2023年建设工程造价管理笔记

工程造价管理及基本制度笔记工程造价的基本内容工程造价的含义：①从投资者的角度分析，是预期开支或实际开支的所有固定资产的投资费用②从市场角度分析，是建成一项工程，预计或实际在发承包交易活动中所形成的建筑安装工程费用或建设工程总费用。工业厂房、住宅楼、配套设施，都是投资者为实现投资利润最大化而生产的建筑产品，他们的价格式商品交易活动中现实存在的，是一种有加价的工程价格工程承发包价是工程造价中一种重要的、也是较为典型的价格交易方式。是有承发包双方认可的价格对市场条件下的投资者来说，工程造价就是项目投资，是“购买工程项目”付出的价格，也是确拟定价格和衡量经济效益的尺度工程计价的特性：单件性、多次性、组合型、计价方法的多样性(计价依据不同。精度规定不同决定了方法的多样性)、依据的复杂性。静态投资是以某一基准时间的建设要素的价格为依据所计算出的项目投资瞬时值，涉及：建筑安装工程费、设备、工器具购置费、工程建设其他费用、基本预备费，以及由于工程量差引起的造价的增减动态投资：是指为完毕一个项目的建设，预计投资需求量的总和，除涉及静态投资外，还涉及建设期利息、有关税费、涨价预备费。静态投资是动态投资最重要的组成部分，也是计算动态投资的基础。生产性建设项目总投资=固定资产投资+流动资产投资非生产性建设项目总投资=固定资产投资建设项目总造价是指的项目总投资中的固定资产投资总额我国的固定资产投资分为：基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资、其他固定资产投资（按规定不纳入投资计划和运用专项资金进行基本建设和更新改造的资金投入行为建设项目的固定资产投资也就是建设项目的工程造价，两者量上相等，其中建筑安装工程投资就建筑安装工程造价，两者量上相等工程造价管理的组织和内容工程造价的管理：工程造价的宏观管理（政府调控）微观管理（参与主体的控制）全面造价管理含①全寿命周期的造价管理（建导致本和平常维护成本之和，建设前期、建设期、）使用期、拆除期）②全要素的造价管理（质量、工期、成本、进度、环保）③全过程的造价管理（覆盖决策和实行期个阶段的造价管理，策划、估算、设计）④全方位的造价管理（参与主体）1、政府管理系统:一、国务院建设主管部门造价管理机构职责①组织制定法规、制度②组织、制定全国统一经济定额和制定、修改本部门的经济定额。③监督指导全国全国经济定额和本部门的经济定额的实行④负责制定全国造价征询公司的资质标准⑤制定造价管理人员职业资格的准入标准二、国务院其它部门的工程造价管理机构：制定、修改、解释其相应的建设工程定额标准，有的还担负本行业大型或重点工程的概算审批、概算调整三、省、自治区、直辖市，负责本地区的定额编制，2、企事业单位管理系统3、行业协会管理系统：是建设部和民政部批准的，是亚太区测量协会和国际工程造价联合会的正式成员工程造价管理的重要内容：1、策划阶段：编制投资估算，经批准即可作为工程项目策划决策的控制造价，经济评价。2、设计阶段：编制概算、施工图预算，就政府工程而言，经批准的设计概算作为最高限额3、承发包阶段：招标策划、编制清单及控制价、标底直至拟定协议价4、施工阶段：工程款支付、解决变更和索赔、编制结算、决算工程造价管理的基本原则：①以设计阶段为重点的全过程造价管理②积极控制与被动控制相结合③技术经济相结合（1、组织措施2、经济措施3技术措施）技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。工程承包公司的造价管理是公司自身管理的重要内容。工程造价管理只有编制、审核、修改的权利，没有决策、审批的权利工程造价管理专业人员的管理制度我国实行造价工程师注册执业管理制度，取得造价工程师执业资格的人员，必须通过注册才干以注册造价师的名义执业注册造价师的素质;①复合型的专业人才②具有技术技能，来达成特定任务的能力③具有人文技能④观念技能（组织与集体观念）国务院建设行政主管部门是注册机关，各省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门是本行政区域内的造价工程师的省级注册、执业初审机关，国务院铁道、交通、水利等相关产业部门作为造价工程师的注册初审机关，负责其管辖范围内的注册执业活动。注册条件：①取得执业资格②受聘于一个公司③没有不注册的情况应当向聘用单位工商注册所在地的省级初审机关或着部门提出注册申请，初始注册的，初审机关自受理申请之日20日完毕，并将申请材料和初审意见报送注册机关，注册机关20日作出决定变更注册、延续注册的，初审5日完毕，注册机关10日完毕初始注册，可自资格证书签发之日起1年内申请初始注册，逾期未申请者，须符合继续教育的要求后方可注册，初始注册、延续注册都是4年有效期，注册证书和执业印章是注册造价师的执业凭证。遗失的应在公众媒体上声明作废后再按规定申请不予注册的情情形：1、不具有完全民事行为能力2、申请在两个以上的单位注册的3、未达成继续教育合格标准的4、前一个注册期内业绩达不到规定或未办理暂停执业手续而脱离岗位的5、受刑事处罚尚未完毕的6、因工程造价活动受刑事处罚，自处罚决定之日至申请之日不满5年的7、因造价活动以外的因素受刑事处罚，自处罚决定之日至申请日不满3年的8、被吊销注册证书，自处罚决定之日至申请日不满3年的9、以欺骗、贿赂等不合法手段获准注册被撤消，自撤消之日起至申请日不满3年的。注册证书失效的情形：1、与聘用单位解除协议的2、注册有效期满未申请延续注册的3死亡或者不具有完全民事行为能力的4、其它失效的情形注销注册的情形：1、有注册证书失效的情形2、依法被撤消的3、依法被吊销的4、受到刑事处罚的5、法律、法规规定的其他应当注销的情况暂停执业应当到注册初审机关申请暂停，并交回执业印章与注册证书注册造价师的权利：1、使用造价师的名称2、依法独立执行工程造价业务3、发起造价征询企业4、在本人的成果文献上签字加盖印章5、使用报告印章和证书6、参与继续教育造价师的义务：1、遵守法律法规2、保证质量3、接受继续教育4、执行计价标准和方法5、与当事人有利弊关系的主导回避6、保守商业秘密注册造价师应在本人承担的工程造价成果文献上签字并盖章，修改经注册造价师签字盖章的成果文献，应当由签字盖章的造价师本人进行，因特殊情况本人不能修改的，应当由其他注册造价师修改，并签字盖章，修改工程造价成果文献的造价师对修改部分承担法律责任注册造价师每一注册期必须接受必修课和选修课各60学时的继续教育。合计120学时未经注册以注册造价师的名义从事工程造价业务活动的，由县级以上人民政府给予警告，并可处以1-3万的罚款注册违规的处罚：1、隐瞒有关情况或提供虚假材料申请注册的，申请人在1年内不得再次申请造价工程师注册2、聘用单位为申请人提供虚假材料的，由县级警告，并可处1-3万罚款3、欺骗、贿赂的不合法手段取得注册的，有注册机关撤消，3年内部得申请，处1-3万元罚款，资格证书、从业印章是造价员的资格证明和工作经历证明，造价员全国范围内有效。造价员实行登记从业管理制度，资格证书原则上每4年验证一次，分为合格、不合格、注销三种造价员实行登记从业管理制度，对符合条件的核发从业印章。造价员的应每两年参与继续教育的时间累积不得少于20学时，：工程造价征询的管理制度工程造价征询公司资质分为甲级、乙级两类。甲级标准：①、取得乙级满3年②、公司出资人中造价师人数、造价师出资额不低于60%③技术负责人是造价工程师，且具有工程或工程经济高级职称，从事造价专业2023以上④、专职专业人员不少于20人，其中具有工程或工程经济中级职称的不少于16人，注册造价师不少于10人⑤公司近三年营业收入累计不低于500万⑥申请之日前3年无违规⑦注册资本不少于100万乙级标准：①公司出资人中注册造价师人数、出资额不低于60%②技术负责人是造价师，具有高级职称，从事造价2023以上。③专职人员不少于12人，其中中级职称以上不少于8人，注册造价师人数部少于6人④注册资本不少于50万⑤暂定期内的累计营业收入不低于50万元⑥申请核定资质前无违规现象资质许可程序：①申请甲级资质的，一方面向申请人工商所在地省级人民政府建设主管提出申请，省级人民政府主管及国务院有关专业部门自受理申请之日20天审核完毕，并报国务院建设行政主管部门，建设行政主管部门自受理之日20日内作出是否给予审批的决定②申请乙级资质：直接由省级人民政府主管部门审查决定，申请有关专业乙级资质的，由省级人民政府主管和同级有关专业部门工程决定，应当自作出决定其30日内，将准予资质许可的决定报国务院建设主管部门备案新申请造价征询公司的，按照乙级标准审核，合格的核定为乙级，设赞定期一年。届满继续从事造价征询业务的，应当在赞定期届满前30日内申请换发资质证书。工程造价征询公司的资质有效期为3年，届满前30日申请延续，资质有效期延续3年资质证书变更的，应当自变更确立之日起30内办理变更手续甲级资质可以从事回来建设项目的工程造价业务，乙级从事5000万元以下的各类工程造价业务范围：1、建议书及可行性研究投资估算、项目经济评价报告的编制和审核2、建设项目协议价款的拟定、工程款支付、工程结算、竣工结算报告的编制和审核3、概算的编制和审核，配合设计方案比选、优化设计、限额设计等工作进行造价的分析和控制4、工程造价经济纠纷的鉴定和仲裁的征询5、提供造价信息服务对比造价师的范围）工程造价成果文献应当由公司加盖印有公司名称、资质等级、证书编号的的执业印章，并有执行征询业务的造价师签字盖章征询公司设立分支机构的应当自领取分支机构营业执照之日起30日内向分支机构工商所在地省级人民政府主管备案，拟在分支机构不少于3名注册造价师分支机构不得以自己的名义承接工程、订立工程造价征询协议，出具工程造价成果文献工程造价征询公司跨省工作的，应在承接业务之日起30内向工程所在地省级主管部门备案资质申请时隐瞒情况的1年内不得再次申请资质，欺骗、贿赂等不合法手段取得资质的，由县级主管给予警告，并处以1-3万罚款，3年不得再申请设立分支机构不备案、跨省不备案的由县级以上地方人民政府主管部门给予警告、责其改正，逾其不改正的处以5000-2万的罚款出现其他情况的处罚都是处以警告，责其改正，并处以1-3万元罚款第五节英国造价征询工程被称为工料测量师，在工程造价业务方面必须委托相应的征询机构进行管理。发达国家和地区的工程造价管理的特点①政府间接调控②有章可循的计价依据③多渠道的工程造价信息④造价师的动态估计⑤通用的协议文本⑥重视实行过程中的造价控制在美国，建筑造价指数一般由一些征询机构和新闻媒体来编制，工程新闻纪录ENR,是为了准确预测建筑价格，它是一个加权总指数，由构件钢筋、波特兰水泥、木材和普通劳动力4种个体指数组成，ENR共有两种造价指数（建筑造价指数、房屋造价指数）两者的区别仅体现在计算总指数中的劳动力要素不同JCT是英国最重要的协议体系之一，重要使用于房屋建筑工程AIA是美国的，它的体系更强大，AIA协议条件的核心是“通用条款”，采用不同的计价方式，只需选择不同的协议书格式和通用条款结合，重要有总价、成本补偿及最高限定价格等计价方式。国外对工程造价的管理是以市场为中心的动态控制第三章工程项目管理第一节：工程项目管理概述1、单项工程：独立发挥功能、投资效益的一组的工程项目。如厂房建筑、设备安装等2、单位工程：独立施工（就是单独的图纸）并能形成独立功能，按照单项工程的组成：可分为建筑和按照工程，如工业产房的土建工程、设备安装工程、工业管道工程分部工程按照专业性质、建筑部位划分为：地基与基础、主体工程、装饰工程、屋面工程、给排排水、电气、智能建筑、通风与空调、电梯等分部工程分项工程是按照重要工种、材料、施工工艺、设备类别的划分。如土方开挖、回填，钢筋、模板、混凝土、砖砌体、木门窗制作与安装，玻璃幕墙。按建设性质分类①新建项目（平地起家）②扩建项目（原有的基础上新增生产线或固定资产）③改建项目（涉及挖潜、节能、安全、环境保护）④迁建（搬迁到异地）⑤恢复项目（投产后遭报废的，无论是按原有规模，还是在恢复过程中同时扩建的，都属于恢复项目，对尚未建成投产或交付使用的项目遭到破坏后，若扔按原设计重建的，原建设性质不变，假如按新设计重建，则根据新设计内容来确定内容。6、按投资作用：①生产性项目，工业建筑、农业建筑、基础设施（交通、邮电。通信、地质普查、勘探）、商业建筑（商业、饮食、仓储、综合技术服务）②非生产性建筑：办公用房、居住建筑、公共建筑、其它按项目规模划分：按可行研究报告所拟定的总设计能力或投资总额的大小拟定规模，生产单一的产品，一般按照设计生产能力划分，生产多种，按住要的产品的设计能力，生产种类繁多时按投资额划分改建项目分为限额以上和限额以下两类，不再按照生产能力划分按投资效益和市场需求：竞争性项目、基础性项目、公益性项目经营性政府投资的项目应实行项目法人责任制。非经营性政府投资项目实行“代建制”世界银行的建设周期涉及：选定--准备--评估---谈判---实行与后评价决策阶段的工作编制建议书与可行性研究报告政府项目实行审批制，非政府项目实行核准或备案制，对于采用直接投资或资本金注入方式注入方式政府投资项目，政府从投资决策的角度审批建议书、可研报告、初步设计和设计概算，除特殊情况外不再审批开工报告。采用投资补贴、转贷和贷款贴息的政府投资项目，只审批资金申请报告公司投资建设《政府核准的投资项目目录》中的项目时，只需提交项目申请报告采用核准制，不再审批建议书，可研、开工报告。公司投资《政府核准的投资项目目录》外的项目时，由公司按照属地原则备案。初步设计总概算超过估算投资10%以上或其他指标需要变更时，应说明因素和计算依据，并重新向原审批单位报批可行性研究报告。施工图审查的重要内容：①是否符合强制性标准②地基与基础的安全性③勘察、设计相关人员是否加盖图章和签字④其它建设单位再办理施工许可证之前办理工程质量监督注册手续提供的资料：①施工图审查报告与批准书②中标告知书和施工监理协议③建设、施工、监理单位工程项目的负责人和机构组成④施工组织设计和监理规划（监理实行规划）⑤其它需要的文字资料投资在30万元以下或建筑面积300M²以下的可以不申请施工许可证竣工验收的准备工作：①准备技术资料②绘制竣工图③编制竣工决算项目后评价的基本方法是对比法，即将投产后实际效果与前期决策的预测情况做比较，涉及：①效益后评价（经济效益、环境效益、社会效益、项目可连续性及综合效益）②过程后评价（对立项、设计施工、投产各过程的评价）生产运营一段时间，一般是一年，可以进行项目后评价政府投资项目一般要通过评估论证，特别重大的项目还应当实行专家评议制度，国家将逐步实行政府投资项目公示制度。实行建设项目法人责任制的项目，由项目法定代表对工程质量负总则，项目法人设立程序：建议书被批准后，由投资方派代表组成项目法人筹备组，提交可研报告的同时需提出项目法人的组建方案，否则可行不被批准，在项目可行被批准后，正式成立项目法人原有公司负责建设的项目，需设立子公司的，要重新设立项目法人，只设分公司或分厂的，原企业法人即是项目法人。工程项目管理的任务1、协议管理2、组织协调3、目的控制4、风险管理5、信息管理（是目的控制的基础）6、环保与节能工程项目管理的发展趋势：专业化、信息化、国际化项目法人制、工程监理制、工程招投标制和协议管理制是我国建设管理体系深化改革的重大措施项目董事会的职权：1、负责筹集资金、审定还债计划和经营方针，准时还债。2、审核、上报初步设计和概算文献、年度投资计划并贯彻资金3、提出开工报告、竣工验收申请报告4、研究解决建设过程中的重大问题5、聘任或解聘项目总经理，或根据总经理的提名，聘任其它高级管理人员过程项目的组织。总分包模式涉及：工程总承包和工程项目总承包管理模式（将设计和施工任务分包给其它单位）总分包模式的特点：1、有助于项目的组织管理、控制造价（较早拟定协议价）、控制质量（别人控制和自控）、缩短工期2、对建设单位而言选择范围小，协议金额较高3、对承包单位而言，责任大、风险高，需有较高的技术水平和经验平行承包的特点1、有助于选择择优选择承包单位、控制质量、缩短工期2、组织管理协调量大3、造价控制难度大（总价不易短期拟定、招标任务量大）4、相对与总分包模式，平行发包不利于发挥那些技术水平、管理能力强的承包单位的优势合作体承包模式特点：1、组织协调量小。风险大2、彼此信任度不够，既有合作愿望，又不愿组成联合体CM承包特点：1、组织快速途径法施工（部分设计图设计完毕便施工，实现了边设计、边施工）2、代理型CM不负责工程分包的发包，由分包单位与建设单位直接签订协议非代理型CM则直接与分包单位签订协议3、CM协议采用成本加酬金的方式，代理型采用成本加酬金，非代理型采用最大工程费（GMP）加酬金CM模式在工程造价方面的价值：1、与施工总承包相比，CM模式的协议价更加有合理性2、CM单位不赚取总包与分包之间的差价3、应用价值方法挖掘投资的潜力（设计阶段就介入）4、GMP可以大大减少减少建设单位造价控制的风险。parting模式特性：1、出于自愿2、高层管理的参与（要分担风险和共享资源,因此高层的认同、支持和决策时关键因素）3、parting协议不是法律上的协议（签订协议后才签协议）4、信息的开放性（强调资源共享）parting模式不是一种独立存在的模式，它通常与其他模式结合使用如：总分包、平行、CM模式直线制是最简朴的组织机构形式，项目经理直接进行单线垂直领导，重要优点是结构简朴、权利集中，从属关系明朗，但未设职能部门，规定项目经理为“全能式”人才职能制重要优点是强调管理业务的专门化、提高工作质量，可减轻领导承担，但多头领导直线职能制：职能部门只作为本层次领导的参谋、不能直接指挥下级。职能部门的命令必须经过同层领导的批准才干下达，重要优点：集中领导、职责清楚、横向联系差、信息途径长矩阵制：实现了集权与分权的最优结合，有助于调动人员积极性，但机构经常变动、稳定性差，强矩阵制：项目经理有公司最高领导任命，全权负责项目，合用于技术复杂且时间紧迫的项目中矩阵制：项目经理对项目整体和项目目的负责，合用于中档技术复杂且建设周期强的项目，其特点是精心建立管理程序和配备有素的协调人员弱矩阵制：其特点是管理者的权限很小，合用于技术简朴的工程联合承包的特点1、对建设单位而言，与总分包模式相同，协议简朴、协调量小、有助于控制造价和工期2、对联合体而言：集中各单位资金、技术和管理的优势，增长抗风险能力工程项目的计划和控制建设单位的计划体系：工程项目前期计划、工程项目建设总进度计划、工程项目年度计划工程项目建设总进度计划表格：1、工程项目一览表（明确建设内容和投资额）2、工程项目总进度计划（具体安排开工日期和竣工日期）3、投资计划年度分派表（安排各年投资，为筹集和贷款提供依据）4、工程项目进度平衡表（拟定设计交付、设备交付、进场日期）3工程项目年度计划：1、年度计划项目表（拟定年度项目的投资额和年末形象进度）2、年度竣工投产交付使用计划表（本年计划完毕情况）3、年度建设资金平衡表4、年度设备平衡表承包单位的计划体系涉及：项目管理规划大纲（投标时由管理层编制，是战略性、全局性和宏观指导文献）和项目管理实行规划（开工后由施工项目经理编制，并报公司管理层审批）规划大纲编制依据1、可研报告2、招标文献及相关协议文献3设计文献、有关规定4、相关市场和环境信息实行规划的依据：1、规划大纲2、项目条件和环境3、协议及相关文献4、同类工程的相关资料施工组织设计仅合用于承包单位，特别是施工单位，项目管理规划合用于管理各方主体，按对象同可分为施工组织总设计、单位施工组织设计和施工方案。施工组织设计编制依据1、法律法规政策2、标准和指标3、设计文献4、协议文献5、现场条件6、工程有关的资源供应7、施工单位的生产能力和机具设备状况和技术施工组织总设计应由施工项目负责人主持编制，由总承包单位技术负责人审批。单位施工组织设计由施工项目负责人主持编制，由公司单位技术负责人审批。及时修改、补充施工组织设计的情况1、设计重大修改2、有关法律、法规、政策、标准的制定、实行和修改3、重要施工方法重大调整4、重要施工资源配置重大调整5.施工环境发生重大改变施工组织总设计的重要内容：1、工程概况（项目重要情况、重要施工条件）2、总体施工部署（拟定施工总目的、拟定分期交付计划、拟定顺序和空间组织）3、总进度计划（计算量--拟定各单位施工期限--拟定各单位搭接关系---编制初步计划----正式）两期搭接计正式4、总体准备（技术准备、现场准备、资金准备）与重要资源配置（人力资源和材料设备配置计划）5、重要施工方法6平面总布置单位施工组织设计的内容：1、工程概况（重要情况、施工条件、专业设计简简介）2、施工部署：是施工组织设计的大纲性文献（施工目的、进度安排与空间组织、重点与难点分析、管理组织机构）3、施工进度计划（划分---顺序--计工程量--定劳动要素--拟定期间--绘图---检查与调整）4、施工准备（技术、现场、资金准备）与资源配置计划5、重要施工方案6施工现场平面布置施工方案的内容：1、工程概况2、施工安排3施工进度计划4、施工准备与资源配置5、施工方法与工艺规定施工方案以分部分项工程或专项工程为重要对象，由项目技术负责人审批，重点、难点或专项施工方案应有公司技术部门组织专家评审，施工单位技术负责人批准。按照纠正措施或控制信息的来源分为前馈控制和后馈控制工程项目目的控制的内容：进度控制、质量控制、造价控制工程项目控制目的的措施1、组织措施2、技术措施3、经济措施4、协议措施控制目的的方法：1、网络计划法;控制进度和成本和资源的优化2、S曲线法：可用于控制造价和进度3、香蕉图法：可用于控制造价和进度4、排列图法：是寻找影响质量重要因素的一种工具，累计频率0-80%是重要因素成为A,80%--90%是次要因素成为B，90%--100%是一般因素称为C类5、因果分析图法：是用来寻找某种质量问题产生因素的有效工具6、直方图法：掌握质量的波动情况，折尺型（分组或组距不妥）绝壁型（操作者主管因素）孤岛型（材料不合格、不纯熟）双峰型（数据分类不好）7、控制图法是典型的动态分析质量方法,当满足点子没有跳出控制界线且点子随机排列无缺陷时，可认为时正常生产流水施工组织方法流水施工的表达方式：网络图、横道图、垂直图横道图：绘图简朴、施工工程及其先后顺序清楚，时间和空间状况直观，广泛被应用垂直图：，特点跟横道图同样，就是不如横道图方便，n条斜线表达施工过程的进度，斜率可以直观的表达进展速度流水施工参数:工艺参数（施工过程n和流水强度）、时间参数（流水节拍t、流水步距k、流水施工工期T）空间参数（工作面和施工段m）施工过程根据性质和特点不同可分为：建造类施工过程、运送类施工过程、制备类过程，建造类施工过程直接影响工期的长短拟定流水节拍的方法：定额计算法、经验估算法流水步距：是两相邻工作队相继开始的最小时间间隔有节奏流水施工是每一个施工过程在各个施工段上的流水节拍都各自相等的流水施工，分为等节奏和异节奏流水施工等节奏施工的特点1、所有施工过程在各个施工段上的流水节拍相等2、相邻施工过程的流水步距相等，且等于流水节拍3、专业工作队数等于施工过程数4、每个专业能连续

作业，施工段之间没有空闲异节奏流水施工是指各施工过程的流水节拍各自相等，而不同施工过程之间的流水节拍不尽相等异步距异节奏流水施工：1、同一施工过程各施工段上的流水节拍相等，不同施工过程的流水节拍不尽相等2、相邻施工过程的流水步距不尽相等3、专业队数等于工作过程成数4、个专业队在施工段上能连续作业，施工段之间也许存在空闲等步距异节奏特点：1、同一施工过程各施工段上的流水节拍相等，不同施工过程间的流水节拍不等，但成倍数关系2、相邻施工过程的流水步距相等，且等于流水节拍的最大公约数K3、工作队数大于施工过程数4、能连续作业、没有空闲非节奏流水施工：1、各施工过程在各施工段上的流水节拍不全相等2、相邻施工过程的流水步距不尽相等3、工作都等于施工过程数4、各专业工作队在施工段上可以连续作业，但有的施工段之间也许有空闲。工程网络计划双代号网络图;又称箭线式网络图，以箭线及两端节点表达工作。节点表达工作的结束或开始以及工作间的连接状态单代号网络图以节点及其编号表达工作，箭线表达工作逻辑关系虚箭线：不代表实际工作，不消耗时间也不消耗资源，重要用来表达工作间的逻辑关系，但有时为了避免两项同时开始、同时进行的工作具有相同的开始节点和完毕节点也需要用虚工作区分单代号网络中，虚拟工作只能出现在起点节点和终点节点工艺关系和组织关系是逻辑关系的组成部分工艺关系;生产性工作也是由工艺决定的，非生产性工作间由工作程序决定的如支模--扎筋---浇砼组织关系是由于组织安排或资源调配而规定的，如支模1---支模2紧前工作，紧排在某项工作之前的工作，工作与紧前工作之间也许有虚工作紧后工作，紧排在某项工作之后的工作，工作与紧后工作之间也也许有虚工作。先行工作：相对与某项工作来说，从网络图的第一个节点（起始节点）开始，箭头方向通过一系列箭线与节点到达该工作的各条通路上的所有工作，都称为该工作的先行工作。11、后续工作：相对于某项工作而言，从该工作开始，顺箭头方向通过一系列箭线与节点到达网络图最后一个节点（终点节点）的各条通路上的所有工作，都称为该工作的后续工作。网络图的绘制方法:1、必须按照已定的逻辑关系绘制2、严禁出现循环回路、双向箭头、无箭头3、严禁出现没有箭尾节点的箭线或没有箭头节点的箭线4、严禁在箭线上引出或引入箭线5、尽量避免网络图中工作箭线的交叉，不可避免是可采用过桥法或指向法计算工期是根据网络计划图计算而得到的工期计划工期，是根据规定工期和计算工期所拟定的作为实行目的的工期最早开始时间是指所有紧前工作所有完毕后，本工作有也许开始的最早时间最早结束时间:是指所有紧前工作所有完毕后，本工作有也许最完毕的最早时间最迟开始时间：是指在不影响整个任务按期完毕的情况下，本工作必须开始的最迟时刻最迟完毕时间，是指再不影响整个任务按期完毕的情况下，本工作必须完毕的最迟时刻对于同一工作而言，自由时差不会超过其总时差，当总时差为0时，自由时差必然为0对于网络计划中以终点节点为完毕节点的工作，其自由时差与总时差相等，不必计算总时差最小的工作为关键工作，特别是，当网络计划工期等于计算工期时，总时差为0的工作就是关键工作关键节点的最迟时间与最早时间的差值最小工期优化：是指网络计划的计算工期不能满足规定工期时，通过压缩关键工作的连续时间以满足工期目的的过程选择压缩对象时应考虑的因素：1、缩短连续时间对质量和安全影响不大的工作2、有充足的备用资源3、缩短连续时间所需增长的费用最小的工作费用优化：是指寻求工程成本最低事的工期安排，或按规定工期寻求最低成本的计划安排的过程资源优化：是指通过改变工作的开始时间和完毕时间，使资源按照时间的分布符合优化目的资源优化的前提条件：1、优化过程中，不改变各项工作的逻辑关系2、不改变各项工作的连续时间3、除规定外，一般不允许中断工作，应保持其连续性4、网络计划中的各项工作资源强度为常数，并且是合理的资源有限、工期最短的优化：1、按照各项工作最早开始时间安排进度，并计算网络计划每个时间单位的资源需求量2、从计划开始日期起，逐个检查每个时段的资源需求量是否超过所能供应的量，3、分析超过资源限量的时段，假如该时段内由几项工作平行作业，则采用将一项工作安排在与之平行的另一项工作之后进行4、对调整之后的网络计划重新计算每个时间单位的资源需求量第六节工程项目风险管理1、工期固定、资源均衡:方差值最小法、及差值最小法2、实际进度与计划进度比较方法：前锋线法、列表比较法3、网络计划的调整方法：1、改变某些工作的逻辑关系2、改变某些工作的连续时间4风险来源分类：自然、社会、经济、法律、政治5风险涉及的当事人分类：建设单位（人为、经济、自然）承包单位（决策错误、缔约履约、责任）6、风险管理的程序：1风险辨认：风险清单，对后果进行定性评估2、风险分析与评价（拟定概率和影响限度）3、风险应对策略的决策：回避、自留、转移、控制4、对策的实行5风险对策实行的监控/风险辨认方法：专家调查、财务报表、初始风险清单、流程图、风险调查法工程经济工程经济钞票流入量、钞票流出量、净钞票流都称为钞票流量钞票流量图：大小、方向、作用点，绘图规则：1、整个横轴表达所考虑的经济寿命周期，在工程经济中利息经常被当作资金的一种机会成本影响利息的重要因素：1、社会平均利润率（利率的最高界线）2、供求关系3、借贷风险4、借贷期限长短5.通货膨胀不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又称等效值F=P(1+i)n=P(F/P,i,n)一次支付终止系数（1+i）nP=F(1+i)-n=F(P/F，i，n)一次支付现值系数（1+i）-n等额系列钞票流量的年金都是发生在计息周期末。等额系列终值计算F=A(F/A,i，n)等额系列现值计算P=A(P/A，i，n)等值计算收到折现率、资金流量及其发生的时间点的影响，经济评价中要重视一下两点：1、对的选择折现率2、注意钞票流的流量分布情况，在不影响正常实行的情况下，尽量减少建设初期的投资额，加大后期投资额12、名义利率r=计息周期利率i*计息周期数m13、有效利率是指在资金计算中所发生的实际利率，包含计息周期有效利率i=r/m和利率周期有效利率投资方案经济效果评价投资方案经济效果评价内容：1、赚钱能力分析2、偿债能力分析3、财务生存能力分析4、抗风险能力分析经济效果评价是工程经济分析的核心内容，经济效果评价的基本方法是拟定性评价和不拟定性评价，对同一方案而言，必须同时进行拟定和不拟定性评价静态评价方法;不考虑时间价值，最大的特点是计算简便。合用于1、方案的初步评价2、短期投资项目3、逐年收益大体相等动态评价：能较全面的考虑投资方案整个计算期的经济效果，一般以动态分析为主静态投资收益率投资收益率 投资回收期偿债能力指标是投资方案达成设计生产能力后一个正常年份的净收益总额与方案总投资的笔记赚钱能力是投资方案实行以后回收初始并获收益能力的指标利息备付率是从付息资金来源分析偿付利息的保障限度，利息备付率应大于1总投资收益率资本金金利润率静态投资回收期偿债备付率,应大于1EBITDA=息税前利润+折旧+摊销Tax=公司所得税优点经济意义明确、直观、计算简便，在一定限度上反映投资效果的优劣合用于各种投资规模优点一定限度上反映了资本的周转速度合用于技术更新迅速、资金相称短缺或未来情况很难预测而投资者又特别关心资金补偿的项目资产负债率适度的资产负债率，表白公司经营健康、具有较强筹资能力，也表白公司和债权人的风险较小缺陷没有考虑投资收益的时间因素，忽视了资金时间价值的重要性指标计算的主管随意性太大，即正常生产年份选择比较困难缺陷没有全面考虑整个计算期内钞票流量2、只间接考虑了回收之前的效果，不能反映回收之后的情况拟定基准收益率应考虑的因素：1、单位资金成本和单位机会成本（是拟定基准收益率的基础）2、投资风险3、通货膨胀互斥型方案静态评价方法增量投资收益率增量投资回收期年折算费用综合费用法两方案间经营成本差值与投资额差值的比例，实际就是单位投资额差值的收益率投资额差值与经营成本差值的比例，与增量投资收益率互为倒数将投资额用基准投资回收期分摊到各年，再与各年经营成本相加，最小的为最优方案方案的总投资与各年经营成本之和当增量投资收益率大于基准收益率时投资额大的方案可行，反之，小的可行当小于基准投资回收期时，大的可行，反之小的可行与增量投资收益率的结论一致，计算更简朴，直观综合费用最小的为最优方案静态评价方法：优点计算简朴、概念清楚缺陷：1、没有考虑资金的时间价值。2对方案未来的发展变化情况（投资方案的使用年限、投资回收期以后的方案收益方案使用年限终了时的残值；方案在使用过程中更新和追加的投资及其效果未能充足反映）3、仅合用于方案初评或作为辅助评价方法

动态评价净现值NPV净年值NAV净年值率（NPVR）内部收益率IRR分别将整个计算期内各年度所发生的净钞票流量都折现到投资方案开始实行时的现值之和，是评价赚钱能力的绝对指标净年值又称等额年值、等额年金，是以一定的基准收益率将计算期内净钞票流量转换而成的等额年值。多方案评选，特别是计算期不同时，采用净年值比净现值更方便使投资方案计算期内净钞票流量等于0的折现率就是内部收益率经济含义：投资方案占用的尚未收回资金的获利能力，取决于项目内部。优点全面考虑了整个计算期，判断直观经济意义明确，可以以金额表达赚钱水平与NPV相同点都得事先拟定基准收益率试差法计算IRR缺陷必须拟定一个符合经济现实的基准收益率，而基准收益率较难拟定不能反映投资中单位投资的使用效率不能直接说明项目各运营期的经营成果与NPV不同一个折成现值，一个折成等额年值优点：1、考虑了资金时间价值及整个计算期内经济情况2、可以直接衡量项目未回收投资的收益率3不需事先拟定基准收益率4缺陷：计算麻烦、非常规钞票流它的内部收益率也许不是唯一的综上所述，用NPV和IRR均可以对独立方案评价，且结论一致。NPV计算简朴但是得不出投资过程的收益限度，且受外部参数基准收益率的影响，IRR计算繁琐，但可以计算投资收益限度，且不受外部参数的影响，净现值率NOVR：是项目净现值和项目所有投资的比值。其经济含义是单位投资现值带来的净现值，是考察项目单位投资赚钱能力的指标。是净现值的辅助评价指标互斥型方案计算期相同时动态评价方法净现值增量投资内部收益率△IRR净年值选择净现值最大的方案，当效益相同，但效益无法或很难用货币直接计量时，常用费用现值比较，选择费用现值最低的方案是指两方案各年净钞票流量的差额等于零时的折现率。基本环节1、计算各方案的IRR，分别与基准收益率比较，淘汰小于0的方案2、将IRR按投资额小到大排列3、计算相邻方案△IRR，△IRR大于基准收益率，则投资大的方案好，反之小的好与净现值是等价的，结论相同，选择净年值最大的方案当效益相同，但效益无法或很难用货币直接计量时，常用费用现值比较，选择等额费用现值最低的方案运用经济效果评价指标对投资方案评价两个用途：判断是否可行、方案比选互斥性方案：选择其中一个方案，则其他方案必然被排斥互补性方案：方案间在技术上存在互补关系的一组方案，如建大型港口电站，则必须同时建铁路，钞票流量相关性：方案间不完全互斥，也不完全互相依存：如轮渡方案剑桥方案组合--互斥性：独立型方案评价方法：1、投资收益率2、投资回收期3、NPV4、用投资收益率IRR互斥型方案评价涉及两部分：1、各方案的自身经济效果（绝对效果检查）2、方案的相对最优性（相对效果检查）不拟定性分析涉及：盈亏平衡分析和敏感性分析，风险分析应采用定量和定性相结合的方法，盈亏平衡分析只合用于财务评价，敏感性分析和风险分析同时合用于财务评价和国民经济评价利润=（单价-单位产品变动成本-单位产品税金）*销售量-固定成本盈亏平衡点越低，适应市场变化的能力越大，抗风险能力越大，虽然可以度量项目风险大小，但不能揭露风险的根源。敏感性系数和临界点：找出敏感因素，拟定评价指标对因素的敏感限度第三节价值工程1、价值工程：以提高产品或作业价值为目的，通过有组织的的工作，寻求用最低的周期寿命成本，可靠的实现使用者所需功能的一种技术。对象的价值V=对象功能F/对象周期寿命成本C价值工程的特点：1、价值工程的目的是，以最低的周期寿命成本，使得产品具有它必须的功能，以提高价值为目的，周期寿命成本=成产成本+维修成本2、价值功能的核心是对产品进行功能分析。价值功能分析产品，一方面分析不是分析结构，而是分析产品的功能。3、价值工程将产品价值、功能、成本作为一个整体考虑4、价值工程强调不断创新5、价值工程规定将功能定量化，即将功能转化成可以与成本直接相比的量化值6、价值工程是以集体的智慧开展有计划、有组织的管理活动价值工程的应用重要用在两方面：1、用于方案评价2、用于寻找提高产品价值的途径应用价值工程的重点在研究和设计阶段价值工程的工作程序：1、准备阶段（对象、小组、工作计划）2、分析阶段（收集资料、功能定义、整理、评价）3、创新阶段（方案发明评价）4、实行与评价价值工程对象选择方法因素分析法经验分析法，依据分析人员经验做出选择，特别合用于对象差别大及时间紧迫。缺陷是缺少定量依据、准确性差，对的与否取决于人员的经验与态度ABC分析法基本原理：关键的少数和次要的多数，集中精力重点突破，简便易行强制拟定法求对象的成本系数、功能系数、价值系数，人为打分，不能准确的反映功能差距的大小，只合用于部件功能差别不大且比较均匀的情况，比例法通过度析某种费用或资源对公司的某个技术经济指标的影响限度大小来拟定价值指数法通过比较个对象之间的功能水平位次和成本位次来寻找价值较低对象，作为对象功能分类：根据重要限度分1、基本功能：如外墙的承重、内墙的分割2、辅助功能：辅助功能是为了更有效的实现基本功能而附加的功能，如墙体的隔声、保温根据性质分:1、使用功能（电缆和管道）2、美学功能（壁纸、壁画）根据用户需求分：1必要功能（使用功能、美学功能、基本功能、辅助功能）2、不必要功能分三类（多余功能、反复功能、过剩功能）根据量化标准分：1、过剩功能2、局限性功能功能整理的目的是找出个局部功能间的逻辑关系，它的重要任务就是绘制工程系统图功能计量：拟定各级功能的数量指标，揭示出各级功能领域中有无功能局限性或产能过剩，从而未保证必要功能、提出过剩功能、局限性局限性工程的后续工作提供依据功能评价：即评估功能的价值。是指找出实现功能的最低费用作为功能的目的成本（功能评价值）。以功能目的成本为基数，通过与功能现实成本的比较，求出两者的比值与两者的差一值，功能评价可以更准确的拟定研究对象功能现实成本C的计算：当一个零部件具有多项功能或与多项功能有关时就需要将零部件成本根根据具体情况分摊给各有关功能。功能评价值F：是指可靠实现用户规定功能的最低成本。可以当作公司预期、抱负的成本目的值，可以用功能性重要系数评价方法拟定功能评价值功能重要性系数评价法是指将功能划分为几个功能区，并根据功能区的重要限度和复杂限度，确定各个功能区在总功能中所占的比例，然后将产品的目的成本按功能性重要系数分派给各个功能区拟定功能重要性的关键是对功能进行打分（强制打分法、环比打分法、多比例评分、逻辑评分法）拟定功能评价值：1、新产品：可以将公司设定的目的成本按功能重要性系数直接分派到各功能区2、既有产品的改善设计：既有产品已有现实成本。但本来的分派不一定合理，需要根据改善设计中新拟定的功能性重要系数重新分派，分派结果有一下三种情况：①功能区新分派成本=现实成本，此时应以现实成本作为功能评价值②功能区新分派成本＜现实成本，此时应将新分派成本作为功能评价值③功能区新分派成本＞现实成本，此种情况具体分析1、假如是由于功能重要性系数定高了（也许存在多余功能），通过度析后可以适当减少，先调整重要性系数，再定评价值；2假如成本的确投入太少而不能保证必要功能，可以适当提高一下。除此之外即可以用目前成本作为功能评价值功能价值V计算：①功能成本法V=功能评价值F/现实成本CV=1，说明现实成本与实现功能的最低成本大体相称，评价对象的价值为最佳，无需改善V＜1，一种也许表达存在过剩功能，另一种也许就是虽无过剩功能，但实现功能的方法不佳，此种情况以剔除过剩功能或减少现实成本为改善方向V＞1.，表白该部件比较重要，但分派的成本较少，应具体分析1、功能与成本的分派也许已经比较抱负，或者有不必要功能2、或提高成本②功能指数法V1=功能指数F1/成本指数C1V1=1表达功能比重与成本比重大体平衡，可以认为功能的现实成本是合理V1＜1，表白相对系统其它对象而言，目前所占陈本偏高，也许有过剩功能，改善方向是减少成本V1＞1，第一：现实成本偏低，不能满足其评价对象应有的功能，第二，对像存在过剩功能，第三对象在技术经济等方面有某些特性，在客观上存在很重要的消耗而成本却很少的情况，一般不列为改善对象从价值工程实践来看，方案发明是决定价值工程成败的关键方案发明的方法：1、头脑风暴法：自由奔放的思考问题。打破常规，不受任何限制。2、哥顿法：会议研究什么，目的是什么，只有主持人只，3专家意见法：德尔菲法，使专家在互补商议的情况下提出各种设想，缺陷是花费时间长，确少面对面的较量4、专家检查法：各方面的专家对工程师做出的设计进行审查19方案评价涉及：概略评价和具体评价，其评价内容都涉及：技术评价、经济评价、社会评价及综合评价方案综合评价的方法：常用的定性方法：德尔菲法，优缺陷列举法常用的定量方法：直接评分、强制打分、加权评分、环比评分，比较价值工程寿命周期成本分析工程寿命周期是指从研发、建造、使用直到报废所经历的所有时间，周期寿命成本不仅涉及经济意义上的成本，还涉及:环境成本和社会成本。在工程寿命周期成本中环境成本和社会成本都是隐性成本一般情况下，运营及维护的费用往往大于项目建设的一次性投资在周期寿命分析中必须考虑资金的时间价值周期寿命成本评价方法:1、费用效率法：费用效率CE=工程系统效率/工程周期寿命成本=工程系统效率/（设立费+维持费）费用效率越大越好2、固定效率法和固定费用法：各种方案都可以用这两种方法3、权衡分析法：是对性质完全相反的两个要素作适当的解决权衡对象包括（1、设立费与维持费2、维持费中各项费用3、设立费中的各项费用4、系统效率与周期寿命成本5、开发到系统设立完毕这段时间与设立费的权衡分析）工程寿命周期成本分析方法的局限性：1、假定项目方案有拟定的寿命周期2、在项目初期进行评价的准确性难以保证3、工程寿命周期成本分析的高成本未必使用于所有项目工程项目投融资：工程项目资金来源项目资本金是指在项目总投资中由投资者认缴的出资额。是非债务性资金，投资者可按其出资比例依法享有所有者权益，也可以转让其出资，但不得以任何方式抽回，对于提供债务融资的债权认来说，项目的资本金可视为负债融资的信用基础，项目资本金后与负债受偿，可以减少债权人债权的回收风险各种经营性固定资产投资项目（国有单位基本建设、技术改造、房地产开发、集体投资项目），试行资本金制度，投资项目必须一方面贯彻资本金才干建设。公益性项目投资不实行资本金制度项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。工业产权、非专利技术必须通过评估，以工业产权和非专利技术作价出资的比例不得超过项目资本金总额的20%资本金的来源：只要是合法的都可以作为资本金总投资是指投资项目的固定资产投资和铺底流动资金之和，具体的核定以批准的动态概算为依据投资项目的资本金具体比例，由项目审批单位根据项目的经济效益以及银行意愿和意见，在审批可行性研究报告时核定。对于某些投资回报率稳定、收益可靠的基础设施、基础产业投资项目以及经济效益好的竞争性投资，经国务院批准，可以试行通过发行可转换债券和组建股份制公司发行股票的方式筹措资本金，项目资本金占总投资的比例：1、钢铁、电解铝40%以上2、水泥35%以上3、铁路、公路、轨道化肥（化工铁轨）25%4、保障性住房、普通商品住房其他（保棋谱）20%5、其他30以上投资项目的资本金一次认缴，并根据批准的建设进度比例逐年到位。只能用于项目建设，不得挪用项目资本金筹措应遵循的基本原则：1、规模适宜（以需定筹）2、时机适宜（根据资金使用的时间来安排筹资）3、经济效益（求最低的综合资金成本实现最大投资效益）4、结构合理（合理安排权益资本与债务资本比例，合理安排长期资金和短期资金的比例）11、根据项目资本金筹措的主体不同可以分为既有法人资本金筹措和新设法人项目资本金筹措既有法人项目资本金筹措内部资金来源外部资金来源公司的钞票未来生产经营中获得可以用于项目的资金公司资产变现公司产权转让公司增资扩股优先股国家预算内投资钞票和银行存款扣除必要的平常经营所需金额，多余的资金可以用于项目投资财务费用及流动资金占用的增长部分不能用于固定资产投资，折旧、无形及其他资产通常可以用于再投资或偿还债务，净利润扣除分红、盈余公积金或公益金后的，也可以再投资短期投资、长期投资、被闲置的固定资产、无形资产表现为公司总资产构成的变化，经转让后公司的原有资产总量减少公司可以通过原有股东增资扩股或吸取新股东来增资扩股国家的资金优先股：比普通股票具有一定的优先权，重要是指优先分段股利和剩余财产优先股的特点：①优先股姑息固定，与债券类似，②优先股没有还本期限，这与普通股票类似③相对与其他借款融资，优先股通常处在较后的受偿顺序，④对于其他方式融资的债券人来说，优先股可视为项目的资本金，而对于普通股票来说，优先股要优先受偿，是一种负债⑤优先股是一种介于股本资金与负债之间的融资方式⑥优先股不参预公司的经营管理、没有控制权，不会分散股东的控股权，⑥发行优先股不需要还本，只需要支付固定股息，可减少公司的偿债风险和压力⑦优先股股息固定，当公司发行优先股而获得丰厚的利润时，普通股股东会得更多的利益，产生财务杠杆作用⑧优先股融资成本较高，其股利不能像债券利息那样在税前扣除新设法人项目的资本金筹措新法人设立时由发起人和投资人按项目资本金的额度规定提供足额资金新设法人在资本市场上进行融资来形成项目资本金。新设法人资本金通常以注册资本的方式注入，有限责任公司和股份公司按股权比例认缴，合作者公司的注册资本有准时限约定金额投入假如公司注册资本额度低于项目资本金额度的规定，股东按项目资本金额度规定投入公司的资金超过注册资本的部分，通常以资本公积的形式记账。资本市场上募集股本资金合资合作私募，直接出售给少受待定的投资者公开募集，在证券市场上公开向社会发售在资本市场上寻找新的投资人，重新组建新的法人。投资项目在可行性研究报告要就资本金筹措情况作出具体说明:包含出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度。债务融资的特点：速度快、成本较低、缺陷是融资风险大，有还本付息的压力债务资金筹措应考虑的重要因素：1、债务期限2、债务偿还（稳妥的还款计划）3、债务序列（还款先后）4、债权保证（将项目资产作为债权的担保）5、违约风险（完全追索、有限追索、无追索）6、利率结构（浮动利率、固定利率、浮动/固定利）才用何种利率要考虑（项目现金流量、金融利率走向、借款人对控制融资风险的规定）7、货币结构和国家风险。资金来源多多样化是减少国家风险的有效措施债务资金的基本要素：1、时间和数量2、融资成本3、建设期利息的支付4、附加条件5、债券保证6运用外债的责任：国务院的项目统借统还。其它的施行统借自还，经国务院批准的部门、地方项目施行自借自还信贷方式融资:1、商业银行贷款，1年内短期1-3年中期3年以上长期，按照资金使用用途分：固定资产贷款、流动资金贷款，房地产开发贷款，国外银行贷款利率由市场决定，分为浮动利率和固定利率2、政策性银行贷款3、出口信贷：①买房信贷，出口商所在银行为促进本国商品出口，而对国外进口商，所放的一种贷款②卖方信贷，出口商所在地银行，为方便该国出口商以延期付款形式出口商品而给本国出口商的贷款③福费廷：大型资本货品出口信贷只提供设备价值的85%，通常低于国际商业银行的利率4、银团贷款：5、国际金融机构贷款①国际货币基金组织（不与公司发生业务）②世界银行（向工程项目贷款）③亚洲开发银行，亚太地区的区域性政府间贷款债券方式融资，债券融资是一种直接融资，融资成本一般低于银行借款。可转换债券：是公司发行的一种特殊形式的债券，在预先约定的期限内，可转换债券的债券持有人有权选择按照预先规定的条件转换为发行人公司的股票权，可转换债券通常利率更低债券融资的优点1、筹资成本低（其利息允许在税前扣除，）2保障股东控制权3、发挥财务杠杆作用（债券持有人只收取固定的利息）4、便于调整资本结构，通过发行可转换债券，有助于积极的、合理调整资本结构缺陷：1、也许产生财务杠杆副作用。2、也许是公司总资金成本增大3、经营灵活性减少租赁方式融资：1经营租赁：出租房以自己的经营设备出租给承租人，承租人缴纳租金2、融资租赁，承租人租赁取得设备按照固定资产计提折旧，租赁期满，设备一般由承租人所有，融资租赁的优点：1、融资租赁是一种融资和容物相结合的融资方式，可以迅速获得所需资产的长期使用权2、融资租赁可以避免长期借款筹资所附加的各种限制性条款具有较强的灵活性3、可以减少设备进口费，从而减少设备的取得成本融资租赁的租金：①租赁资产的成本(购买价、运费、保险费)②租赁资产的利息，购买租赁设备的贷款利息③租赁手续费（出租人承办租赁业务费用、出租人的利润）资金成本涉及1、资金筹集成本是指资金在筹集过程中所支付的各项费用，是一次性费用，筹资次数越多，资金筹集成本也越大，可作为筹资金额的一项扣除2、资金使用成本涉及给股东的股息和红利，向债权人支付的贷款利息以及支付给其它债权人各种利息费用。与筹集资金的多少及时间长短有关，是定期性的、经常性的，是资金成本的重要内容资金成本的性质：1、资金成本是资金使用者向资金所有者或中介结构支付的占用费和筹资费2、资金成本与资金的时间价值既有联系又有区别，区别：①资金的时间价值表现为资金所有者的利息收入，而资金成本是资金使用者的筹资费用和利息②资金是时间价值一般表现为时间的函数，而资金成本表现为资金占用额函数3、资金成本具有一般产品成本的基本属性。资金成本是比较筹资方式、选择筹资方案的依据①个别资金成本；重要用于比较各种筹资方式资金成本的高低②综合资金成本，是项目公司资本结构决