会计基础工作的自查报告

会计基础工作的自查报告依据（201X）12号关于开展会计根底工作大检查的通知精神，我公司组建了自查工作小组，于2022年10月27日—28日，对公司的会计根底工作进展了自查，现将自查状况汇报如下：

一、会计根底工作自查状况

1、内部掌握方面

此次自查内容主要包括：资金治理制度、现金、支票的治理；选购业务的合同、验收及付款；存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管；固定资产的分类、折旧、报废；工程工程的结算等。制定了《货币资金治理制度》，严格按授权批准程序办理资金业务，未消失白条抵库现象，建立了支票领、用、存台账；针对选购业务、存货治理、固定资产治理、工程工程治理，制定了《物资订货、选购治理制度》、《存货治理制度》、《仓库治理制度》、《公司固定资产治理制度》、《设备选购治理细则》、《工程工程治理规定》等一系列制度规定。通过对订货、选购过程进展有效治理掌握，原（物）料、零件的品质、价格、交期与数量能满意生产的要求，选购过程制度标准，透亮，手续齐全，以最低的库存保障生产的畅通。存货安全完整，帐面清楚，存货业务流程无过失。存货的选购与审批、审批与执行遵守了不相容原则。固定资产选购、验收、安装、折旧、报废的制度标准，手续齐全。

工程工程的预结算制度标准，流程清楚，无违规现象，保证了工程工程安全高质顺当进展。

2、会计根底标准方面

此次自查内容主要包括：会计机构及人员的设置、会计科目的设置、原始凭证的取得、审核；会计凭证的填制、审核、装订、保管；会计账薄的核对、打印、装订；会计报表的编制、上报；财务信息化的治理制度、职责分工；会计档案的治理制度、档案室的设置、归档；会计监视；资金和有价证券的治理等。

公司设有独立的`会计机构—财务部，现有财务负责人1人，会计2人，出纳1人，各会计人员均持有《会计从业资格证》。严格按国家统一会计制度规定设置会计科目；严格审核原始凭证，票据真实，合法；会计凭证的表述与业务内容全都，每一笔会计凭证都有审核人签名，会计凭证装订整齐妥当保管，未消失丧失现象；会计账薄中的账账、账证核对相符，按年度打印会计账薄并装订成册；按会计制度和集团公司规定编制会计报表，按规定时间报送财务快报和财务报表，并附报表分析。制定了《会计电算化系统岗位责任治理方法》，按规定设置了相应的电算化岗位分工；制定了《会计档案治理方法》，财务部设置了特地的档案室，建立了会计档案登记簿，定期收集、整理、归案；重要财务事项不存在不据实汇报的状况，会计人员对不合法、不完整的原始票据，坚决予以退回；制定了《货币资金治理制度》，费用严格按审批权限报销，按规定开设银行账户2个，财务专用印鉴、钱、支票、账仔细执行分管制度。

3、财务治理标准方面

此次自查内容主要包括：资金安全治理；往来账款治理；固定资产治理；本钱费用掌握；账销案存资金治理等

严格按集团公司和本公司货币资金治理制度执行，银行印鉴分别财务负责人和会计人员保管，未擅自开设银行账户；定期对往来账款进展核对，按规定提取坏账预备金；指定了专人对固定资产进展治理，按规定计提折旧，按集团公司规定处置报废固定资产；本钱费用开支审批手续齐全，核算标准，不存在人为列支本钱费用调整利润的状况；设置了独立的账销案存资产账套，账销案存资产实物与账案相符。

二、以前年度检查整改状况

针对2022年集团公司会计根底标准化检查提出的整改事项进展了以下整改：

问题1：未制定本公司财务治理和规定，全部制度执行参照**公司的制度和治理方法。

整改状况：分阶段制定完善了相关财务治理制度，分别于2022年12月制定了6个治理制度（会计电算化岗位责任制度、会计档案治理制度、本钱核算流程、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险掌握制度、应收款项治理方法）；2022年1月制定了1个治理制度（差旅费治理规定）；2022年3月制定了2个治理制度（货币资金治理制度、固定资产治理制度）。

问题2：未建立档案查阅登记簿。

整改状况：2022年12月已建立档案查阅登记簿。

三、自查中发觉的问题

（一）内部掌握标准方面

1、因本地供给条件限制，合格供给商的选择有肯定局限性。

2、选购流程须进一步完善。

3、选购合同有的不标准。

4、有时生产任务紧，人员少，验收不准时，仓库出入库流程运行不够抱负。

（二）会计根底标准方面

1、虽已设置会计档案登记簿，但未有资料查阅的记录。

2、有少数凭证计数与所附原始单据不全都。

3、由于会计人员少及力量的差异，会计岗位未实行定期轮换。

（三）财务治理标准方面

1、应收款清收力度不够，逾期没有制定有效的方案。

2、本钱费用未列入经济责任考核。

四、整改措施

1、在保证选购本钱不变的状况下，积极向外寻求更多的合格供给商。

2、依据生产实际状况，进一步完善和加大选购制度的执行力度。对生产任务急需的小综零星选购，可电话申请分管领导同意后进展选购，但需准时补办选购手续，保证选购流程的完整性。

3、积极学习《合同法》，提高自身法律意识，完善选购合同，有效躲避法律风险。

4、加强生产规划的治理，补充检验验收人员，提高现有验收

人员素养，保证仓库出入库流程的顺当执行

5、准时对会计档案资料查阅进展登记。

6、不定期进展财务自查，准时发觉，准时整改。

7、组织财务人员学习各项财经法规，适时增加财务人员，设置会计AB岗，以提高会计人员业务水平。

8、强化应收款项制度执行力，制定有效的收款方案，促使各项制度落到实处。

9、加强可控本钱的监控，杜绝不必要的支出和本钱，同时将本钱费用列入经济责任考核。

五、总体评价

总体状况是会计治理根底工作较扎实，会计制度根本健全，制度执行根本到位，会计核算核算比拟标准，较好的执行了国家有关法律法规，会计信息根本真实反映了企业财务状况和经营成果。

会计根底工作自查报告2

为加强会计根底工作，标准会计行为，提高会计信息质量和水平，依据省市财政部门的安排，对比会财会[20ｘｘ]1号文件要求，县地震局对本单位的会计根底治理工作状况进展了自检自查，现就有关状况汇报如下：

一、提高熟悉，搞好自查

通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行状况专题检查，促进单位严格遵守《会计法》，仔细执行会计制度，夯实单位会计根底工作，完善内部会计掌握制度，标准财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。

二、明确目的，依法自查

我们在自查中严格根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，依法自查，确保到达自查的目的。

三、仔细自查，突出重点

在自查中我们对比以下几点，仔细进展了自查。一是从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书；二是会计账簿设置是否合规，是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度；三是会计内部掌握制度是否健全；四是包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守；五是会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善；六是是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

四、针对问题，仔细整改

（一）、财务收支执行状况

在财务工作中，我单位严格根据《会计法》和《事业单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据我局实际拨入的、发生的会计事项进展会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据《行政事业单位会计制度》的规定进展会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即表达实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。

（二）、单位内部掌握制度建立和执行状况

依据自身工作实际，在建立并实施内部监视和掌握过程中，建立了经费支出治理，授权审批，财产清查等相关内部治理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监视和掌握，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监视和治理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分别，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进展；

2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，标准各项资金的使用，提高资金使用效率；

3、明确了经费支出的开资范围和标准，实行各种有效措施，掌握经费支出，杜绝铺张现象的发生。

（三）、固定资产治理和使用状况

为加强固定资产治理和使用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进展选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况准时进展记录、计算、反映、核对等，一方面做到账簿上