会计基础规范化工作自评报告-公司

会计基础规范化工作自评报告—公司会计根底标准化工作自评报告—公司

公司会计根底工作标准自评报告

****公司

会计根底工作标准自评报告

依据中国华电财(201*)175号文，《关于201*年财会根底工作评价有关工作安排的通知》和《关于国电****财会根底工作评价自查的通知》，公司领导高度重视这项工作，深入宣传，全面部署，细心组织，并责成财务部牵头负责，扎扎实实开展了会计根底工作标准化学习、自查活动。

自国电****开展会计根底工作自查通知以后，公司财务部特别重视，屡次召开了专题学习与研讨会议，仔细学习相关文件和规定，盼望借此时机，一方面看成一件培训工作，提高财务人员重视日常工作中会计根底工作的意识，把握会计根底工作的实施细则，另一方面通过自查和上级检查，找出财务会计根底工作和内部掌握过程中存在的问题和薄弱环节，找出缘由，实行积极措施，通过强化会计根底工作治理和监视检查，着力推动公司会计根底工作上新水平。

在专题会议上，财务部全体人员，学习并了解了华电集团公司财会根底工作评价治理方法，仔细学习了华电集团财会根底工作标准体系文件中的《华电集团财会根底工作标准指引》，我们还按要求对比中国华电集团公司财会根底工作评价标准对本公司的根底工作进展了自评，对在历次的内外部检查中重点关注的领域与集团规章制定中强调的事项进展了重点检查。

经过近2个月的工作，全面自查了公司会计根底工作标准化水平，对自查过程中发觉的问题，分析问题存在的缘由，责令相关责任人进展了整改，在整改正程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机

1/公司会计根底工作标准自评报告

制，逐步提高会计根底工作标准化、制度化、科学化水平，促进财务治理工作的标准化、制度化、精细化。现就自查状况详细汇报如下：1、

财会队伍建立

****公司财务人员2名，另出纳为兼任。会计人员有《会计从业资格证书》，其中1名会计为初级会计职称，已催促其加强学习，不断提高会计专业素养，适应公司进展需要。

会计人员每年均参与会计连续教育，日常工作中也接收不同的与工作相关内容的培训，如税务举办的所得税汇算清缴培训，ERP培训。存在的问题：会计人员脱产学习的时间还需要提高。整改措施：多制造学习时机，走出去培训。用人机制方面，公司对财会人员不定期轮岗，岗位设置按不相容职务分别及内控要求，定员定岗，每个岗位均有明确的岗位职责。2、

货币资金

公司会计和出纳分别，出纳不兼任稽核及会计档案保管与记账工作。现金由出纳每天自行盘点，每月末由会计进展抽查盘点，并交由财务主任复核。抽查盘点表作为会计档案留存。

银行余额调整表每月准时编制，对未达账项准时清理，检查中发觉有未达账项，虽然金额不大，已责令核对清理完毕。银行余额调整表每月均有会计复核后，交财务主任签字留存。

对票据收付由不同的人负责，票据和印鉴分人治理。自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的状况。自查中发觉的问题：

对票据付款的，有的没有收据。已通知要求票据付款无收据的，

2/公司会计根底工作标准自评报告

必需附《承兑汇票回执单》。对预付款支付，发觉仅有月度的付款审批规划，无收据，也无单独的付款申请单，反映的付款恳求信息不完整，不便于对预付款的清理。拟整改，要求凭收据及付款申请表，在整改中。

日常使用的票据种类为支票，并设置票据登记薄，对票据购置、领用、注销进展记录，不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票。存在的问题是未对作废支票粘贴整齐，装订在每月最终一张记账凭证的后面。拟整改，作废凭证与银行凭证装订在一起。3、

物资治理

公司对资产每年进展了盘点。自查中发觉，

公司工程直发觉场的物资，供给商发货签收及回执存在规划部门，未送达财务复核。整改措施：正与相关部门协商，要求相关单据送达财务留存。4、

收入治理

公司根据会计精确确认收入，按工程核算合同本钱。政府补助按规定进展会计处理。未发觉存在问题。5、

往来款项治理

公司特别重视往来款的治理，特殊是应收款治理，制定了营销考核方法，对可收款由财务催促回款责任人准时催收。存在问题：

公司与重要客户也进展了往来对账，但相关纸质并未留存。已要求往来对账及函证要归集留存。

供给商档案信息不完整，账面预付款中存在老预付款无法催收发

3/公司会计根底工作标准自评报告

票的状况。结合公司6月份上ERP业务模块，供给商档案信息这项将得以解决。

对投标保证金等未设置工程经办人帮助核算，结合下一步erp进展整改。同时对保证金及保函加大催收力度。6、

固定资产

公司固定资产的购置按年度预算执行，预算外的单独审批。资产报废均履行审批手续，处置收入交公司入账。每年对固定资产进展盘点。

存在问题：自查中发觉固定资产发票仅有签字，无验收单。整改要求新购的补齐。7、

本钱费用

公司费用均按年度预算总额掌握。公司根据权责发生制确认费用，并正确划分收益性支出与权益性支出。费用开支根据公司规定，并履行分级审批掌握。公司本钱按工程核算，并以实际本钱核算。8、

职工薪酬

公司根据下达的工资总额指标发放工资。各项福利纳入应付职工薪酬核算。

存在的问题：公司工资具体清单信息由人事部门保管，财务凭证后仅由费用归集的汇总信息，无具体清单。工资的审核有人事部门内部两级审核，经办人与主管审核。财务仅负责银行付款及凭证编制。9、

增值税与所得税

公司制定了年度的税收筹划方案，并与税务主管部门建立了肯定的沟通渠道。公司目前已经实行措施，正在申报国家级高新技术企业。

4/公司会计根底工作标准自评报告

公司上年度增值税进销项不合理，税负较重。本年已依据税收筹划方案实施，目前平衡较好。本年度公司的软件产品退税政策未得以充分利用。公司正在进展本钱分析，争取充分利用。10、关联交易

内部交易均根据市场原则，没有为关联企业供应担保等。11、会计核算根底工作标准性状况

会计凭证装订整齐，装订不整齐的已整改。一般状况下，次月20日将上月凭证装订完毕。凭证封面均注明白年度、月份、凭证种类、起讫号码、整理人签名或者盖章。会计报表签字后留存。对会计报表等重要数据，保存电子档。凭证附件存在问题是，报销后未盖“已报销”章标记，已安排刻章后，后续报销须在做完凭证后加盖。会计人员交接均有交接清单，并由主管以上监交。

会计软件均设置个人密码，银行网银密钥与U盾各自保管。以上自评根本反映了公司根底工作的实际水平。公司将以此次考核为契机，进一步促进财务工作的精细化治理。围绕财务工作消失的新问题和重点、难点问题，开展学习争论活动，不断探究和运用提高效劳质量和效劳效率的新举措。

南京****电力****有限公司201*-5-26

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淮阴工学院会计根底工作标准自查自评工作报告

夯实会计根底工作促进学校事业可持续进展

淮阴工学院会计根底工作标准自查自评工作报告

依据省教育厅《关于印发〈江苏省教育厅直属学校（单位）会计根底工作标准化考核暂行方法〉的通知》（苏教财[201*]49号）要求，学校高度重视，广泛宣传，全面部署，细心组织，在全校范围内扎扎实实开

展了会计根底工作标准化建立活动。经过两年多的创立工作，全面提高了学校会计根底工作标准化水平，

促进了财务治理工作的标准化、制度化、精细化。现就学校会计根底工作标准化建立与自查状况汇报如下：

一、高度重视，细心组织，全面推动创立工作

201*年,《江苏省教育厅直属学校（单位）会计根底工作标准化考核暂行方法》下发后，校领导高度重视这项工作，屡次组织召开专题会议，仔细学习相关文件和规定，提出了对学校开展创立会计根底工作标准化学校工作的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，积极实行措施，通过强化会计根底工作治理和监视

检查，着力推动学校会计根底工作上新水平。

为切实加强对会计根底工作标准化建立的领导，学校成立了“淮阴工学院会计根底工作标准化考核领导小

组”。领导小组由校领导任组长，监察、审计、财务、总务及后勤等部门负责人为成员，由财务处详细组织实施。为创立工作取得实效，学校讨论制订切实可行的创立工作实施方案，明确了各阶段的工作任务和目

标。准时了解会计根底工作的自查和整改状况，听取对加强会计根底工作的意见和建议，对好的做法和经

验准时进展总结、宣传和推广。同时组织全体会计人员仔细学习《会计法》、《会计根底工作标准化治理方法》等财经法规，使全体会计人员进一步增加了对会计根底工作标准化考核的主要内容、评分标准的了解，并能够高度重视，积极参加创立工作，切实做好学校财务治理的各项工作，共同促进学校的会计根底

标准化建立工作。

二、周密安排，扎实有效地开展自查、整改工作

对比《江苏省教育厅直属学校（单位）会计根底工作标准化考核暂行方法》的要求，财务处将考核内容进

行细化分解，确定牵头科室和担当人员，进一步明确分工和职责。实行了走出去，学习先进阅历，请进来，请专家进展指导的方法，按会计根底工作标准要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等进展了系统整理，

并依照会计达标各项标准严格进展了自查。从自查状况来看，学校会计根底工作能根据《会计法》和会计

根底工作标准化实施细则》等规定设置会计机构、会计岗位，进展会计核算、会计监视、切实加强内部会计制度建立。但在自查中也发觉了一些问题。主要表达在以下几个方面：

1、内部会计制度有待进一步健全和完善；

2、固定资产治理和使用的监管力度不够。

针对自查中发觉的问题，学校实行各种有效措施，准时进展整改、订正，明确相关责任并落实到人。在整

改正程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机制，逐步提高会计根底工作标准化、制度化、科学化水平。主要做法如下：

1、加强制度建立。根据建立内部会计治理制度的标准化要求，制订了《淮阴工学院预算治理方法》、《淮阴工学院国有资产治理暂行方法》、《淮阴工学院财务分析制度》等有关文件。

2、会计业务流程的整合与标准。事业、企业结算中心结合会计标准化要求对业务流程进展再造、整合，加大了财务监控力度，会计核算和财务治理水平进一步提高。3、201*年，成立了淮阴工学院国有资产治理委员会，委员会下设办公室（挂靠财务处）。国有资产治理办公室依照相关制度会同有关职能部门，建立完善的固定资产清查制度，逐步健全固定资产治理体系。

4、实行会计轮岗沟通。对会计岗位设置进展了全方位调整，先后有13名会计人员进展了轮岗沟通。有效地提高了会计人员一岗多能的水平，加强了内掌握度的落实。

5、加强财务治理信息化建立。充分挖掘和拓呈现行财务软件的使用功能，并依据需要增加局部治理性功能的软件系统；为财务治理决策供应有效的信息支持。

三、评建结合，全面提升学校会计根底工作标准化水平

多年来，学校根据《会计根底工作标准》要求，从会计根底工作入手，建立了标准的会计工作秩序，构建起整套操作标准、运行高效、监视严密的财务治理制度体系。

（一）会计机构和会计人员方面

学校根据《中华人民共和国会计法》和《会计根底工作标准》等规定设置会计机构，并按会计岗位不相容

职务分别原则设置岗位并配备合格会计人员。目前，财务处共有在岗人员24人，其中高级职称2人，中级职称9人。下设规划治理科（3人，主要负责经费预算、教职工医保公积金、工资核算、国库集中支付

规划申报及财务核算、学生收费、财务查询网络系统的日常维护工作）、事业结算中心（10人，主要负责事业财务、根本建立、工会、江淮学院等日常会计核算工作）、企业结算中心（9人，主要负责校办企业、

后勤总公司、资产经营公司财务核算工作）3个科室，以及校国资委下设国有资产治理办公室（2人，在学

校国资委领导下，详细负责全校国有资产治理工作）。

学校实行“统一核算，统一治理”的财务治理体制，没有设立二级财务核算机构。全部会计人员均持有会计从业资格证书，每年按规定学时数参与连续教育培训；会计机构负责人、会计主

管符合任职条件。学校还非常重视会计人员的业务培训与职业道德的培育，实行校本培训与外出学习相结合的方式，不断提高会计人员的业务水平与职业素养。

（二）会计核算方面

能够按《中华人民共和国会计法》和《高等学校会计制度》的规定，建立会计账册，设置会计科目，正确使用会计处理方法，照实反响经济业务。严格填写、审核原始凭证，做到要素齐全；依据《淮阴工学院票

据治理方法》，对预借的发票或收据按规定办理相关审批手续，并加强预借票据的准时清理入账工作；记

账凭证的填制要素齐全，采纳正确的方法进展更正处理，准时装订成册；会计账簿的设置、打印、装订、保管等符合相关规定；定期对账簿记录的有关数字与库存实物进展核对，保证账实相符；会计报表、财务

说明书等会计报告能够做到数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰、报送准时、装订符合档案治理要求。

（三）会计监视方面

会计人员严把审核关，拒绝受理不真实、不合法的原始凭证，发觉账实不符的能够按国家有关规定进展处理。仔细执行“收支两条线”治理规定，严格按”收费许可证”收费工程组织收费，拒收一切无收费许可的工程，

标准使用各类收费票据。支出方面严格执行上级和《淮阴工学院经费支出治理暂行规定》、《淮阴工学院

差旅费治理方法》、《淮阴工学院科技工程治理暂行方法》等有关制度规定，对不符合规定的票据一律不予报销。积极协作上级部门做好各类财务审计工作，照实供应会计资料。

（四）内部会计治理制度方面为加强学校财务治理工作，学校制订了一系列内部会计治理制度，并依据上级要求和学校实际不断修订和

完善。近两年，对比会计根底工作标准化考核评分标准，对原有的制度进展逐项清理，出台了《淮阴工学院预算治理方法》、《淮阴工学院国有资产治理暂行方法》等有关文件。制订了《淮阴工学院财务稽核制

度》《淮阴工学院财务分析制度》等一系列内部治理制度。使标准化建立贯穿学校财务工作的全过程和各个环节。

（五）会计电算化治理方面

学校于1999年实行会计电算化治理，并制订《会计电算化治理制度》,明确了电算化会计岗位和工作职责。

电算化系统治理员依据上机操作人员岗位与职责的划分设置软件操作权限。电子数据的备份每日进展并实行双备份。目前学校使用复旦天翼的账务系统、查询系统、收费系统、工资系统等。基建、工会、企业财

务使用用友财务核算软件。财务内网与校园网严格分机上网，财务内网严禁使用外接设备，并加强计算机病毒的防治工作。近两年，效劳器、电脑、打印机等硬件设备也全面进展了更新，满意了会计电算化工作

需要。

（六）会计档案治理方面

财务处配有专人负责会计档案治理工作，依据《淮阴工学院财务档案治理方法》，纸质会计档案与电子会

计档案能够按规定定期整理、立卷、归档，并专人负责保管上年度及本年度的会计档案，于每年初将上年

度的会计档案移交给校档案馆保管，并建立会计档案查询程序，按规定办理查阅审批及登记手续。会计档案的销毁，会同校档案室一起进展，按规定办理审批手续，编制销毁清册并由主管校领导签署意见。

四、自评状况学校在自查自纠的根