案例研究挖掘机配件加工

案例研究挖掘机配件生产加工申请阶段客户基本信息

董某，男，30岁，济宁本地人，在济宁五里营批发市场后面经营挖掘机配件加工厂。家里3口人，夫妻共同经营，儿子4岁在育才幼儿园。申请表显示客户自有住房位于枣店阁，房贷已还清。申请信息

客户申请50万元，购买设备。生意信息客户自2006年3月份开始经营，申请表显示客户年净利50万元，毛利率15%左右。现有固定资产50万元，存货30万元，应收账款50万元，建行经营性长期贷款15万元。保证人信息

赵某，与客户是同行，认识5年，经营地址相邻。附：1.客户电子申请表2.申请接待判断指引

贷前准备检查客户征信报告。完成贷前准备表。见附件：贷前准备表主管人员贷前准备表检查签字。预约客户与客户约定具体的上门调查时间；根据贷款资格初审记录，提示客户准备好相关资料；要求熟悉生意相关人员到场。实地调查—经营场所实地调查-开场白告知客户到场信贷员只负责信息收集，是否审批通过取决于贷审会。时间大概需要2-3个小时，具体时间取决于配合程度。保密制度。告知客户调查中会收集客户生意相关的所有信息，但仅用于贷款申请分析。实地调查—生意权属核实客户无营业执照，根据租赁合同、水电费单据和生意往来单据核实了客户的生意权属。一般生意权属核实要求根据营业执照、租赁合同和水电费单据中两项进行核实，实行双保险制度。以上需要拍照供贷审会检查。检查以上项目时，注意以下几点：1、营业执照中开始营业的时间是否与客户口述一致；2、租赁合同中的租赁期限、租金金额、交款时间及方式、场所面积、押金及转让费等信息。3、水电费数额是否稳定，是否与行业及生意规模相符。实地调查—贷款用途核实总项目成本

一台压力机18万，一台加工更新机36万，一台夹板机9万，合计63万。项目步骤

首先支付厂家30%定金，定制设备，三个月后等设备到货付50%款，质保金20%，期限1年。资金使用明细客户现自有资金10万元，另有承兑汇票10万元期限三个月，定金预付约20万元。生意一般需要留有流动资金10万元。即现阶段客户实际需求金额为20-30万元。实地调查—贷款用途核实购置设备贷款用途核实流程

1、询问设备详细名称、规格型号、厂家等信息，以及每一台设备的价格，之后可通过网络或侧面调查核实价格。2、购买设备一般流程为付定金——货到付部分款——1年或2年后付质保金，需要核实每个步骤的付款比例及间隔期限。3、询问客户自有资金占比，核实需求资金的确切金额。4、之后需要计算申请需求金额与客户年净利及现有权益的比例。实地调查经营历史与资本积累:

客户从06年开始跟朋友合伙经营机械加工生意，09年2月朋友撤股，客户自己单干，头几年盈利比较少，从09年开始好转，10年盈利良好。客户在06年之前一直在瑞博机械厂做机械工人。上下游关系:主要供应商采购比例(%)付款条件往来时间泰安20.00%现金5年济宁50.00%现金5年日照20.00%现金5年徐州10.00%现金5年 实地调查主要客户销售比例(%)付款条件往来时间永生机械40.00%承兑汇票4年源正机械20.00%转账支票，现金3年私人机械厂40.00%现金5年实地调查——毛利率检验根据成本结构（或工艺流程）计算主要产品的成本车轮支架PC200：热处理（外包）--普通车床粗加工—数控车床精加工—钻孔—洗面—攻丝—清洗—检验—涂油包装热处理16元/个+铸件107元/个*2+轮子204元/个+防水油0.1元/个+设备损耗8.225元/个+计件工资24元=466.325元/个车轮支架PC200：热处理（外包）--普通车床粗加工—数控车床精加工—钻孔—洗面—攻丝—清洗—检验—涂油包装热处理16元/个+铸件140元/个*2+轮子204元/个+防水油0.15元/个+设备损耗8.225元/个+计件工资24元=532.375元/个轴承73210：普通车床粗加工—数控车床精加工—钻孔—洗面—攻丝—清洗—检验—涂油包装圆钢220元/个+钢板10元/个+防水油0.1元/个+设备损耗8.225元/个+计件工资22.125元=257.95元/个轴承71230：普通车床粗加工—数控车床精加工—钻孔—洗面—攻丝—清洗—检验—涂油包装圆钢75元/个+钢板10元/个+防水油0.1元/个+设备损耗8.225元/个+计件工资11.625元=104.95元/个轴承73160：普通车床粗加工—数控车床精加工—钻孔—洗面—攻丝—清洗—检验—涂油包装圆钢35元/个+钢板10元/个+防水油0.1元/个+设备损耗8.225元/个+计件工资6.375元=60.2元/个实地调查——毛利率检验可变成本——易耗品损耗

车轮支架和轴的生产中每生产100个产品可消耗刀片155元，钻头600元，丝锥7.5元，切削液20元，砂轮片10元，刨光片10元，工装（非工人所穿工装）20元，平均计算车轮支架和轴每个产品的易耗品损耗金额为8.225元可变成本——提成工资

每个支架需要两个铸件和一个轮子，铸件经过的工序大概有11个，轮子有一个工序，每个工序耗费工人工资2元钱左右，最后组装工序耗费7.6元，一个支架共计耗费31.6元钱，一个支架卖490元左右，工人工资占售价6.45%，客户口述轴每销售100元耗费工人工资7-8元，工人工资占售价7.5%。实地调查——毛利率检验产品及型号成本售价销售占比加权毛利率口述毛利率偏差率车轮支架PC200466.32551570%60%14.33%15.0%-4.44%PC2200532.37556330%轴73210257.9529540%40%71230104.9515530%7316060.28530%实地调查——损益表客户口述生意无明显淡旺季，每月平均营业额约50万元，即年营业额=50*12=600万元。可变成本根据保守原则选择低的毛利率14.33%倒推获得。年可变成本=600万*（1-14.33%）=5140200元，计算公司每年毛利润为859800元。固定开支：客户口述工人工资均为计件工资，不计入固定开支，另公司有1位财务人员，1位外聘会计，这两人工资为每月3000元；每月伙食费2700元；场地租金每年31000元；每月水电费约4500元；通讯费每月200元；原材料采购及销售的交通费每月8000元；材料损失每年2000元；招待费每年20000元；其他税费每年10000元；合计固定开支每年283800元计算公司每年净利润为859800-283800=576000元实地调查——损益表客户家庭开支每月2000元，偿还房贷每月1752元，教育支出每年8000元客户无其他收入计算得出年可支配收入为522976元，平均月可支配收入43581元，客户还款能力充足。实地调查——营业额检验营业额逻辑检验要求完成3个营业额逻辑检验+损益表使用营业额，即要求客户提供营业额数据4种方法或统计口径。原则上要求至少一个营业额检验是根据客户原始生意单据完成的。对于生意规模比较小或某些生意模式，也接受完全使用口述信息完成逻辑检验。本案例中的客户由于无法提供足够单据检验，因此做了多项营业额检验实地调查——营业额检验营业额检验1客户口述银行流水转账存入占全部营业收入的占10%-20%，半年银行流水为439834。客户口述生意一般为现金结算和承兑汇票，银行打款记录很少.偏差率5864453-2.26%客户口述银行流水转账存入占全部营业收入的占10%-20%，半年银行流水为439834。客户口述生意一般为现金结算和承兑汇票，银行打款记录很少.偏差率5864453-2.26%客户口述银行流水转账存入占全部营业收入的占10%-20%，半年银行流水为439834。客户口述生意一般为现金结算和承兑汇票，银行打款记录很少.计算全年营业额：损益表营业额为偏差率58644536000000-2.26%营业额检验2客户口述每销售10000元的商品就要消耗100元左右的电费，加总客户全年电费收据，客户2010年电费为58761.82元，可推算全年营业额：损益表营业额为偏差率58761826000000-2.06%实地调查——营业额检验营业额检验3客户口述银行流水转账存入占全部营业收入的占10%-20%，半年银行流水为439834。客户口述生意一般为现金结算和承兑汇票，银行打款记录很少.偏差率5864453-2.26%客户口述银行流水转账存入占全部营业收入的占10%-20%，半年银行流水为439834。客户口述生意一般为现金结算和承兑汇票，银行打款记录很少.偏差率5864453-2.26%客户每个支架需要两个铸件和一个轮子，铸件经过的工序大概有11个，轮子有一个工序，每个工序耗费工人工资2元钱左右，最后组装工序耗费7.6元，一个支架共计耗费31.6元钱一个支架卖490元左右，工人工资占售价6.45%，轴每销售100元耗费工人工资7-8元，工人工资占售价7.5%。支架占销售额60%，轴占销售额40%，工人工资加权占售价比为6.87%.客户口述共有17人工资全部为计件工资,平均2100元/人/月。由工人全年工资可推算出：损益表营业额为偏差率58644536000000-2.26%实地调查——营业额检验营业额检验4客户口述银行流水转账存入占全部营业收入的占10%-20%，半年银行流水为439834。客户口述生意一般为现金结算和承兑汇票，银行打款记录很少.偏差率5864453-2.26%客户口述银行流水转账存入占全部营业收入的占10%-20%，半年银行流水为439834。客户口述生意一般为现金结算和承兑汇票，银行打款记录很少.偏差率5864453-2.26%车轮支架加工时，铸件的热处理为外包加工，每个支架热处理费用为16元，客户口述每年热处理加工费约支出95000元，热处理费用占铸件成本的3%，铸件的毛利率为12.79%，铸件销售占比为60%。推算全年营业额为：损益表营业额为偏差率605180360000000.86%营业额检验5客户口述平均两个月进一次原材料，每次进货额约为70万元，其中铸件55万元，圆钢10万元，钢板5万元，每次进货前原材料存货均数量相当，原材料占全部可变成本的90%,毛利率为20%，推算全年营业额为：损益表营业额为偏差率58333336000000-2.78%资产负债表制作调查时间为2011年5月12日14:40清点客户当时现金为3900元，ATM实时显示客户账户余额100836元，需拍照供贷审会检查现场清点存货价值329230元，需列明存货明细核实应收款（下游公司入库单据列明未付款）592677元固定资产现值614100元，需列明固定资产明细待摊租金，每年1月1号交全年租金（2011.4.15-2011.12.31），21958元工行经营性长期贷款余额129839元。无表外项目客户生意上权益合计为1532762元

存货清点、现金+银行存款检查，由于客户比较敏感或反感，在认为可以建议通过此贷款申请前提下，实地调查结束前最后检查。实地调查现金及银行存款检查原则检查客户现金时，客户经理不能接触现金。由客户清点，客户经理在旁边检查。银行存款检查需实时查询，通过检查客户事先打印好的银行流水余额获得无效。是否对检查现金及银行存款余额拍照，取决于现金及银行存款的绝对值，以及与客户生意上权益相比较，该数值是否重大而定。如客户生意上权属为2万元，其中现金及银行存款为1万元，该1万元属于重大资产，需拍照。实地调查权益检验初始权益：选择2009年1月客户合伙人撤出，客户开始独立经营为初始权益点，初始权益为788500（其中现金70000，存货240000，应收款150000，设备300000,待摊租金28500）期间利润：客户口述2009年全年利润为15万元，2010年1月至3月利润为15万元，损益表期间利润为5