人民币离岸金融业务课件

人民币离岸金融业务从宏观到微观央行存款商业银行在央行持有资产个人企业持有存贷款超额存准金法定存准金未到期量公开市场贷款库存现金境内现金海外现金人民币流出时示意图图2建立海外人民币清算渠道后金融体系示意图央行存款超额存准金法定存准金未到期量公开市场贷款库存现金境内现金海外人民币存款人民币存款库存现金海外现金商业银行在央行持有资产个人企业持有存贷款海外人民币港澳清算行在央行持有资产图4：香港人民币及港币储蓄存款利率、境内活期存款利率单位：%图5人民币贸易结算后镜内外人民币金融体系示意图央行存款储备资产贷款3RMB存款境外非金融机构人民币存款总额1境外参与银行存款42境外企业在境内开设人民币贸易结算账户（RMB-NRA）境外企业在境外参与行人民币结算账户存款商业银行在央行持有资产个人企业持有存贷款港澳清算行在央行持有资产图6：跨境贸易人民币结算业务金额单位：亿元图82011年1季度人民币贸易结算出口、进口、服务及其它占比图9人民币贸易结算前进口对货币供应量的影响外汇占款存款储备资产贷款外汇占款存款储备资产贷款进口贸易以美元结算前进口贸易以美元结算后企业存款减少储备货币减少外汇占款、外汇储备减少商业银行在央行持有资产个人企业持有存贷款图10人民币贸易结算后进口对货币供应量的影响央行存款储备资产贷款存款RMB存款境外非金融机构人民币存款总额港澳清算行在央行持有资产境外参与银行存款境外企业在境内开设人民币贸易结算账户（RMB-NRA）境外企业在境外参与行人民币结算账户存款商业银行在央行持有资产个人企业持有存贷款离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，为非居民服务的金融活动。离岸银行业务的最简单定义离岸业务包括：一、离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动，俗称“两头在外”的银行业务。二、“非居民”是指在境外的自然人、法人(含在境外注册的中国境外投资企业)、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外分支机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。离岸业务具有五个特点:一、优惠的税收政策。二、宽松的政策监管。三、便捷的全球融资。四、稳定的资金收益。五、周全的保密安排。经营范围包括外汇存款、外汇贷款、同业拆借、国际结算、外汇买卖、外汇担保、咨询顾问等其他业务。需要离岸银行服务的几种典型企业有：一、实施“走出去”经营战略的中国本土企业。二、寻求闲置资金高收益的境外企业。三、实施在岸和离岸业务联动发展的企业。四、有意从事境内外收购、兼并的企业。五、其他从事国际贸易业务的企业。离岸网上企业银行离在岸背对背信用证离岸备用信用证担保项下在岸人民币授信业务离在岸联动账户监管全球授信银团贷款综合服务方案

一般常见的离岸银行业务关于离岸业务的解释

律师、银行、会计师和信托等专业执业者习惯所称离岸业务，特指同国际离岸金融中心相关的跨国、跨境法律、投资、贸易和银行服务。离岸的概念相对在岸而言。其特点是：行为主体在某些条件下改变了适用地法律。在此情况下，不能认为这是一种法律规避行为，因为法律规避行为必须在主观上有规避的动机。著名离岸公司注册地1、香港（HongKong）-香港私人有限公司（HongKonglimitedcompany）

2、英属维尔京群岛（BritishVirginIslands）-英属维尔京离岸公司（BVIoffshorecompany）

3、塞舌尔（Seychelles）-塞舌尔离岸公司（Seychellesoffshorecompany）

4、巴拿马（Panama）-巴拿马离岸公司（Panamaoffshorecompany）

5、巴哈马（Bahamas）-巴哈马离岸公司（Bahamasoffshorecompany）

6、美国特拉华州（USADelaware）

7、纽埃（Niue）-纽埃离岸公司（Niueoffshorecompany）

8、开曼群岛（CaymanIsland）-开曼群岛离岸公司（CaymenIslandsoffshorecompany）

9、百慕大（百慕达，BermudaIsland）-百慕大（百慕达）离岸公司

10、美国（USA,Nevada）-美国有限责任公司（NevadaLLC）

11、马绍尔（MarshallIslands）-马绍尔离岸公司（MarshallIslandsoffshorecompany）

12、伯利兹（Belize）-伯利兹离岸公司（Belizeoffshorecompany）

13、新加坡（Singapore）-新加坡私人有限公司（Singaporelimitedcompany）

14、萨摩亚（Samoa）-萨摩亚离岸公司（Samoaoffshorecompany）

15、英国（UK）-英国私人有限公司（UKoffshorecompany）

16、多米尼克（多明尼克,RepublicofDominica）-多米尼克（多明尼克）离岸公司（Dominicaoffshorecompany注册离岸公司的好处著名的离岸管辖区有许多是前英属殖民地，如开曼群岛，英属维尔京群岛等，因此这些地区在很大基础上保留了英国的法律体系和司法制度。离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。除了有税务优惠之外，几乎所有的离岸管辖区均明文规定：公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有保密权利，如股东不愿意，可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司，如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。“离岸”公司可以在银行开设账号，在财务运作上极其方便。离岸银行业务简介离岸银行业务是服务于非居民的一种金融活动，银行吸收非居民的资金。银行的服务对象为境外（含港、澳、台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构国际组织及其它经济组织，包括中资金融机构的海外分支机构。银行离岸业务的经营币种仅限于可自由兑换货币。非居民资金汇往离岸账户、离岸帐户资金汇往境外帐户和离岸帐户间的资金可以自由划拨和转移。离岸公司特性对比

地区法定股本注册时间公司类别办理费用维护费用推荐度香港HKD:1000010-12工作日有限公司RMB:8260RMB:4605★★★★★维尔京USD:5000015-20工作日国际业务公司RMB:8740RMB:5800★★★★开曼USD:5000035工作日豁免USD:2600USD:1800★★★马绍尔USD:5000010-12工作日国际业务公司USD:1200USD:750★★★★★美国（加州）2000股10-15工作日有限公司RMB:8850RMB:5600★★★★英国GBP:8000008-10工作日有限公司RMB:9130RMB:6000★★★★★加拿大CAD:10045个工作日有限公司RMB:20,000RMB:9400★★★汶莱不限12-15工作日有限公司USD:1500USD:1200★★★物流先说物流，货的走向仍旧是上海发往美国，具体的操作你上海公司有进出口权，首先拿着他和香港公司的合同去报关。很多人会问，我的货是从上海买给香港，可以直接运去美国吗？这里我们要给客户解释清楚，我的合同上面指明收货地点是美国的某个港口，只要你指明，去海关报关是没有问题。因为我把我的货运去那里是没有任何关系的，这个只是两个公司之间的商业行为。去海关申报好你货物的产品、数量、价值、运到那里，原产地证书后，全部文件齐全了以后，你这个货物才能够交给船务公司，来帮你做个SHIPPING的动作。外贸单据没有这些东西，船运公司是没有人敢接这个单的帮你运走，没有报关就是走私，所以在你找船运公司之前，你要去做好整个报关的程序。报关完交给船运公司，你货运到码头口，船运公司装船集装箱，上船，买保险，开船，运走。那么船运走的时候，船运公司有个收货单交给上海公司。上海公司把单据速递给美国。但是因为这些单上面所有签收的单位都是香港公司，所以这个时候他必须做一个背书的程序，也就是我们所说的改提单的程序，就是改一个提货人，那么，客户要是问，那我的货要是去到香港改提单那不是很麻烦？其实这是不需要的，这个货不去香港，这个香港公司是你自己的，这个改提单其实就是你自己改。我自己把提单一改做个背书，背书后我把单据速递给美国，美国客户到时候去码头就能收货。那么资金流呢，首先美国客户收到货后会按照和香港公司签的定单将100万美金T/T到你的香港公司帐户，然后香港公司再会按照和上海公司签的采购合同，将70万美金打回国内做外汇核销，这个步骤操作好后，你的上海公司的税基就会由原来的40万美金降低为10万美金，而另外留存在香港公司的30万美金利润，通过海外利得申请后是不需要交纳任何税收的。帐户资金给到你的税务成本就大大降低了，在香港帐户中的钱怎么用呢，分两种情况：1)如果你的帐户是开在香港的，你的钱是自由的，可以取现，在香港没有外汇管制。2)如果你的帐户是开在国内的离岸帐户，它等同于在境外开的银行帐户，帐户内资金可以自由汇给国内、国外、公司、个人，无须提交任何政府批文，报关单，核销单，发票，合同等，相当于个人钱包，外汇进出自由，任意支付，包括收取外汇个人佣金，因为属于境外帐户所以不受大陆外汇管制，不受到截汇，对您进行国际贸易结算如：转LC、收TT都是非常方便的。离岸公司账户外汇提现结汇说明现在有很多的朋友会非常关心离岸帐户中的资金如何使用的问题，主要就集中在两个问题上：1.提现2.结汇，那么现在就对这两个问题解释一下1.提现这个是很多公司比较关心的，主要就是为了能够把这笔钱拿回自己的帐户中，放在海外帐户中总是有些不放心，但实际上，对于离岸帐户来说是不可以提现人民币的，但是转帐，T/T，L/C等动作都是可以完成的。所以，如果是为了提现后拿到自己的帐户中来使用的，建议可以通过转帐的方法来实现，一来不用担心当日取现额度的问题，二来也可将利润放在自己的帐户中来使用。当然，转帐转到个人的外币帐户中的。2.结汇结汇对于公司来说也许问题不是很大，可能打款回国内的公司啊，或者是委托其它的外贸公司结汇啊，等等，都是可以采用的方法，但是对于公司来说，通过国内自己的公司不大现实，而通过外贸公司结汇也会因为信任的问题，中间转款的时间问题等等而不希望将大笔的款项通过外贸公司结汇。那么这样的话，似乎只有通过5万美金结汇这一条路可走了，毕竟这是国家今天新出台的政策，但是公司希望将这笔资金结汇通常是出于两种考虑，一是为了个人使用，二是为了支付国内工厂的货款那么现在就将这两种情况分开来分析1)用于个人使用用于个人的话，通常是建议在亲戚朋友的名下多开几个外币帐户，然后通过5万美金的结汇，一般来说，个人的支出还是OK的.2)用于支付货款用于货款的话，通常数额都是比较大的，那么通过5万美金结汇显然是不现实的。所以现在，很多的朋友都是通过以下的方法来处理：一．直接从离岸帐户支付货款给到工厂，当然是外币，一般来说是比较坚挺的币种，比如说是港币，欧元等等，那么结汇的问题就由工厂来解决。二．如果一些工厂是希望不付给企业帐户，那么可支付到工厂的老板的个人外币帐户。三．在香港开出一个帐户来，然后通过香港当地的财务公司来解决，财务公司在国内是违法的，但是在香港却是合法的。（财务公司会收取手续费）四．在国内成立办事处，以办事处支出结汇，则没有5万美金结汇的限制。（这个适用于希望在国内设立办公室联络客户的SOHO，但是运营成本会增高）五．除了以上这些方法，还有很多配合的方法，比如使用招行的两地一卡通，中行的本外币一本通之类。具体看每个公司的实际情况选择适合自己的操作方式。如果有需要银行联系方式的可以向我索取，希望可以找到最适合大家的银行去操作。对香港公司报税与审计理解的误区

香港公司之审计报税内地很多的企业以为自己的业务不是在香港发生，所以就不用交税，从而连核数师审计报告都不做，其实这是