和资金的实有数额。编制会计报表。根据账簿记录的数据资料，采用一定的表格形式，概括、综合地反映各部门和公司一定时期内的经济活动过程和结果。第4章第16条第17条第18条第19条第20条会计核算组织程序根据审核后的原始凭证填制“记账凭证”。根据“记账凭证”编制“记账凭证汇总表”，并登记“总分类账”。根据原始收、付款凭证登记“现金日记账”和“银行日记账”。根据记账凭证及所附的原始凭证登记各“明细分类账”。月终，根据“总分类账”和各“明细分类账”编制会计报表。1.记账凭证汇总表核算组织程序的特点：先定期5天或10天)将所有记账凭证汇总，编制成计帐签证汇总表，然后再根据记账凭证汇总表登记“总分类账”。

2.记账凭证汇总表的编制方法：根据一定时期的全部“记账凭证”，按照相同科目归类，定期(5天或10天)汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在记账凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。第21条记账错误处理。1.记账前若发现记账凭证有错误，应先更正或重制记账凭证。记账凭证或账簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。2.记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，应先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账。如果会计科目和借贷方