单证 信用证的审核与修改

第一章信用证

1.审核信用证的种类(CONFIRMED?)2.审核开证申请人及受益人的名称、地址是否正确3.审核信用证各相关日期是否合理

(开证日期、装运期、交单期、有效期)4.审核信用证对所装运货物及金额的描述是否正确（名称、规格、包装；币种、金额、数量、单价）5.审核运输条款（起运/目的港、转运、运输工具）6.审核单据条款7.关于银行费用的支付责任的审核8.对空白处、边缘处加注的文字的审核9.对信用证软条款的审核信用证审核要点证约相符原则可操作性原则审核信用证（一）审证原则

商业合同的审核信用证通知书的审核信用证解析信用证的审核一二三四审核步骤熟悉外贸合同各条款内容

第一步对照合同条款逐条审核信用证

第二步检查信用证有无漏开合同条款

第三步列出信用证中的不符条款

第四步信用证本身的固有内容：开证行名称、地址、信用证的类型、证号、开证日期、金额、受益人、开证申请人、通知行、有效期、开证文句及兑付方式等。汇票条款：汇票的出票人、付款人、汇票期限、金额等单据：商业发票、运输单据、保险单据等货物条款：货物描述、包装等装运条款：起运港和目的港，分批装运和转运，装运期等其他条款开证行担保条款依据UCP600条款的开证文句信用证的内容Fm:后面是开证行To:后面是通知行Doc.Creditnumber:跟单信用证号码Dateofissue:开证日期Dateofexpiry:到期时间Placeofexpiry:到期地点Beneficiary:受益人Applicant:开证申请人信用证词汇Currencyamount:货币代码和金额Availablewith/by:凭…在…办理Draftat…:汇票的期限Partialshipment:分批装运Transshipment:转运Loadingincharge:装运港Fortransportto:目的港信用证词汇Descriptionofgoods:货物描述Documentsrequired:要求的单据Additionalconditions:额外的条件Presentationperiod:交单期限信用证词汇开证行:issuingbank,或openingbank通知行:advisingbank议付行:negotiatingbank付款行:draweebank或payingbank信用证词汇Draftatsight：即期汇票Fullinvoicevalue：全部发票金额Drawingonissuingbank：以开证行为付款人Cleanonboardoceanbillsoflading：清洁已装船海运提单Insurancepolicyorcertificate：保险单或保险凭证Latestdateofshipment：最迟装运期信用证词汇Blankendorsed:空白背书Certificateoforigin：原产地证书Packinglist：装箱单Commercialinvoice：商业发票Freightprepaid：运费预付Freighttocollect:运费到付Notify：通知Presentationperiod：交单期限Discrepancy：不符点信用证词汇Original:正本的Copy:副本的copy:也有“份数”的意思Manuallysigned:手工签署的Beneficiary’scertificate:受益人证明Contractnumber:合同号码Forbeneficiary‘saccount：由受益人承担Dateofissuance:开立日期信用证词汇审核依据：合同、UCP600、国际贸易惯例银行审核：开证行的资信，付款责任，索汇路线及信用证的真伪。出口企业审核：信用证的内容与买卖合同是否一致信用证的审核（1）检查信用证的付款保证是否有效

应注意有下列情况之一的，则存在缺陷问题的：①信用证明确表明是可以撤销的②应该保兑（confirmed）的信用证未按要求由有关银行进行保兑；③有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。④信用证属于简电或预先通知；⑤由开证人直接寄送的信用证。企业审核的内容（2）检查信用证的到期时间和地点

UCP600规定：所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点。未规定到期日的信用证是无效信用证，不能使用。交单地点一般在出口国，以便能及时办理议付、要求付款或承兑。（3）检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确企业审核的内容（4）检查装运期的有关规定是否符合要求应注意以下几点:①信用证中所规定的最迟装运期是否与合同规定的一致。②能否在信用证规定的装运期内备妥有关货物并按期出运。如来证收到时装运期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。③信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效。企业审核的内容（5）检查能否在信用证规定的交单期交单交单期通常按下列原则处理：信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；信用证没有规定的，按照UCP600规定，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天。（6）检查信用证的付款期限信用证的付款期限必须与买卖合同的规定相一致。企业审核的内容（8）检查信用证的金额、支付货币是否符合合同规定①信用证金额是否正确。应该与合同相一致。②信用证中的单价与总值是否准确，大小写是否一致。③如信用证数量上有溢短装的规定，那么，要看信用证金额是否也有相应的溢短装的规定，否则，只能少装而不能多装。④检查支付货币是否与合同规定一致。企业审核的内容（9）检查信用证的数量是否与合同规定相一致（10）检查货物描述是否符合合同规定信用证中有关货物的描述，包括品名、规格、包装、贸易术语等，均须与买卖合同规定相符。同时，还要注意规格、数量搭配是否有矛盾，引述的买卖合同是否正确。企业审核的内容（11）检查货物是否允许分批装运和转运分批装运、转运是否与合同规定的相一致。如果信用证没有明确规定是否允许分批、是否允许转运，则认为是允许的。企业审核的内容（12）检查信用证规定的单据能否提供或及时提供①一些需要认证的单据特别是使领馆认证的单据等能否及时办理和提供。②由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证、运费收据、检验证明等能否提供或及时提供。③信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条款能否办到等。（13）检查信用证中有无陷阱条款企业审核的内容（14）检查信用证中有无矛盾之处如:运输方式是空运,却要求提供海运提单；价格条款是FOB,却要求提供保险单；价格条款是FOB，却要求提单上显示运费预付。（15）检查信用证是否受《跟单信用证统一惯例》的约束企业审核的内容凡信用证需要多次修改，应做到一次向国外客户提出，尽量避免因考虑不周而多次改证修改信用证必须向开证申请人提出，而不能向开证行直接提出。对同一修改通知书，如修改内容有两处以上，出口企业只能全部接受或全部拒绝，不能只接受其中一部分信用证的修改有关信用证的修改必须通过原信用证通知行通知才算真实、有效，通过买方直接寄送的信用证修改书或修改书复印件都不是有效的修改。当受益人接到信用证修改书后，要认真审核，然后决定是接受还是拒绝，向开证申请人书面表示，也可以通过发货这一行动来表示接受修改。信用证的修改第三个主题:催促改证Thankyouforyourkindcooperation.PleaseseetoitthattheL/Camendmentreachusbeforexxxx(date),fallingwhichweshallnotbeabletoeffectpunctualshipment.

感谢对方开来的信用证列明不符点并说明如何修改希早日收到信用证修改书信用证的修改函关键点

修改要求尽可能一次性具体明确提出，一为节约时间，二为减少费用。审核信用证的质量准确的表达和明晰的结构语言上不宜用“MISTAKE”。第一个主题:感谢来证ThankyouforyourL/CNo.xxxxxissuedbyxxxxxdatedxxxxx

.WearepleasedtoreceiveL/CNo.xxxxxestablishedbyxxxxxdatedxxxxxagainstS/CNo.xxxxx.

第二个主题:列明不符点However,wearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies:ButthefollowingpointsareindiscrepancywiththestipulationsofourS/CNo.xxx:Pleaseaddtheword…before…Pleasedeletetheclause...andinsertthewording...Pleasedamendthe...to...Theamountshouldbe…not/insteadof...PleaseextendtheshipmentdateandthevalidityoftheL/Cto...and...respectively.第三个主题:催促改证Thankyouforyourkindcooperation.PleaseseetoitthattheL/Camendmentreachusbeforexxxx(date),fallingwhichweshallnotbeabletoeffectpunctualshipment.

改证函样例

Dearsirs,ThankyouforyourL/CNo.123IssuedbytheStandardCharteredBankHowever,wearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies:(1)TheamountofyourL/Cisinsufficient.ThecorrecttotalvalueofyourLetterofCreditshouldbeUSD3,150.00insteadofUSD3,000.00,thedifferencebeingUSD150.00.(2)TheBillofLadingshouldbemarked“FreightCollect”insteadof“FreightPrepaid”.(3)TheformofL/Cshouldbemodifiedtobe“Irrevocable”(4)PartialshipmentandTransshipmentshouldbeallowedinsteadofbeingprohibitedWeshallappreciateitifyoumodifyyourL/Cpromptlyasrequested.Yoursfaithfully,信用证修改函范例SHANGHAILINSHENGTRADINGCO.,LTD548YANPINGROADSHANGHAI,CHINAFAX:0086-021-5723

APRIL25,2003BRIGHTSTATIONERYCO.125SUNFLOWERPLAZASINGAPOREFAXANAGERDearmanager,WehavereceivedyourL/CNo.BRT-LSLC07issuedbyDBSBANKfortheamountofUSD42788.58coveringBRIGHTBRANDDRAFTINGMACHINE.

Onperusal,wefindthattheletterofcredithavesomediscrepancies.HerepleaseamendtheL/Casfollows:(1)TheaddressofApplicantiswrong,sopleaseamendittoread“BRIGHTSTATIONERYCO.125SUNFLOWERPLAZA”.(2)ThetotalamountinwordoftheL/Cislessthanthecontract,sopleaseamendittoread“SAYUSDOLLARFORTY-TWOTHOUSANDSEVENHUNDREDEIGHTY-EIGHTANDCENTSFIFTY-EIGHTONLY”.(3)Wecouldn’taccept“theplaceofnegationisinSingapore”,soplease