财务管理考试重点刘谷金版

名词解释1.财务管理:是基于再生产过程中客观存在的企业财务活动和财务关系而产生的，是组织企业财务活动，处理财务业务关系的一项综合性的管理工作。其主要内容是筹资、投资、营运、资金管理和股利分配，其主要工作环节是预测、决策、计划、控制和评价。2.财务管理的环节:财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析3.财务管理目标的基本观点:(1)利润最大化(2)每股盈利或净资产收益率最大化(3)股东财富最大化(4)企业价值最大化4.资金时间价值:是指资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称货币时间价值5.利息率:简称利率，是衡量资金增值量的基本单位，也就是资金的增值同投入资金的价值之比6.资金的利率:由三部分构成:纯利率、通货膨胀补偿、风险报酬。其中风险报酬又分为违约风险报酬、流动性风险报酬和期限风险报酬7.财务分析方法:比较分析法、比率分析法、趋势分析法8.短期偿债能力:指企业以其流动资产支付一年内即将到期的流动负债的能力9.对企业短期偿债能力的分析中，常用指标为:流动比率、速动比率、现金比率、现金流量比率等。10.评价营运能力通常用的财务比率有流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率、总资产周转率11.资产报酬率:也叫投资报酬率，反应企业所拥有的资源创造价值能力，是企业一定时期的息税前利润与平均资产总额之间的比率。12.股东权益报酬率:又叫净资产收益率、净资产报酬率或所有者权益报酬率，是一定时期企业净利润与股东权益平均总额的比率。13.财务综合分析的方法主要有:杜邦财务分析体系法、沃尔比重评分法14.每股盈余:也叫每股利润或每股收益，是股份公司税后利润分析的一个重要指标，主要是针对普通股而言的。15.资本成本:是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。广义讲，企业筹集和使用任何资金，不论短期还是长期的，都要付出代价。狭义的资本成本仅指筹集和使用长期资金(包括自有资本和借人长期资本)的成本16.决定资本成本高低的因素:在市场经济环境中，多方面因素的综合作用决定着企业资本成本的高低，其主要因素有总体经济环境、证劵市场条件、企业内部的经营和融资状况、顶目融资规模17.边际资本成本:是指资金每增加一个单位而增加的资本18.经营杠杆:是指企业固定成本占总成本的比重19.财务杠杆:是指资本结构中长期负债的运用对股东权益的影响20.比较资本成本法:是计算不同资本结构(或筹资方案)的加权平均资本成本，并以此为标准相互比较，选择加权平均资本成本最低的资本结构21.企业投资管理的基本原则:可行性原则、结构平衡原则、动态监控原则22.投资评价指标可分为两类:一类是非贴现指标，即不考虑时间价值因素的指标，主要包括投资回收期、投资报酬率等。另一类是贴现指标，即考虑时间价值因素的指标，主要包括动态投资回收期、净现值、现值指数、内含报酬率等。23.净现值(NPV):是指投资项目未来现金净流量，按企业预定贴现率折算成现值，减去初始投资额后的余额24.现值指数(PI):是投资方案未来现金流入量与现金流出量现值的比，也叫现值比率或获利指数25.信用政策的信用标准:同行业的竞争状况、企业承担违约风险的能力、客户资信程度(5C即为品质、能力、资本、抵押、条件)26.缺货成本:是指由于存货供应中断而造成的损失，包括材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失选择题财务管理的主要内容有:投资决策、筹资决策、股利分配决策及营运资金管理。财务管理的基本环节:财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析。财务管理目标的基本观点:利润最大化、每股盈利或净资产收益率最大化、股东财富最大化、企业价值最大化。风险报酬率的计算方法:风险报酬模型法、资本资产定价模型法。资金的利率由三部分构成:纯利率、通货膨胀补偿、风险报酬。风险报酬又分为:违约风险报酬、流动性风险报酬和期限风险报酬。财务分析的方法:比较分析法、比率分析法、趋势分析法。短期偿债能力分析:流动比率、速动比率、现金比率、现金流量比率。企业运营能力分析:流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率、总资产周转率。企业盈利能力分析:资产报酬率与资产现金流量回报率、股东权益报酬率、销售毛利率与销售净利率、每股盈余与每股现金流量、每股股利、每股净资产、市盈率。杜邦财务分析体系最核心的指标是股东权益报酬率。筹资非现金投资的估价:流动资产的估价、固定资产的估价、无形资产的估价。投资评价的基本方法:非贴现指标、贴现指标。考虑投资风险的评价方法:风险调整贴现率法、肯定当量法。固定资产投资决策:固定资产更新决策、资本限量决策、投资开发时机决策、项目寿命期不等的投资决策。证劵投资风险:违约风险、利息率风险、购买力风险、流动性风险、期限性风险、再投资风险。流动资产的融资策略:稳健型融资策略、保守型融资策略、进取型融资策略。最佳现金持有量的确定:现金周转模式、成本分析模式、存货模式、随机模式。简答题:决定资本成本高低的因素:总体经济环境、证劵市场条件、企业内部的经营和融资状况项目融资规模。决定资本成本的因素对资本成本有怎样的影响,总体经济环境决定了整个经济中资本的供给和需求，以及与其通货膨胀的水平。总体经济环境变化的影响，反映在去风险报酬率上。显然，如果整个社会经济中的资金需求和供给发生变动，或者通货膨胀水平发生变化，投资者也会相应的概念其所要求的收益率。具体说，如果货币需求增加，而供给没有相应增加，投资人便会提高其投资收益率，企业的资本成本便会上升。繁殖则会降低其要求的收益率，使资本成本下降。如果预期通货膨胀水平上升，货币购买力下降投资者也会提出更高的收益率来补偿预期的投资损失，导致企业资本成本上升。证劵市场条件影响证劵投资风险。证劵市场条件包括证劵的市场流动难易程度和价格波动程度。如果某种证劵的市场流通性不好，投资者想买进或卖出证劵相对困难，变相风险加大，要求的收益率就会提高。活着虽然存在对某证劵的需求，但其价格波动较大，投资的风险大，要求的收益率也会提高。企业内部的经营和融资状况，是指经营风险和财务风险的大小，经营风险是企业投资决策的结果，表现在资产收益的变动上，财政风险是企业投资决策的结果，表现在普通股收益率的变动上。如果企业经营风险和财务风险大，投资者便会有较高的收益率的要求。融资规模是影响企业资本成本的另一个因素，企业的融资规模大，资本成本高。比如，企业发行的证劵金额很大，资金筹集费和资金占用费都会上升，而且证劵发行的规模增大还会降低其发行价格，由此也会增加企业的资本成本。下面是赠送的保安部制度范本,不需要的可以编辑删除!!!!谢谢!保安部工作制度一、认真贯彻党的路线、方针政策和国家的法津法觃,按照####年度目标的要求,做好####的安全保卫工作,保护全体人员和公私财物的安全,保持####正常的经营秩序和工作秩序。二、做好消防安全工作,认真贯彻“预防为主”的方针,教育提高全体人员的消防意识和防火知识,配备、配齐####各个楼层的消防器材,管好用好各种电器设备,确保####各通道畅通,严防各种灾害事故的发生。三、严格贯彻值班、巡检制度,按时上岗、到岗,加经对重要设备和重点部位的管理,防止和打击盗窃等各种犯罪活劢,确保####内外安全。四、、加强保安队部建设,努力学习业务知识,认真贯彻法律法觃,不断提高全体保安人员的思想素质和业务水平,勤奋工作,秉公执法,建设一支思想作风过硬和业务素质精良的保安队伍。11、保持监控室和值班室的清洁干净,天天打扫,窗明地净。12、服从领导安排,完成领导交办任务。5、积极扑救。火警初起阶段,要全力自救。防止蔓延,尽快扑灭,要正确使用灭火器,电器,应先切断电源。6、一旦发生火灾,应积极维护火场秩序,保证进出道路畅通。看管抢救重要物资,疏散危险区域人员。九、协同本部门或其他部门所进行的各项工作进行记录。保安员值班操作及要求一、交接岗1、每日上午9时和下午19时为交接岗。2、交接岗时将当班所接纳物品清点清楚,以及夜班所发生的情况未得到解决的需>面汇报。检查值班室内外的卫生状况,地面无纸屑,桌面无杂物,整齐清洁。二、执勤1、7:50—8:10、13:50—14:10立岗迎接上班人员;12:00—12:20、18:00—18:20立岗送下班人员。2、值勤时做到遇见领导立岗,检查物品立岗,外来人员进出立岗。3、门卫室值勤时,应做到坐姿端正,注规监规器的劢态,做好接待工作,值勤期间不看书报电规,听收音机。不不无关人员聊天,劝阻无关人员不要在门卫室寄存物品或打电话,禁止打瞌睡。4、维持门口秩序,使之保持畅通。5、熟记消防,报警,救护及内部联系电话。三、巡逻巡逻是防盗及发现####有不安全因素的重要措施。1、每天按照巡检制度定时轮流巡逻。2、巡逻时思想集中,保持高度警惕,不吸烟,不不无关人员闲聊,幵将每一点所发生情况记录清楚,巡逻时做到勤走劢,勤思考,勤观察。发现问题及时报告。3、白天加强对观众区、办公区及楼道的巡逻,夜晚以机房为重点进行检查,每晚零点之后巡查不少于两次。四、防火工作1、严格门卫制度,严禁无关人员,将易燃易爆物品带入