国际贸易支付

第六章国际贸易支付制度

PaymentinInternationalSaleofGoods国际贸易的支付工具1国际贸易的支付方式22023/2/41司法考试要点：

第一节国际贸易的支付工具支付工具的种类票据的概念及法律特性（流通性、无因性、要式性）票据的种类（汇票、本票、支票）有关票据的国际立法情况汇票的票据行为2023/2/42

第二节国际贸易的支付方式汇付（汇付的概念、当事人、种类）托收（概念、程序、当事人、当事人之间的关系、种类、银行的义务与免责）信用证（信用证的内容、种类、流转程序、当事人、当事人之间的关系、银行的责任和免责、信用证欺诈及例外原则）2023/2/43第一节国际贸易的支付工具一、支付货币

二、国际贸易支付使用的票据在国际贸易结算业务中，通常都是使用某种票据（汇票、本票和支票）作为支付工具，通过银行进行非现金结算。

2023/2/44（一）票据的范围１．汇票（BillofExchange

或Draft）：汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。出票人(Drawer)——出口人；受票人(Drawee,payer)——进口人或其往来银行；受款人(Payee)——出口人本人或其指定的银行。2023/2/45Abillofexchangeisanegotiableinstrument,signedandissuedbythedrawer,whoauthorizesthedraweetopayunconditionallyasumcertaininmoneytothepayeeortheholderatsightoronaspecificdate.(art.19.ChinaNegotiableInstrumentLaw)2023/2/46商业汇票和银行汇票

商业汇票的出票人是商人（卖方或买方），又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，主要适用托收和信用证方式。银行汇票的出票人和付款人都是银行。主要适用汇付方式。2023/2/47样式汇票的内容：①“汇票”的字样；②无条件支付命令（“payto”）；③确定的金额；④付款人（受票人）名称；⑤收款人名称；⑥出票日期；⑦出票人签字；⑧付款地点；⑨付款期限；⑩出票地点。2023/2/48

2．本票(PromissoryNote或Note)：又称期票，是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

2023/2/493．支票（Check）：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。2023/2/410（二）票据的法律特性

1．票据是流通证券。（1）规定票据可以自由转让；（2）善意而又付出了对价的票据受让人取得优于前手的权利。

2．票据是无因证券。

3．票据是一种要式证券。2023/2/411甲乙丙1汇票2（10万）34票据的流通性甲（卖方）乙（买方）丙123合同权利的转让2023/2/412(三)有关汇票的几个概念1、出票(Issue)：（1）由出票人制作汇票并在其上签名；（2）将汇票交给受款人。出票人——出口人；受票人——进口人或其往来银行；受款人——出口人或其指定的银行。2023/2/4132、汇票的种类对受款人的记载不同记名汇票指示汇票无记名汇票到期日不同即期汇票远期汇票2023/2/4143、汇票的背书(Endorsement)——以转让票据权利为目的的行为。

2023/2/4154、汇票的提示、承兑、付款提示(Presentment)——承兑提示、付款提示承兑(Acceptant)——汇票的付款人表示接受出票人的付款提示，同意承担付款义务而将此项意思表示以书面记载于汇票之上的义务。付款(payment)——汇票的承兑人（付款人）或其担当付款人向执票人支付汇票金额，以消灭票据权利义务关系的行为。2023/2/416第二节国际贸易的支付方式

一、买方直接付款（汇付，Remittance）

（一）定义买方直接付款是买方通过银行主动将款项支付给卖方。2023/2/417（二）方式

汇出行

汇入行

汇款人（买方）

收款人（卖方）汇付的基本程序图

（1）（2）（3）资金1、信汇（MailTransfer，M/T）；2、电汇（TelegraphicTransfer，T/T）；3、票汇（DemandDraft，D/D）。2023/2/418

电汇(telegraphictransfer,T/T）信汇(mailtransfer,M/T)票汇(demanddraft,D/D)方式汇出行受汇款人的委托，以电报、电传等方式通知汇入行向收款人解付汇款汇出行受汇款人的委托，邮寄信汇委托书授权汇入行向收款人解付汇款汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，收款人凭此向汇入行提取汇款工具电报或电传邮件汇票速度最快一般最慢费用费用高费用低费用低2023/2/419（四）特点

1．顺汇。

2．在汇付中，银行对卖方能否受到货款不承担责任，商业信用。2023/2/420

二、托收（逆汇，Collection）

（一）概述1．定义指卖方以买方为付款人开立汇票，委托银行代向买方收取货款的一种结算方式。2023/2/421Theexporteraskshisbanktoarrangefortheacceptanceorpaymentofthebilloverseas,andthebankwillcarryouthistasksthroughitsownbranchofficeaboardoracorrespondentbank.Thisprocedureistermedascollectionofproceedsofsale.2023/2/422委托人（卖方）

付款人（买方）

①托收行

②

代收行

托收的基本程序图③资金2023/2/4236承兑或付款5提示单据8付款3提交单据

1、签订合同2、发送货物4、提交单据7、付款委托人（出口商）principal付款人（进口商）drawee托收行remittingbank

代收行collectingbank托收的业务流程（BusinessFlowofCollection）2023/2/4242．特点：（1）逆汇（2）属于商业信用2023/2/425

（二）托收的种类

光票托收跟单托收

1．付款交单（DocumentagainstPayment，D/P）

2．承兑交单（DocumentagainstAcceptance，D/A）D/Pmeansthedocumentsshallbedeliveredtothebuyeronactualpaymentofthebill.D/Ameansthedocumentsshallbedeliveredtothebuyeronacceptanceofthebill.2023/2/426（二）托收的种类2023/2/427（三）《托收统一规则》(UniformRulesforCollection,URC522)

1、委托人应承担银行代其执行其指示而利用其他银行的服务时所产生的风险；2、银行应以善意和合理的谨慎行事；3、委托书和汇票须指明是付款交单还是承兑交单，如未指明，代收行只能在付款后交单；4、如汇票被拒付，若委托书无特别指示，银行无义务作出拒绝证书。2023/2/428总结：托收当事人之间的法律关系2023/2/429三、信用证（LetterofCredit,L/C)（一）概述

1、定义信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。（UCP600art.2）

2023/2/430Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.

2023/2/431

2、意义买方银行信用卖方2023/2/4323、有关信用证的法律和惯例《跟单信用证统一惯例》(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit,UCP)UCP600，2006年10月25日通过，2007年7月1日生效2023/2/433(二）信用证参与人

1、开证申请人(Applicant):进口商

2、开证行(Openingbank)3、受益人(Beneficiary)：出口商

4、通知行(Advisingbank)5、议付行(Negotiatingbank)6、付款行(Payingbank)7、保兑行(Confirmingbank)2023/2/434UCP400可撤销C/L不可撤销C/LUCP500可撤销C/L不可撤销C/LUCP600不可撤销2023/2/4352023/2/436（三）信用证的业务流程开证申请人

受益人开证行通知行付款行议付行1234567简图2023/2/4372023/2/4382023/2/4392023/2/440（四）信用证各方当事人的权利义务关系1、开证行负有第一位的付款责任。信用证是开证行的付款承诺，只要单证相符，就必须付款。信用证业务不同于银行的担保业务。出口商无需找进口商要求支付，也不能直接要求进口商付款，否则造成“信用证短路”，除非银行破产，失去清偿能力。买方只要履行了开证义务，就履行了付款义务。

2023/2/4412、单证独立原则信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是相互独立的交易。信用证独立于其基础合同开证申请人不能以其对开证行或受益人的请求或抗辩来限制或阻止银行付款受益人只能依据信用证条款享有信用证下的权利2023/2/442

1.IndependencePrinciples

(Article3.Creditsv.Contracts)a.Credits,bytheirnature,areseparatetransactionsfromthesalesorothercontract(s)onwhichtheymaybebasedandbanksareinnowayconcernedwithorboundbysuchcontract(s),evenifanyreferencewhatsoevertosuchcontract(s)isincludedintheCredit.Consequently,theundertakingofabanktopay,acceptandpayDraft(s)ornegotiateand/ortofulfillanyotherobligationundertheCredit,isnotsubjecttoclaimsordefensesbytheApplicantresultingfromhisrelationshipswiththeIssuingBankortheBeneficiary.

2023/2/443

b.ABeneficiarycaninnocaseavailhimselfofthecontractualrelationshipsexistingbetweenthebanksorbetweentheApplicantandtheIssuingBank.2023/2/444

3、单证一致原则：

——信用证一切义务都以单据为准。

A要求：（银行审单义务）

a.表面一致

b.适用于各个环节

c.“一致”的含义（单内相符、单单相符、单证相符）2023/2/445

银行的免责银行对单据的完整性、准确性、真实性、有效性免责。银行对消息、单据传递延误或遗失、专业术语翻译错误免责银行对不可抗力免责银行对基础关系免责对被指示方的行为免责2023/2/446单证一致的判定：纽约公平信托公司诉道森合伙公司道森合伙公司买方雅加达卖方纽约公平信托公司ByexpertByexperts2023/2/447RuleofStrictComplianceThetermsofthedocumentspresentedtotheissuingbankmuststrictlyconformtotherequirementoftheletterofcredit,evenasmalldiscrepancycancausethebanktorejectthedocument.2023/2/448UCP600放宽了银行审单标准审单标准由最初的镜像原则，到UCP500的严格一致标准，UCP600第14条进一步放宽为不冲突标准。单据中内容的描述不必与信用证、信用证对该项单据的描述以及国际标准银行实务完全一致，但不得与该项单据中的内容、其它规定的单据或信用证相冲突。除商业发票外，其它单据中的货物、服务或行为描述若须规定，可使用统称，但不得与信用证规定的描述相矛盾。如果信用证要求提示运输单据、保险单据和商业发票以外的单据，但未规定该单据由何人出具或单据的内容。如信用证对此未做规定，只要所提交单据的内容看来满足其功能需要，银行将对提示的单据予以接受2023/2/449

3、单证一致原则：

B注意：

a.未必要求整套单据的每一份都要载明信用证所要求的细节，只要整套单据结合起来能反映信用证规定的内容即可。

b.审单时间(最多为收单翌日起第5个工作日)。2023/2/450（五）UCP600的特点

1、减少了条款数目（49—39条）

2、增加了新定义（14个）

3、简化了条款语言2023/2/4514、增强了可操作性强（1）增加了拒付后单据处理的选择项（2）增加了对银行因遭受恐怖袭击（actsofterrorism）导致银行停业所造成后果免责的规定（3）明确了单据在途中遗失的问题（4）明确了开证行可以作为转让行转让自己开立的信用证（5）明确了“沉默不等于接受”2023/2/452拒付后单据处理一是留存单据等候交单人的进一步指示；二是留存单据等候申请人放弃不符点的通知；三是退回单据；四是按照先前从提示人处收到的指示行事2023/2/453（六）信用证欺诈例外原则信用证所取得的巨大成功归因于其所特有的独立抽象性原则。在该原则下，买方在外贸合同项下的付款义务转化为银行在信用证项下的确定的付款义务，卖方在外贸合同项下的交货义务转化为信用证项下的交单义务，国际货物买卖转化为单据买卖。但该原则也是不法商人，特别是信用证的受益人，骗取巨款提供了方便。2023/2/454信用证欺诈的表现（1）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；（2）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；（3）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实基础交易（4）其他进行信用证欺诈的情形。2023/2/455信用证欺诈例外原则的注意事项（1）只有在卖方存在实质欺诈的情况下才可以使用。买方要和货物存在质量问题以及卖方其他的违约行为区分开来。（2）即使买方有确凿证据确认卖方存有欺诈，也不能直接拒绝向开证行付款，所能使用的手段只能是向法院申请救济。（3）止付令的申请应在开证行向议付行付款之前提出。2023/2/456案例分析：外国一家贸易公司与我国一家进出口公司订立合同，购买化肥500吨。合同规定，2004年1月30日前开出信用证，2月5日前装船。1月28日买方开来信用证，有效期至2月10日。由于卖方按期装船有困难，故电请买方将装船期限延至2月17日并将信用证有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。2月17日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。（1）银行是否有权拒绝付款？为什么？（2）作为卖方律师，应如何处理此事？2023/2/457司法考试真题：依照《跟单信用证统一惯例》（UCP600号）的规定，下列哪种情况的发生时，银行可拒绝付款？A货物的数量与合同的规定不符B货物的质量与合同的规定不符C货物在运输途中由于台风灭失D发票与提单不符答案：D2023/2/458中国甲公司与德国乙公司签订了购买成套设备的进口合同。价格条件为CFR上海，信用证付款。货物按时装上了承运人所属的利比里亚籍“玛丽”轮，甲公司投保了平安险。“玛丽”轮航行到上海港区时与日本籍“小治丸”轮因双方的过失发生碰撞，致使“玛丽”轮及其货舱中的部分货物受损。基于上述情况，下列哪一选项是正确的？

A．本案碰撞引起的货损应由甲公司自行承担

B．依《海牙规则》，"玛丽"轮所有人对过失碰撞引起的货损可以免责

C．因甲公司投保的是平安险，保险公司对本案碰撞引起的部分货物损