2023年票据交换员基础理论测试题

票据互换员基础理论测试题一、填空题（每空1分，共20分）1.在借贷记帐法下，任何帐户的基本结构都可以分为__________和__________两个基本部分。2.通过试算平衡表检查帐簿记录，假如借贷不平衡，可以肯定记帐__________，假如借贷平衡，却不能肯定记帐__________。3.定期对帐的内容涉及帐证核对、____________和____________。4.汇总转帐凭证的编制是以____________科目设立，按其相相应的____________科目分类汇总。5.支票的出票人所签发的支票金额不得超过____________。6.票据行为涉及____________、____________、____________、____________四种。7.开立个人储蓄帐户必须实行个人存款帐户实名制，____________、____________、____________、____________、____________、____________、____________均为实名制有效证件。二、单项选择题（每题1分，共15分）1.临时存款帐户的有效期最长不得超过______。A1年B2年C3年D5年2.会计凭证的传递是指______，在本单位各相关部门和人员之间的传递程序和传递时间。A、从取得原始凭证到编制成记帐凭证时止B、从取得原始凭证到登记帐簿时止C、从填制记帐凭证到编制会计报表时止D、会计凭证从取得或填制时起到归档保管时止3.持票人对支票出票人的权利，自出票之日在______内不行使自行消失。A、3个月B、6个月C、1个月D、12个月4.开户单位可在______基础上办理协定存款帐户。A、基本存款帐户或一般存款帐户B、基本存款帐户C、一般存款帐户D、特殊存款帐户5.储户口头挂失存单后，必须在______天之内补办书面挂失手续。A3B5C76.托收承付结算每笔的金额起点为______。A1000元B5000元C10000元D20230元7.支票的持票人应当自出票日起，______日内提醒付款。A3B5C78.______是同城票据互换区域使用最广泛的票据支付工具。A银行汇票B商业汇票C银行本票D支票9.______结算方式是异地结算中最广为使用的一种方式。A银行汇票B商业汇票C汇兑D托收承付10.______的出票人是通过中国人民银行本地分支行批准办理该业务的银行机构。A钞票支票B转帐支票C商业汇票D银行本票11.银行承兑汇票第一付款人是______。A出票人B委托付款人C承兑行D出票人开户行12.______属于我国《票据法》规定的汇票必须记载的事项。A付款地B付款日期C出票日期D用途13.______是直接融资的基本手段之一。A银行借款B发行股票C发行债券D运用商业信用14.______中国人民银行印发了《银行结算办法》和《银行结算会计核算手续》。A1998.12.1B1988.10.1C1998.10.1D1997.12.1915.入帐完毕后要查询贷款业务相相应的____是否对的，避免贷转存时发生串户，注意开户科目使用不规范，导致核算不准确。A、存款户名B、余额C、存款户名及余额D、科目三、多项选择题（每题2分，共30分）1.办理支付结算和资金清算的中介机构是______。A经中国人民银行批准的银行B经中国人民银行批准的投资公司C经中国人民银行批准的非银行金融机构D经中国人民银行批准的保险公司2.办理人民币支付结算业务时必须遵守的结算原则是______。A恪守信用，履约付款B谁的钱进谁的帐，由谁支配C先借后贷，收妥抵用D银行不垫款3.按照结算方式划分，银行的汇票可以分为______。A全国银行汇票B区域性银行汇票C转帐银行汇票D钞票银行汇票4.办理到期银行承兑汇票付款的控制要点是______。A定期核对已承兑银行承兑汇票帐、卡是否相符B认真审核票据真伪，谨防假票C审核委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载事项相符D审核汇票专用章是否与印模相符5.办理银行承兑汇票贴现时，银行人员必须审核票据的______。A真实性B完整性C合法性D有效性6.办理支付结算需要交验个人有效身份证件指______。A身份证B学生证C军官证D户口簿E工作证F士兵证G护照H港澳台同胞回乡证7.常见的清算模式有______。A实时金额清算B净额批量清算C大额资金转帐系统D小额定期清算8.以下属于外来原始凭证的有______。A钞票缴款单B发票C支票存根D以本行为付款行的汇票、支票9.下面不得作为单位定期存款存入银行的有______。A财政拨款B预算内资金C单位客户存入的款项D银行贷款10.银行承兑汇票的出票人必须具有的条件是______。A在承兑银行开立存款帐户的法人B在承兑银行开立存款帐户的其他组织C与承兑银行具有真实的委托付款关系D资信情况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源11.存款人在开立帐户时，实行核准制度的是______。A基本帐户B一般帐户C临时帐户（不含验资户）D专用帐户12.中间业务服务对象涉及______。A各类银行B非银行金融机构C公司社会团队D个人13.票据权利在一定期限内不行使而消失，下面表述对的的是______。A持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年B持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月C持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起3个月D持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起6个月14.钞票资产涉及______。A库存钞票B存款准备金C备付金D存放同业款项15.下列各项存款中，属于单位存款的是______。A定期存款B告知存款C活期存款D协定存款四、判断并改错题（每题1.5分，共30分）1.银行承兑汇票是商业汇票，不是银行汇票。（）2.一般存款帐户是存款人存其特定用途资金实行专项管理和使用而开立的帐户。（）3.异省之间的联行往来属于省辖联行往来。（）4.银行汇票只能办理转帐，不能提取钞票。（）5.银行汇票只限于同一票据互换区域内使用。（）6.由于业务需要，同一存款人可以在一个营业网点开设基本存款帐户和一般存款帐户。（）7.在办理业务中，对有疑问的银行汇票，银行应立即退给持票人。（）8.在异地开立基本存款帐户必须出具本地中国人民银行分支机构出具的未开立基本存款帐户的证明。（）9.银行汇票的实际结算金额可以更改，只要在更改处加盖更改人印鉴后，该汇票仍然有效。（）10.银行承兑汇票的承兑期限最长不得超过6个月。（）11.用于现汇资金清算开立的帐户是往来帐户。（）12.一般存款帐户在四类人民币公司活期存款帐户中处在统驭地位。（）13.支票是活期存款帐户的存款人发出的支付命令，是银行自己的支付承诺。（）14.储蓄存款能开支票，能用于转帐支付。（）15.支付结算工具的类型有三种。（）16.《支付结算办法》规定，票据上的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，否则以中文大写为准。（）17.我国票据法只允许记名式背书，严禁不记名背书。（）18.票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。（）19.假如银行在结算时垫了款，那就是资产业务。（）20.凡阿拉伯数字前写币种符号的，数字后不再写货币单位。（）五、会计实务题（每个分录1分，共16分）根据下列业务，作出会计分录（站在银行的角度）1.张三6月1日在太东支行办理汇票一笔，金额10000元；6月4日解付后，实际结算金额未8000元，6月5日结余款项2.太西支行4月16日收到光明商贸公司转来的30000元，该公司系在本市的农村信用社开户，支行又在4月17日将其转出。3.某贷款户缴来钞票5000元，归还贷款利息。4