公司库存量控制制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档制度名公司库存量控制办法电子文件编码GLZD133页码3-1第一条存量基准设定办法1．月用量预估额的设定与修订(1)用量稳定的材料由生产管理人员依据去年月平均用量设定，其中可参考今年销售目标和生产计划。逢产销计划发生重大变化时，应据之做出相应修正。(2)季节性特殊性材料由生产管理人员于每季度首日的一周前按上一季度及去年同期各月份之耗用数量，并参考市场情况，预估本季各月份预计销售量，再据之推算该种材料的月用量。2．进购临界点的设定：(1)进购临界点——采购作业期间的需求量与安全存量之和。(2)采购作业期间的需求量——采购作业期限(见附表1)与预估月用量之积。(3)安全存量——采购作业期间的需求量乘以差异管制率（25％）再加上装运延误期间的用量。3．采购作业期限：由采购人员按采购作业各阶段所需时间设定，其作业流程与作业天数应报经主管核准，以此作为请购需求日和采购数量的参考。4．请购量的设定：(1)相关因素：采购作业期间的长短，最小包装量、最小交运量及仓储容量。(2)数量设定：凡从欧美地区外购，每次请购三个月用量；从亚洲地区为两个月用量；内购材料则每次请购30天用量。5．存量基准的确认：生产管理人员将上述结果填入“存量基准设定表”(见附表2)，呈总经理核准后，送保管部门存档。签发人责任人签名制度名公司库存量控制办法电子文件编码GLZD133页码3-2第二条请购办法请购单提出后先交由保管部门，查询在途量、库存量及安全存量，并分别填入，经审核无误后送采购部门。第三条用料差异反应及处理生产管理人员于每月5日前针对前月开具“用料差异调查反应表”，查明差异原因及处理措施，决定是否修正“预估用量”。如需修订，应于反应表“拟修订月用量”栏内修订，并经总经理核准后，送保管单位修改存量基准。第四条库存查询及采取措施1．保管人员接获核准修订月用量的“用料差异调查反应表”后，应即查询“库存管制表”查询该材料在途量及进度，并决定是否需修改交期。2．若物控人员决定修改交期，应填具“交期变更联络单”送请采购单位采取措施。采购单位应将处理结果于“采购部门答复”栏内填妥，送回物控人员。第五条容量管制部门及职责1．物控人员：属材料存量管制作业中心，负责月使用量基准设定、用料差异分析及采取措施。2．采购单位：负责各项材料的采购作业期限设定、采购进度管制及异常处理。签发人责任人签名制度名公司库存量控制办法电子文件编码GLZD133页码3-3附表1采购作业期限表单位：天阶段采购进品海关合计流程价格调查汇报定价呈报签约申请开发装运入关入厂作业期限原材料现品物料订制物料内购其他附表2存量基准设定表材料编号品名规格单位采购区域去年平均月用量设定月用量安全存量进购临界点合计合计合计数天数数量天数数量用料部门业务主管：经办人：签发人责任人签名精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档第三章财务控制与稽核审计制度一、资产控制制度原则第一条资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责。第二条资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。第三条有形资产应加防护，以免私自或不当使用。第四条应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。第五条各项支出的核决与支付，应分责办理。第六条应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。第七条已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。第八条有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥连续编号。第九条负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，须要有充分保证。第十条上项人员应采轮调、轮休，并指派他人暂代其职务。第十一条各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戮销案，防止重复请款。第十二条存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由二人以上共同保管。第十三条倘人员编制许可，下列职责应予分立，避免集中一人。出纳与帐务员，财务主管与会计主管，采购与验收，销货与仓储，薪工计算与支付，收款与帐务，装运与仓储，订货与仓储等等。第十四条信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等，皆应严格管理。第十五条定期举行资产