公司审批与报销补充规定_第1页
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文档简介

公司审批与报销补充规定为了加强财务管理，规范现金支付和借用，根据国家和省局有关财务管理的有关法规，特制定如下补充规定。一、发票借用管理1．各经营单位如因业务原因在款项未到而需先向财务借开发票时，应由经办人员办理发票借用手续。借发票由经手人所在部门负责人签字，财务部负责人审核后到出纳处办理。2．如借技贸发票，已登记合同的需提供合同登记号，未登记合同的应由科技办主任审核签字后办理。3．借支发票后当月应交的税金及应提取的坏帐准备费用即进入相关经营单位。4．借支发票后相关部门应抓紧款项的回收，到年末结算时如还未到帐即从当年收入中扣除此款。5．财务部门应及时查询到帐情况，到帐后应及时通知有关专业室，办理相关手续。二、经济合同管理1．凡对外支付额在5000元以上的经济业务应与对方签订规范的经济合同，纳入单位统一管理。该笔业务在办理财务报销审批手续时应附上合同。2．因特殊原因该签订经济合同而未曾签订的应经董事长和所长批准后方可报销。三、支付管理1．现金只能用于支付工资福利、员工的差旅费、小额办公用品和其他零星物品的采购费用。2．现金不得用于支付采购材料和支付分包工程款。3．劳务合同如与法人单位签订的必须用转帐形式支付有关费用。4．劳务合同如与自然人签订的须在劳务合同上注明对方身份证号码、姓名并按下手印。其金额在5000元以下可凭劳务合同、双方签字确认的工作结算清单、当事人签字的领款凭证由所里相关部门经办人先予支付后，到税务部门开取劳务发票再到财务部门办理报销手续。5．劳务合同如与分包人签订的可凭劳务合同、双方签字确认的工作结算清单、税务部门开具的劳务发票，由分包人自己来所领取报酬，不得由所里职工代为领取。支付时双方在凭证上签字。6．一切现金往来，必须有收付凭证。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度支付往来或交易现金。7．备用金借用必须手续完备，借款用途必须明确，借款人、借款部门领导、财务部经理、领导意见等必须签署齐全。因公出差人员备用金应在返回后7日之内向财务部门办理报销手续，并缴回余款，一次结清，不得拖延不报，不得挪作他用。前款不清后款不借，备用金原则上借用的最大额度不超过8000元。如借作项目评审等其他费用可放宽额度。但需在借款单

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