第四章国际结算基本方式-托收

第四章国际结算基本方式——托收托收主要内容：一、托收概述二、托收的分类三、托收的风险及防范四、托收中的融资一、托收定义

托收（Collection）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。商业信用托收属于顺汇还是逆汇？

出口商主动催收款项，属于逆汇付款人（进口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）买卖合同(1)发货(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兑(6)付款(7)结汇二、托收当事人及其责任1．委托方（Principal）——出口方委托人在贸易合同下的责任：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托代理合同下的责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。2．托收行（RemittingBank）——出口地所在银行托收行责任：（1）审查委托申请书，核对单据；（2）缮制托收委托书；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。3．代收行（CollectingBank）——进口方所在地银行代收行的责任：（1）审查委托书，核对单据；（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。4．付款人（Payer或Drawee）——进口商付款人的责任：履行付款义务5、提示行（PresentingBank）——一般在进口方所在地的银行6、通知行（AdvisingBank）——一般在出口方所在地的银行三、托收的种类1、光票托收（Cleancollection）光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。付款人（进口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)发货(3)托收委托书和光票(5)付款或承兑(6)付款(贷记通知)(2)光票和托收申请书(4)提示光票(7)结汇2、跟单托收（DocumentaryCollection）跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。跟单托收也包括不使用汇票的情况。实质要件：代表货权的运输单据。付款人（进口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)发货(6)托收委托书和跟单汇票(8)D/P付款(11)付款(贷记通知)(4)汇票、单据和托收申请书(7)提示跟单汇票(12)结汇(1)合同轮船公司(3)取得单据(5)回单D/A承兑后到期付款(10)提货(9)交出提单付款交单(documentsagainstpayment,D/P)即期付款交单(D/Patsight)远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)承兑交单(documentsagainstacceptance,D/A)委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同

（2）申请书、即期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示付款即期付款交单流程简图（5）付款交单（6）转账（7）货款委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同

（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑远期付款交单流程简图（6）付款交单（7）转账（8）货款（5）承兑留单D/P案例【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/Pafter90days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。分析【问题】日本商人为什么提出此要求？？【分析】日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同

（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑承兑交单流程简图（5）承兑交单（7）转账（8）货款（6）提示付款托收的特点1、比汇款结算方式安全2、结算的基础仍是商业信用3、资金负担仍不平衡4、比汇款的手续稍多、费用稍高四、托收风险从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。托收风险主要来自于：1、市场风险。2、进口国环境变化的风险。3、进口商经营能力的风险。五、托收当中的资金融通（一）对出口商的融资1、托收出口押汇(outwardbills)2、贷款3、使用融通汇票贴现对出口商融资（二）对进口商融资1、凭信托收据借单2、凭银行担保提货3、使用融通汇票贴现对进口商融资信托收据（TrustReceipt，T/R)进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款再偿还代收银行，换回信托收据。由出口商指示，后果由其负责；变成D/P•T/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人。若代收行主动，后果由其负责采用托收方式应注意的问题加强对进口方资信的调查注意选择代收行注意了解进口国家的有关规定注意“D/P”远期方式的使用事先找好代理人出口方应办理保险我国A公司向泰国B公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。货物出运后，汇票及货运单据通过出口地的托收银行寄抵国外代收行，B公司进行了汇票承兑。货抵目的港后，由于用货心切，B商于是出具了信托收据向本地代收行借得货运单据，先行提货转售。当汇票到期时，B商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由A公司直接向B商索取货款。此时距离汇票到期日还有30天。试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性，并提出处理该案的建议。案例分析在远期付款交单的条件下，如果付款日期晚于到货日期，进口商为了抓住有利时机转售货物，可以采取两种做法：一是在付款到期日之前付款赎单，扣除提前付款日至原付款到期日之间的利息，作为进口商享受的一种提前付款的现金折扣。另一种做法是代收行对于资信较好的进口商，允许其凭信托收据借取货运单据，先行提货，于汇票到期时再付清货款，这是代收行自己向进口商提供的信用便利，而与出口商无关。因此，如代收行借出单据后，到期不能收回货款，则应由代收行负责。但如系出口商指示代收行借单，就是由出口商主动授权银行凭信托收据借单给进口商，即所谓远期付款交单凭信托收据借单方式，也就是进口商承兑汇票后凭信托收据先行借单提