《虚拟货币发展问题研究开题报告文献综述4500字》

《虚拟货币的现状、风险与对策》一、选题的目的和意义随着信息化技术建设和网络化进程的不断推进，网络高效、便利的优势也开始逐渐在人们的日常生活中被体现出来，受制于虚拟货币的这些特点，虚拟货币飞快地进入人们的视线中。相对于传统货币，虚拟货币是一种基于网络为基础的虚拟货币。我国相关法律明确规定比特币不具有货币属性，仅仅为虚拟商品。欧洲央行将其作为一种价值的表现形式，简单而言便类似于古代时期贝壳等货币替代品的作用。一些货币金融组织发现比特币虽然有着传统货币的交易、价值储蓄等货币特性，但并不是一种符合国家法律标准真正意义上的货币。因此，关于比特币等虚拟货币能否取代传统货币进入人们的生活中还有这巨大的争议，比如匿名性使比特币被许多违法行为所青睐，给监管带来困难；完全标准化等金融属性暗藏风险，也给洗钱和资本外逃带来便利，吸引了监管层和学者的关注。本文旨在以比特币为例，分析虚拟货币存在的风险和缺陷，并结合比特币的实际，提出几点针对性的风险防范的对策。鉴于目前学术界关于虚拟货币的研究较多，大部分研究多是关于虚拟货币的监管风险和法律风险的研究，缺乏以某一虚拟货币的案例研究，关于比特币的研究也不是很充分，研究有待进一步深入和细化，鉴于此，本文将以比特币为例，来分析虚拟货币的风险和缺陷，本文的研究有利于丰富学术界有关虚拟货币的理论研究体系，具有一定的理论意义；同时，本文的研究可以帮助人们有效规避比特币对经济产生的危机，确保中国金融市场能够安全、稳健的发展;有效改善我国互联网金融的现状，也为我国即将发行的虚拟货币提供监管方向，因而本文的研究还有一定的现实意义。二、研究现状学术界关于比特币的研究在不断增多，国外的学者和国内的学者在研究的侧重点上存在差异，国外学者更注重比特币的定义和监管方面的研究，国内的研究也有比特币的特性、比特币的风险以及比特币的监管三方面的研究。主要的研究成果如下：一是关于比特币的定义方面，StevenMillward（2014）认为比特币价格的大幅度波动是其想加快发展进程和扩大流通范围中最大的障碍。由于其非主权国家发行的特性，导致没有政府和国家金融机构保证其流动性，进而无法流通全球并成为世界货币。因此，为了扩大比特币的流通范围，加快其发展进程，就必须解决比特币的流动性问题，比如考虑建立特殊的银行来保证比特币的流动性。DavidYermack（2014）教授认为比特币很大程度上不具备货币的各项职能，实现的交易量跟整个实体经济相比甚少，远低于接受它的少数商家的每日的交易量。而且与普遍使用的货币的波动率相比，其波动性更高，这将会给用户带来巨大的短期风险。比特币的每日汇率与黄金和各国的法币间几乎没有相关性，增加了比特币使用者的风险。比特币面临每日黑客入侵和盗窃风险，无法使用存款保险银行系统，更加造成比特币使用者的不安。因此，比特币短期内无法成为合格的货币。PeterTwomey（2013）认为比特币不能成为合格的货币，因为其不具备货币应具备的要素，但是他认为比特币与大宗商品类似，可视为商品货币。这是参考欧洲银行的研究报告中对比特币的研究和所做的定义后得出的结论。二是关于比特币的特性方面，刘娟、唐婉容、刘刚(2015)运用事件研究法分析了比特币价格受政策影响的结果。文章认为，政策信息可以通过比特币市场的需求间接影响其价格，对于利空政策，价格先跌后涨，对于利好政策，其价格先涨后跌，但是面对不同国家的利空消息其价格的表现还不相同。不管价格随事件哪种方式的变动，都说明比特币市场的不成熟，也不利于比特币价格的理性发展。孙佳音(2014)对比特币的价格波动进行了四中方法的分析后，认为比特币的发展过程中没有实物价值作为基础，因此比特币的安全性、市场认可度和政策风险是影响比特币价格的主要依据，除此之外其价格也受投资者的预期价格的影响。王熠钰02019)对“区块链+”时代比特币侵财犯罪进行研究，分析了侵犯比特币权益的法律定位，最后认为比特币从法律角度看更应视为一种无记名的有价证券，不仅于民法层面拥有充分的物权理论支撑，同时也能被进一步解释刑法所规定的“财产”，从而为比特币的刑事保护奠定了基础。三是关于比特币的风险方面，张莹、吴洪、方引青(2013)认为比特币虽然可以视为当代的一种颠覆性的金融创新，但是其蕴藏的风险和将会引发的危机值得国家的关注。比如比特币匿名性会给从事非法交易者带来便利，而且比特币这种数字符号没有国家法律的保护和政府的支持，一旦失去信用保障，对其持有者来讲将是一种资产持有风险。比特币的发展缺少相应的法律环境，可能会紊乱金融市场的发展秩序，也不利于金融机构的稳定发展，同样影响央行颁布和实施的对经济的调控政策和央行发行货币的主体地位，进一步对其运行能力造成影响。柳二月(2015)进行了全面分析后表明比特币只覆盖了小众范围，而且与传统货币不同，更类似投资品和支付工具。然后将比特币与传统虚拟货币进行比较后又从微观层面分析出比特币面临的五种风险，其监管风险认为虽然比特币价格高，市值大，但暂时还不对宏观经济产生影响，因此政府还在观望，尚未出台具体的措施。但即便要出台监管措施，也会因比特币自身的设计和特性而难以监管。吴崇攀(2015)分析了中国首例比特币刑事犯罪，并剖析运用比特币进行洗钱的违法犯罪问题。并认为比特币具有匿名性和支付透明的特性，又是通过互联网在线进行交易，无法核实交易双方的具体信息，现在国家对比特币技术的研究不够深入，无法攻破其漏洞并阻止其犯罪事件的发生，这就给不法分子通过比特币进行洗钱提供了便利。四是关于比特币的风险监管对策方面，DerekA.Dion（2014）认为美国法律规定了管理法律的权利在联邦手里，现阶段如果没有专门的法律对比特币加以监管，《印花税支付法案》也许能够规范和控制比特币的发展问题，或者将比特币视为证券来监管，这样美国证券法也同样适用。其同样看重金融机构在比特币欺诈、洗钱和逃税问题上的重要作用。PeterTwomey（2013）认为政府应该明确比特币监管的立法框架，然后再一步步地修正现行法律，规定监管主体，进而更好的监管和规范比特币的发展。进一步防止目前国家中出现的利用比特币进行违法犯罪的活动，也提高了国家金融市场的稳定性。冯春江(2015)阐述了美国在监管比特币和防范其风险方面的主要做法。首先以召开听证会的方式评估了比特币当前面对的四大风险。之后针对评估的风险建立完善和有效的监管体系。其中最重要的是建立针对不同环节的分层监管制度。整个监管过程中都必须渗透对投资者利益保护的风险提示和交易所合规运营的操作规范。杨庆明(2017)对反洗钱金融行动特别行动组(FATF)的反洗钱工作指引进行分析，建议我国应该制定虚拟货币相关反洗钱监管政策法规体系，建立健全虚拟货币反洗钱监管工作机制，加强与国际监管部门之间的信息交流和合作，才能有效对抗虚拟货币洗钱方面的风险。综上所述，学术界对比特币风险的研究正在日趋全面化，但国外学者和国内学者的研究侧重点存在差异，我国关于比特币的风险与国外存在不同，关于比特币的风险防范对策，学术界给出的措施和建议还不是很具体，对此，本文将以比特币为例，来分析虚拟货币的风险和缺陷，并提出相应的风险防范对策。研究内容引言虚拟货币概述虚拟货币定义虚拟货币主要种类（三）比特币的定义二、虚拟货币的运行过程与运行机理（一）虚拟货币的发行过程（二）虚拟货币在非发行商之间的转移过程（三）虚拟货币的回收过程（四）虚拟货币基本运行过程的组合三、虚拟货币的财产属性、法律规范（一）虚拟货币的财产属性（二）虚拟货币的法律定位四、比特币的发展现状（一）比特币与传统虚拟货币的比较（一）国外比特币的历史与现状（二）国内比特币的历史与现状五、比特币的风险（一）投资风险（二）洗钱风险（三）支付风险（四）平台技术问题六、虚拟货币风险的整治对策（一）建立适度的市场准入限制（二）建立网络虚拟银行（三）实行准备金制度（四）确定对虚拟货币征税（五）加强对比特币洗钱的打击七、虚拟货币发展的预测（一）市场对虚拟货币具有客观需求（二）法定数字货币短期内难以正式推出（三）民间稳定币和受监管稳定币料将不断出现总结参考文献四、研究方法本文的研究方法如下：（1）文献研究法：通过收集虚拟货币和比特币方面的文献，并对文献进行整理、分析和总结，找出虚拟货币和比特币的概念以及相关基础理论，为本文的研究奠定理论基础。（2）定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的分析，对获得的各种文献资料进行事物本质的认识和内在发展规律的了解。本文通过文献综述部分和比特币的概念及相关理论部分详细介绍了比特币的本质，因此能全面的分析比特币的特点及其所带来的风险。（3）案例分析法：本文在分析虚拟货币风险和缺陷方面，以比特币为例进行分析，明确了其风险和缺陷，并提出了相应的风险防范对策。五、进度安排2019年9月20日—2019年10月18日：撰写开题报告，进行开题答辩2019年9月20日—2019年10月18日：撰写论文初稿，填写周记录表2020年1月1日—2020年1月30日：完成初稿，中期检查2020年2月1日—2020年2月28日：修改初稿，完成二稿2020年3月1日—2020年4月1日：修改二稿，完成定稿2020年4月2日-2020年5月25日：毕业论文查重，论文答辩参考文献[1]时延安,王熠珏.比特币洗钱犯罪的刑事治理[J].国家检察官学院学报,2019,27(02):47-62.[2]贺立.美国虚拟货币监管经验及对我国的启示[J].武汉金融,2018(07):54-58.[3]雷捷,罗良文.比特币风险及其监管体系构建[J].财会月刊,2018(11):166-171.[4]丁晓蔚,高淑萍.虚拟货币:金融及舆情风险管理探讨[J].现代传播(中国传媒大学学报),2018,40(01):133-139.[5]王寰.比特币引发的国际逃税避税问题及其法律应对[J].税务研究,2018(01):81-87.[6]黄震.数字货币交易市场亟待监管介入[J].中国党政干部论坛,2017(07):79-83.[7]邓建鹏.网络虚拟货币的域外立法[J].中国金融,2017(04):85-86.[8]温信祥,张蓓.数字货币对货币政策的影响[J].中国金融,2016(17):24-26.[9]王信,任哲.虚拟货币及其监管应对[J].中国金融,2016(17):22-23.[10]王许寨.虚拟货币交易的税收征管国际经验及启示[J].财会通讯,2016(23):122-126+129.[11]师秀霞.虚拟货币洗钱风险的法律规制[J].南方金融,2016(06):81-88.[12]张文佳.试论虚拟货币的风险和监管策略[J].武汉金融,2016(04):31-33.[13]王谦,戢增艳.网络货币的产生与应对策略研究[J].经济学家,2015(09):86-95.[14]罗海滨,陈明.虚拟货币风险分析及监管建议——以比特币为例[J].地方财政研究,2015(08):92-96.[15]刘刚,刘娟,唐婉容.比特币价格波动与虚拟货币风险防范——基于中美政策信息的事件研究法[J].广东财经大学学报,2015,30(03):30-40.[16]谷洲洋.谈虚拟货币及其风险防范问题[J].商业经济研究,2015(10):109-111.[17]冯春江.美国防范虚拟货币风险的主要做法及启示[J].武汉金融,2015(02):42-44.[18]曲磊,郭宏波.比特币等虚拟货币金融犯罪风险前瞻[J].经济研究参考,2014(68):60-63+72.[19]龚振中.虚拟货币征税若干问题探讨[J].税务研究,2014(12):69-71.[20]万伟.从比特币看我国虚拟货币的风险及对策[J].金融与经济,2014(07):85-86.[21]张琳,向晓丹,李源,康瀚文.网络虚拟货币发展及现实风险分析[J].西