第五章 国际贸易支付

第五章国际贸易支付简介：国际贸易支付通常使用票据而非现金，通过银行进行票据及其种类:我国票据法仅规定票据是指汇票、本票和支票I 汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人见票即付或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人、其指定人或持票人的书面支付命令(票据)(参考我国票据法上的定义第19条)。II 本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。III 支票：支票是指以银行为付款人的即期汇票（Achequeisabillofexchangedrawnbankpayableondamand）。具体来说，支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。一、支付工具(一)、汇票1.汇票的含义和基本内容

汇票（BillofExchange;Draft)是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。各国票据法对汇票内容的规定不同，一般认为应包括下列基本的内容：1)一般载明“汇票”字样。2)无条件支付命令。3)一定金额。汇票金额依据发票开立，若卖方无汇票，也可通过发票要求买方付款．但是汇票可转让，有利于资金融通．4)付款期限。5)付款地点。6)受票人（Drawee），又称付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。7)受款人（Payee）。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。8)出票日期。9)出票地点。10)出票人签字。上述基本内容，一般为汇票的要项，但并不是汇票的全部内容。按照各国票据法的规定，汇票的要项必须齐全，否则受票人有权拒付。汇票一般一式两份,均为正本．若两份同时以不同方式寄出,若一份先到达,另一份自动失效．

2.汇票的种类票据从不同的角度可分为以下几种：

1)按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。

(1)银行汇票(Banker’sDraft)。是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。

(2)商业票据(CommercialDraft)。是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号，个人，也可以使行的汇票。

2)按照有无随附商业单据，汇票可分光票和跟单汇票。

(1)光票（CleanBill）。是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。

(2)跟单汇票（DocumentaryBill）。是指附带有商业单据的汇票。一般意即汇票后附有运输单据．商业汇票一般为跟单汇票。

3)按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。

(1)即期汇票（SightDraft）。是指在提示或见票时立即付款的汇票。即期汇票一般应在２４小时之内付款，如遇节假日顺延．

(2)远期汇票（TimeBillorUsanceBill）。是指在一定期限或特定日期付款的汇票。远期汇票的付款时间一般不能超过９０天远期汇票的付款时间，有以下几种规定方法：①见票后若干天付款（AtXXdaysaftersight）。②出票后若干天付款（AtXXdaysafterdate）③提单签发日后若干天付款（AtXXdaysafterdateofBillofLading）。④指定日期付款（FixedDate）。一张汇票往往可以同时具备几种性质，例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票；一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。

3.汇票的使用1)出票（Issue）

在出票时，对受款人通常有三种写法：(1)限制性抬头

(2)指示性抬头

(3)持票人或来人抬头

2)提示(Presentation)(1)付款提示

(2)承兑提示

3)承兑（Acceptance）

4)付款（Payment）

5)背书(Endorsement)6)拒付

（二）本票和支票

1.本票本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承兑。简言之，本票是出票人对受款人承兑无条件支付一定金额的票据。本票可分为商业本票和银行本票。

2.支票支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。

二、汇付和托收支付方式：常用的有汇付(Remittance)，托收(Collection)和信用证(L/C)汇付有信汇(mailtransfer)、电汇(telegraphictransfer)和票汇(demanddraft)托收有付款交单(DocumentsAgainstPayment)、承兑交单(DocumentsAgainstAcceptance)信用证（LetterofCredit,L/C)I 银行信用证的作用:担保、融资和便利信用证的法律：国内法和国际惯例（跟单信用证统一惯例500和600号，也即UCP500和UCP600）♦汇付

1.汇付方式的当事人汇付(Remittance)又称汇款,支付款人主动通过银行或其他途径将款项交收款人。对外贸易的货款如采用汇付，一般是由卖方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行汇交给买方。在汇付业务中，通常有四个关系人：1)汇款人（Remitter）即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人2)收款人。即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。3)汇出行。即受汇款人的委托汇出款项的银行，通常是进口地的银行。4)汇入行。即受汇出行委托解付汇款的银行。因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。

2.汇付的种类汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种。

1)信汇。是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人受到汇款的时间较迟。2)电汇。是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行），指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。3)票汇。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。3.汇付方式在国际贸易中的使用合同中的汇付条款举例如下：1)买方应于某年某月某日前将全部货款用电汇（信汇/票汇）方式汇付给卖方。2)卖方须于合同签署后30天内通过某某银行电汇货款的10%，计某某美元作为订金付给卖方。♦托收制度

托收(Collection)是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收方式一般都通过银行办理，所以又叫银行托收。银行托收的基本做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过它在进口地的代理行或往来银行（代理行）代向进口人收取货款。

1．托收方式的当事人

托收方式的当事人主要有：

1）委托人(Principal)。是指委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。

2）托收银行(RemittingBank)。是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。

3）代收银行(CollectingBank)。是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。

4）付款人（Drawee）。是指应付款的人，在采用汇票时，即为汇票的受票人，也就是进口人。

2．托收的种类

1）付款交单(DocumentsagainstPayment,简称D/P)(1)即期付款交单(DocumentsagainstPaymentatsight,简称D/Patsight)(2)远期付款交单(DocumentsagainstPaymentaftersight,简称D/Paftersight)2）承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,简称D/A）

3．几种托收方式流程如下：

1）即期付款交单（1）进出口人在贸易合同中，规定采用即期付款交单方式支付。（2）出口人按合同规定装货后，填写托收委托书，开除即期汇票，连同全套货运单据送交托收银行代收货款。（3）托收行将汇票连同货运单据，并说明托收委托书上各项指示，寄交进口地代理银行，即代收银行。（4）代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做出付款提示。♦托收制度

（5）进口人付清货款，赎取全套货运单据。

（6）代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转账。（7）托收行将货款交给出口人。

2）远期付款交单（1）进出口人在合同中，规定用远期付款交单方式支付。（2）出口人按照合同规定装货后，填写托收委托书，声明“付款交单”，开出远期汇票，连同全套货运单据送交托收银行代收货款。（3）托收行将汇票连同货运单据，并说明托收委托书上各项指示，寄交进口地代理银行，即代收银行。（4）代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做出承兑提示。（5）进口人承兑汇票后，提示行保留汇票及全套单据。（6）在到期日代收行做出付款提示。进口人付货款，赎取全套货运单据。（7）代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转账。（8）托收行将货款交给出口人。

3）承兑交单（1）进出口人在贸易合同中，规定采用承兑交单方式支付。（2）出口人按照合同规定连同全套货运单据，填写托收委托书，声明“承兑交单”，开出远期汇票连同全套货运单据，送交托收银行代收货款。（3）托收行将汇票连同货运单据并说明委托书上各项指示，寄交进口地代理银行，即代收银行（4）代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做出承兑提示。（5）进口人承兑汇票后，取得全套货运单据，代收行保留汇票。（6）在到期日代收行再作付款提示。进口人付清货款。（7）代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转账。（8）托收行将货款交个出口人。♦托收制度

4.托收的性质及其利弊

5.托收的国际惯例

国际商会于1995年通过了新的托收国际惯例《托收统一规则》（UniformRulesforCollectionPublicationNo.522）(即国际商会第522号出版物)，其主要内容有：

1）银行办理托收业务应以出口方发出的托收指示为准。

2）托收的内容应明确写明。

3）严格规定了付款交单和承兑交单的区别。

4）银行没有义务为卖方保存出口货物。

5）银行审核出口人提交的单据只对表面是否相符做评定，对单据的真伪银行不负责任。

6）托收人在托收指示中指明一位代表替其代理货物时，代收行不接受代表的指示，只接受托收委托书中的指示。

7）一但托收被拒付，提示行应将拒付事实及时通知托收行，以便通知出口方；出口人收到通知后60天之内，应及时表态；无论出口方表态与否，提示行有权将单据退回，不再管理。

♦托收制度

6．使用托收方式应注意的问题

1）调查和考虑进口人的资信情况和经营作风，成交金额应妥善掌握，不宜超过其信用程度。

2）了解进口国的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失。了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法，影响安全迅速收汇。

3）由于采用托收方式可使卖方减轻库存积压，是扩大出口的有力的非价格竞争手段。；来料加工、来件装配等业务中，可采用托收方式结付。

4）出口合同应争取CIF条件成交，由出口人办理货运保险；或也可投保出口信用证。在不采取CIF条件时，应投保卖方利益险。

5）对托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期检查，及时催收清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。

7．合同中的托收条款

1）即期付款交单。

2）远期付款交单。三、信用证支付跟单信用证统一惯例600号（TheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,2007Revision,ICCPublicationNo.600,简称UCP600）一.信用证概述： １.定义（Definition）（UCP600第2条） 信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺(与500号的定义比较).根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（500号出版物）（即《UCPpublicationNo.500》）的规定，信用证指一项约定（arrangement），根据此约定，银行（即开证行）依照客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据，向第三人（受益人）或其指定人付款，或承兑受益人开立的汇票并且付款；或授权另一家银行凭规定的单据付款、承兑并支付汇票，或授权另一银行议付。⑵.开证行应劝阻申请人将基础合同、形式发票或其它类似文件的副本作为信用证整体组成部分的作法(UCP600号新增加的部分)。◆信用证有关当事人之间的关系：一般情况下，开证行即为付款行，通知行即为议付行，并且不存在保兑行，信用证的当事人主要有四个，即开证申请人（applicant）、开证行/付款行（issuingbank/payingbank）、通知行/议付行（advisingbank/negotiatingbank）和受益人（beneficiary）。

2.信用证与合同（Creditsv.ContractsUCP600第4条）⑴.就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。其关系主要包括以下几个方面：⑴．开证申请人与开证行之间的关系：开证申请人申请开证，应向开证行提交开证申请书。开证申请书包括两部分内容：①信用证的内容。

②开证申请人对开证选择申明。⑵．开证行与受益人之间的关系：⑶．通知行与其他当事人之间的关系：⑷．开证申请人与受益人之间的关系。⒊信用证的特点：⑴．信用证是开证行的付款保证（undertaking）。⑵．信用证是一项独立的书面付款凭证。⑶．信用证是纯单证交易。信用证各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。※单据与货物／服务／行为（Documentsv.Goods,ServicesorPerformance）（第5条）※银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为；※开证行的承诺（IssuingBankUndertaking)(特别是第7条c款）※保兑行的承诺（ConfirmingBankUndertaking）（第8条）保兑行可进行无追索权的议付※信用证及修改的通知（AdvisingofCreditsandAmendments）（第9条）※修改（Amendments）（第10条）不允许接受部分修改※指定（Nomination）（第12条）指定行与议付行,保兑行的关系※银行间偿付约定（Bank-to-BankReimbursementArrangements）（第13条）⒋信用证的分类：⑴．光票信用证与跟单信用证：①光票信用证（CleanL/C）：是不附单据的信用证。②跟单信用证（documentarycredit/documentL/C）是附随单据的信用证，付款行凭信用证规定的单据支付信用证项下的款项。跟单信用证最主要的附随单据是货物装运单据。主要用于贸易结算，是当前国际贸易支付的主要方式。⑵．可撤销信用证与不可撤销信用证：①可撤销信用证（revocableL/C）：指开证行不必征求受益人同意而可以随时撤销或修改的信用证。但是，如果另一银行在收到撤销或修改信用证的通知以前，已经凭符合信用证条款的单据办理付款、承兑和议付，那么，开证行必须予以偿付。②不可撤销信用证（irrevocableL/C）：是指开证行不得单方面修改或撤销的信用证。

UCP500第6条C款规定，信用证没有明确表示是可能撤销或不可撤销的，则应视为不可撤销。⑶．保兑信用证（confirmedL/C）与非保兑信用证（unconfirmedL/C）保兑信用证是指开证行开立的信用证，有另一银行作付款保证。没有经过保兑的信用证为非保兑信用证。信用证经过保兑后保兑行与开证行一样，对信用证项下款项的支付负有第一位的保证责任。由于保兑信用证有两家银行作付款承诺，受益人收款更加安全可靠。信用证的保兑由受益人向开证行提出要求，经开证行同意，授权另一银行对信用证加以保兑。当然了，只有不可撤销信用证才能加以保兑。⑷．即期信用证与远期信用证：从付款方式上分①即期信用证（SightL/C）是指银行收到符合信用证条款的单据/汇票后即期付款的信用证。②远期信用证（UsanceL/C）是指银行收到符合信用证条款的单据后，于信用证规定的到期日付款的信用证。⑸．可转让信用证与不可转让信用证：可转让信用证（TransferableL/C）是指受益人可以要求被授权的银行（转让行）将信用证全部或部分权利转让给另一个或数个受益人的信用证。只有开证行明确指明“可转让”的信用证方可转让，使用“可分割”（divisible）、“可分开”（fractional）、“可让渡”（assignable）和“可转移”（transmissible）之类词语，不能视为“可转让”。可转让信用证可以转让给许多人，但只能转让一次，不允许第二受益人再转让。其中，第一受益人一般是国际货物买卖合同中的卖方，第二受益人是该合同货物的实际供应者。⑹．备用信用证（Stand-byL/C）：是一种银行保证性质的付款承诺。传统的跟单信用证主要用于支付买卖合同项下的货款，而备用信用证则主要用于付款保证。在备用信用证的有效期内，如果开证申请人违约，受益人可以凭该信用证开具汇票，并且提交一份关于开证申请人违约情况的申明书，要求开证行按备用信用证的规定付款；如果开证申请人依约履行合同，则该信用证不必使用，因此称为备用信用证。即它并不是货款的一种支付方式，而是一种银行担保，即备用信用证的开证行保证在主债务人不履行其义务时，便由该银行负担付款责任。⒌信用证支付的一般流程：开证行（进口地银行）（issuingbank）开证申请人（applicant）（买方/进口商）通知行/议付行（advisingbank/negotiatingbank）受益人（beneficiary）（卖方/出口商）备货装船出口申请开证付款赎单航空邮寄L/C索汇付款通知L/C开立L/C备单/议付审单付款二．L/C交易的基本原则：㈠．L/C独立性原则（autonomyofCredit）：㈡．L/C严格相符原则（Strictcompliance）：⒈单证表面相符。银行在审查单据时，只负责审查其表面上是否与信用证条款相符，即单据的文字是否与信用证条款一致即可。至于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力，或单据上规定的或附加的一般或特殊条件等，银行概不负责。⒉严格一致。在信用证交易中，银行在审单时实行单据与信用证严格一致原则，即“单证一致”（受益人交付的单据如提单与信用证规定一致）和“单单一致”（单据与单据之间一致）即可向受益人付款。如果单据与信用证的指示不符，银行可以也应该拒付，否则将自担风险。总之，只要单据上存在任何不符点，哪怕是微不足道的，银行都有权拒收单据。UCP500A4B款和D款项规定：“开证行或其他指定银行在收到单据时，必须仅以单据来确定它们是否表面符合信用证条款。如单据表面上不符合信用证条款，银行可拒绝接受单据，但必须以电迅方式或其他快捷方式将通知发送给寄送单据的银行或受益人”。

单据中的拼写错误（misspell-ings）或打字错误(typingerrors)：

单据中哪些不符之处应被看成是拼写错误，又有哪些拼写错误不应被视为不符点呢？CASESTUDYQ1：提单上的被通知方notifyparty“Sofan”错误地拼写成“Soran”，是否构成不符点？Q2：备用证要求受益人提交的汇票中显示：“该汇票是根据‘86-122-S’信用证开出的。”但受益人提交的汇票中显示信用证号码为：“86-122-5”。Q3：postalcodeintheapplicant‘saddressread“10001”insteadof“10010”.Q6：受益人证明证明将信用证下规定的单据的一套副本已寄往申请人，该证明显示出具日期为Feb.4,而提交的发票日期却为Feb.10。开证行以此拒付。交单的议付行声称受益人证明的出具日期是打字错误，是将“Feb14”错打成了“Feb4”。Q7：在提单的货描中，单词“delivered”错打成“deliverd”（1999Lloyd’sRep255）Q5：发票和空运单上显示受益人地址中的“St.Blass”应为L/C中的“St.Glass”.地址中的其他信息正确。Q4：信用证中错误地显示受益人名称为“SungJinElectronicsCo.Ltd.”，而受益人提交的单据中显示了正确的名称“SungJunElectronicsCo.,Ltd.”1）单词中的拼写或打字错误不构成另一个单词，从而不构成歧义的，一般不视为不符点。

2）拼写或打字错误有可能导致歧义或产生实质性影响的，则要结合语境、联系提交的其他单据作出综合判断。3）ICC对信用证审单标准有放松的趋势，似乎越来越倾向强调不符点的实质性。但这势必影响到信用证机制的确定性、迅急性、高效性和低成本化。解决问题的原则：■《UCP600》的具体规定：◆审核单据的标准（StandardforExaminationof Documents）（第14条）◆相符提示（ComplyingPresentation）（第15条）◆不符单据及不符点的放弃与通知（DiscrepantDocuments, WaiverandNotice）（第16条）◆提单（BillofLading）（第20条）◆保险单据及保险范围（InsuranceDocumentand Coverage）（第28条）◆关于单据有效性的免责（DisclaimeronEffectivenessof Documents）（第34条等）◆可转让信用证（TransferableCredits）（第38条）㈢．《UCP》规定的银行“免责”事项:（34—37条)⒈“四不管”：⑴．不管货物。

对于单据所代表的货物的描述、重量、品质、状况、包装、交货、价格或存在及货物的真实情况如何，银行概不负责；⑵．不管买卖。⑶．不管买卖合同。⑷．不管买卖双方的资信状况。信用证欺诈的警惕：①考查对方的名称，审查其资信状况；②应当要求对方签署“不可撤销L/C”，考查银行资信；③应当对自己的条款进行详尽解释。⒉信息传递：银行对函件、单据传递过程中发生的延误、遗失、残缺所造成的后果，概不负责；对专门术语的翻译、解释上的错误概不承担责任。⒊不可抗力（ActofGod/forcemajeure）：第36条指合同订立后履行完毕前所发生的不能预见、不可避免并且不能克服的客观情形。（Unforeseeable,UnavoidableinsurmountableobjectiveCircumstances）情势变更：ChangedCircumstances⑴．不可抗力的构成要件：①发生原因：自然原因；社会因素。②时间要件：合同期限内③控制程度：需是不能克服的④人为条件：是否是人为的⑵．后果：对进出口双方而言，遭受不可抗力的一方必须承担两项义务：①通知义务：尽可能快地、在合理的时间内通知对方；②证明义务：由具有公信力的单位出具证明并盖单。

对银行而言，则延迟履行或暂缓履约。案例：买卖双方A、B以CIF签订买卖合同，约定在12月31日之前装船（Shippment）。但到12月15日时卖方A方所在地发生地震，使A出卖货物价格猛涨，且交通中断。A想在本地出卖高价，则告诉B解除合同，且出具不可抗力的证明。B告A同意延迟交付，但不同意解除合同。问：A能否以不可抗力作为理由解除合同？为什么？㈣．信用证欺诈的法律救济—欺诈例外原则⒈信用证欺诈例外原则概念：指在肯定信用证独立抽象原则的基础上，允许银行在存在欺诈的情况下有权拒付或承兑汇票；受欺诈的买方也可请求银行不予付款承兑，或要求法院发出止付令禁止银行对信用证的付款或承兑。⒉美国法规定：应当认为，欺诈例外原则最先是由1941年美国纽约州最高法院在一个判例中提出的。审理本案的大法官指出：“我深信本案情况有所不同，它争论的并不仅仅是买卖双方违反货物质量的担保问题，而是卖方故意不装运买方指定的货物。当银行在付款之前已经获悉了卖方具有欺诈行为的情况下，信用证独立原则对于保护肆无忌惮的卖方是不能扩大适用的。”

本案中由于卖方的欺诈行为在汇票和单据被提示付款前已经提请银行注意，于是法院裁定禁止银行付款。该案判决后，美国又在若干案件中以卖方有欺诈行为为由，下令禁止银行按信用证付款，都实行了“信用证欺诈例外原则”。后来在美国《U．C．C》中首先确立了信用证欺诈例外原则，该法典A5—114C2规定：“除非另有协议，当各项单据表面看来符合信用证规定，但．．．其中某项必要单据是虚假、伪造或交易中存在欺诈时：①如果提出兑付要求的是议付银行；或是取得信用证项下之汇票或交付命令的正当持票人或善意购买人，开证行必须兑付汇票或支付命令；②在其他情况下，相对于开证申请人而言，开证行只要善意作为，就可以兑付汇票或支付命令，即使开证申请人已向开证行发出通知，说明单据上存在欺诈