第六章-国际货款的收付

第六章：国际货款的收付摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是本书的重点章节。第一节：支付工具第二节：汇付与托收第三节：信用证第四节：银行保函第五节：国际保理第六节：各种支付方式的选用2/5/20231国际贸易实务讲义第一节：支付工具一、汇票（BillofExchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义：由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。（二）汇票的基本内容1、绝对记载事项(见我国《票据法》的规定）p195

2/5/20232国际贸易实务讲义2、相对记载事项（1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）（2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）（3）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）（4）汇票编号（5）出票依据（6）付一不付二或付二不付一（7）利息和利率3、汇票的基本当事人出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、受款人（Payee）或收款人汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。2/5/20233国际贸易实务讲义（三）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）:出票人和受票人均为银行。（2）商业汇票（CommercialDraft）：出票人是商号或个人，付款人是商号、个人或银行的汇票。2、按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票：不带商业票据的汇票。（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）：附带有商业单据的汇票。3、按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）：在提示或见票时立即付款的汇票。（2）远期汇票（UsanceBillorTimeBill）：在一定期限或特定日期付款的汇票。2/5/20234国际贸易实务讲义见票后若干天付款（At**daysaftersight)出票后若干天付款(At**daysafterdate)提单签发后若干天付款(At**daysafterdateofBilloflading)指定日期付款(Fixeddate)2/5/20235国际贸易实务讲义(四）汇票的使用1、出票（Issue）受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（RestrictivePayee)（2）指示性抬头(Toorder)（3）持票人或来人抬头(Tobearer)一张汇票可同时具备几种性质由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（）。A、商业汇票B、银行汇票C、即期汇票D、跟单汇票2/5/20236国际贸易实务讲义2、提示（Presentation）（1）付款提示:持票人向付款人提交汇票，要求付款的行为。（2）承兑提示：持票人向付款人提交远期汇票，付款人见票后办理承兑手续，承诺到期时付款的行为。3、承兑（Acceptance）：付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。4、付款（Payment）汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。

2/5/20237国际贸易实务讲义5、背书（Endorsement）（1）背书方式空白背书（BlankEndorsement）或不记名背书特别背书（SpecialEndorsement）或记名背书（2）前手（Priorparty）与后手（Subsequentparty）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。（3）贴现（Discount)6、拒付（Dishonour）或退票注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。

2/5/20238国际贸易实务讲义票据的特性1.流通性:流通转让在英美法中,转让有三种类型:让与、转让与票据的流通Ａ让与：债权的让与，如合同的转让。受让人的权利要受到转让人权利缺陷的影响。如Ａ（卖方）与Ｂ（买方）签订了一份合同，Ａ将合同的应收货款转让给Ｃ，如果Ａ的货物有问题或没有交货，Ｂ可以对Ｃ拒付货款。2/5/20239国际贸易实务讲义Ｂ转让：指物权凭证的转让，如提单、保险单的转让，但受让人的权利不能优于出让人，如果出让人的权利有缺陷，则受让人所取得的也是一种有缺陷的权利。如甲窃取了乙的提单，并把它转让给丙，即使丙是善意的、支付了对价的受让人，由于甲对该提单无合法的权利，丙也不能对该提单取得合法的权利。一旦乙发现被窃，有权要求丙返还提单。2/5/202310国际贸易实务讲义流通转让：是票据的基本特性，善意的、支付了对价的受让人可以取得优于前手的权利，不受前手的权利缺陷的影响。如甲将从乙处偷来的票据转让给了丙，丙因不知情对票据支付了对价，乙就不能要求丙归还票据。2/5/202311国际贸易实务讲义２.无因性：票据受让人无需调查出票、转让原因，只要票据记载合格，他就能取得票据文义载明的权利。即票据本身与其基础关系相分离。票据的基础关系包括出票人与付款人之间的权利义务关系和出票人与收款人、背书人与被背书人之间的对价关系。票据上的权利义务关系一经成立，即与原因关系相脱离，不论其原因关系是否有效，是否存在，都不影响票据的效力。票据的无因性是票据得以流通。2/5/202312国际贸易实务讲义３要式性：指票据的作成必须符合法定的形式要求。记载项目必须齐全，符合规定。４.提示性：债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能获得票款。票据法规定了票据的提示期限，超过期限则丧失票据权利。５.返还性：持票人领到票款时，应将签收到的票据还给付款人，从而结束票据的流通。2/5/202313国际贸易实务讲义案例分析：材料公司诉建筑公司不支付汇票案1995年２月，建筑公司从钢铁厂购进一批钢材，价款５万元。建筑公司为钢铁厂开出一张有建筑公司为出票人和付款人、以钢铁厂为受款人的３个月付款的商业承兑汇票。３月，钢铁厂从材料公司购进一批材料，价款５万，钢铁厂就把汇票背书转让给材料公司。５月付款期限到期，当材料公司把汇票提交建筑公司要求付款时建筑公司拒绝付款，理由是钢铁厂提供的材料不合格。试对此案例进行分析。2/5/202314国际贸易实务讲义二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定义本票是一种无条件的书面支付承诺（UnconditionalPromiseinWriting）（二）本票的基本内容（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）（四）本票与汇票的区别2/5/202315国际贸易实务讲义三、支票（Check）（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票（二）支票的基本内容无条件支付命令、付款银行名称、出票人签字、出票日期和地点、付款地点、一定金额、收款人或其他指定人2/5/202316国际贸易实务讲义出票人开立支票前需要办理支票存款帐户，开立要求：使用本名，存入一定资金，预留签名和印章。（三）支票特点所有支票都是即期付款的支票的付款人仅为银行，汇票、本票付款人可以是银行，也可以是一般企业和个人。支票有划线和保付制度，以防止假冒和便于流通。支票签发时，出票人与付款人之间须有资金关系，汇票出票人和付款人之间不必先有资金关系，本票的出票人即是付款人，无所谓双方间的资金关系支票的当事人有三个：出票人，付款人和收款人，与汇票一致，而本票的当事人只有两个，即出票人和付款人。2/5/202317国际贸易实务讲义（三）支票的种类1、普通支票：可以通过银行转帐或提取现金，万一遗失易被冒领。现金支票与转帐支票2、划线支票：在支票正面划有两条平行线的支票。只能用于转帐，不能提取现金。3、保付支票：为避免出票人开出空头支票，收款人要求银行对支票保付，加盖“保付”并签字。该支票流通性强。2/5/202318国际贸易实务讲义（四）支票的有效期《日内瓦统一法》规定：8天(本国)20天(同洲)70天(全球)追索期:6个月2/5/202319国际贸易实务讲义第二节：汇付与托收一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人1、汇付的含义：付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。2、汇付的当事人汇款人（Remitter）：进口人收款人（Payee）：出口人汇出行（RemittingBank）：受汇款人委托汇出款项的银行汇入行（PayingBank）或解付行：受汇出行委托解付汇款的银行。支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。2/5/202320国际贸易实务讲义（二）汇付的种类1、信汇（M/T）：汇出行应汇款人的申请，以航邮的方式将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额该收款人的汇款方式。2、电汇（T/T）：汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给汇入行指示解付一定金额给收款人的汇款方式。电、信汇程序图：2/5/202321国际贸易实务讲义1.汇款人与收款人商定采用信汇收款人汇款人2.电汇、信汇申请书并交款付费汇出行汇入行3.电/信汇委托书7.付讫借记通知6.付款5.收据4.汇款通知2/5/202322国际贸易实务讲义3、票汇（D/D）：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。（1）票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票（2）D/D与M/T、T/T的区别汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。2/5/202323国际贸易实务讲义1.汇款人与收款人商定采用票汇收款人汇款人2.票汇申请书并交款付费汇出行（出票人）汇入行（付款人）4.票汇通知书8付讫借记通知7付款6.银行即期汇票3银行即期汇票5.银行即期汇票2/5/202324国际贸易实务讲义（三）汇付的特点1.风险大2.资金负担不平衡3.手续简便，费用少（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用1、货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2、预付货款（PaymentinAdvance）汇付一般用于从属费用的结算：运费、保险费、佣金、退款、赔款、广告费、包装费、延期付款的利息等。2/5/202325国际贸易实务讲义二托收（一）托收的含义：债权人（出口方）出具债权凭证（汇票、本票、支票）委托银行向债务人（进口方）收取货款的支付方式。(二)、托收方式的当事人。（1）委托人(Principal)。委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人。（2）托收银行(RemittingBank)。接受委托人的委托，办理托收业务的银行。（3）代理银行(CollectingBank)。接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。通常是托收银行的国外分行或代理行。（4）提示行(PresentingBank)。向付款人作出提示汇票和单据的银行。（5）付款人（受票人）。通常为进口人。（6）需要时的代理。在托收业务中，如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜，称为“需要时的代理”。

2/5/202326国际贸易实务讲义2、托收方式的当事人之间的关系。（1）委托人与付款人的关系。（买卖关系，受买卖合同的约束）（2）委托人与托收银行的关系。（委托代理关系，受委托申请书的约束）（3）托收银行与代收银行的关系。（委托代理关系，受代理合同的约束）（4）代收银行与付款人的关系。（不存在任何合同关系）

2/5/202327国际贸易实务讲义（三）托收的分类：光票托收（CleanCollection）：金融单据不附有商业单据的托收。跟单托收（DocumentaryCollection）：金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。2/5/202328国际贸易实务讲义跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交单(DocumentsagainstPaymentatsight,D/Patsight)。～是指出口人发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据。即期付款交单的程序图：2/5/202329国际贸易实务讲义委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同

（2）申请书、即期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示付款即期付款交单流程简图（5）付款交单（6）转账（7）货款2/5/202330国际贸易实务讲义（1）合同规定用即期付款交单方式（2）出口商按合同规定装货后，填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据叫托收行代收货款。（3）托收行缮制托收委托书，连同汇票、货运单据送交代收行委托收款。（4）代收行按照委托书的指示向买方提示汇票与单据（5）买方审单无误后付款,代收行向买方交单（6）代收行办理转帐并通知托收行款已收妥（7）托收行向卖方交款2/5/202331国际贸易实务讲义(2)远期付款交单（D/Paftersight）远期付款交单的程序图：

若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单凭信托收据借单（如D/P.T/R）2/5/202332国际贸易实务讲义委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同

（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑远期付款交单流程简图（6）付款交单（7）转账（8）货款（5）承兑留单2/5/202333国际贸易实务讲义（1）合同规定用远期付款交单方式（2）出口商按合同规定装货后，填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据叫托收行代收货款。（3）托收行缮制托收委托书，连同汇票、货运单据送交代收行委托收款。（4）代收行按照委托书的指示向买方提示汇票与单据，进口商承兑，代收行收回汇票与单据。（5）买方在汇票到期时付款。（6）代收行向买方交单（7）代收行办理转帐并通知托收行款已收妥（8）托收行向卖方交款2/5/202334国际贸易实务讲义如果付款日晚于到货日期，买方可以采取两种做法取得货物：A、在付款到期日之前提前付款续单，扣除提前付款日至原付款到期日之间的利息，作为买方享受的一种提前付款的现金折扣；B、凭买方信托收据借单：信托收据(TrustReceipt)是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人的身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物的所有权仍属银行。

2/5/202335国际贸易实务讲义代收行同意借单。汇票到期不能收到货款，则代收行应对委托人负全部责任。出口人同意借单。即所谓的付款交单凭信托收据借单。是指出口人主动授权银行凭信托收据借单给进口人，日后如果进口人在汇票到期时拒付，则与银行无关。2/5/202336国际贸易实务讲义案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？2/5/202337国际贸易实务讲义案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。

2/5/202338国际贸易实务讲义委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同

（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑承兑交单流程简图（5）承兑交单（7）转账（8）货款（6）提示付款2/5/202339国际贸易实务讲义2、承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收D/A的程序图：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/PaftersightD/Patsight（四）《URC522号》若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。2/5/202340国际贸易实务讲义(五）托收的性质极其利弊。托收的性质为商业信用。银行有“三不管”：一是不负责审查单据；二是不负责买方是否付款；三是不负责货物的真实情况。因此跟单托收对出口人有一定风险，但对进口人却很有利，他不但可以免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用开支，而且有利于资金融通和周转。由于托收对进口商有利，所以在出口业务中采用托收，有利于调动进口商采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，故出口商都把采用托收作为推销库存货物和加强对外竞销的手段。

2/5/202341国际贸易实务讲义（六）托收的性质与特点托收属于逆汇。托收属于商业信用（使用商业汇票）托收总体上有利于买方，不利于卖方。（七）使用托收方式应注意的问题正确选择托收行与代收行出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。出口方慎重选择D/P远期了解进口国外汇管制情况了解进口国特殊商业习惯调查资信正确缮制提单抬头人提供齐全的托收单据2/5/202342国际贸易实务讲义（七）托收条款应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。出口信用险（ExportCreditInsurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。2/5/202343国际贸易实务讲义第三节信用证（LetterofCreditL/C）(一)含义:是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.受益人开证申请人开证行2/5/202344国际贸易实务讲义第三节：信用证（LetterofCredit,L/C)（二）L/C的特点1、L/C属于银行信用是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。也是开证银行对受益人的一种保证，只要受益人履行信用证所规定的条件，即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款。因此，在信用证支付方式下，开证行成为首要付款人，故属于银行信用。。2/5/202345国际贸易实务讲义案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？2/5/202346国际贸易实务讲义2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件信用证虽以贸易合同为基础，但信用证一经开出就成为独立于合同之外的另一种契约。开证银行只受信用证的约束而与该合同完全无关。3、L/C是一种纯单据的买卖（PureDocumentTransaction）在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则，不问货物、服务或其他行为，实行严格相符原则，不仅要做到“单证一致”，还要做到“单单一致”。而且只强调从表面上确定其是否与信用证条款相符，以决定是否承担付款的责任。银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原则,表面（Onface)一致的原则。2/5/202347国际贸易实务讲义案例分析：开证行是否要对伪造的单据负责买方：科威特卖方：日本商品：电器贸易条件：CIF科威特信用证条款：Availablewithanybankbynegotiationofbeneficiary’sdraftinduplicatedrawnontheissuingbankatsightfor100pctinvoicevalueaccompaniedbythefollowingdocuments:5)CertificateofBlackName2/5/202348国际贸易实务讲义开证行审核无误后对外付款，然后借记科威特公司在银行的帐户。但科威特公司后来调查发现黑名单证明是伪造的，因此拒不付款，要求法院判决开证行偿付信用证款项及利息。请问，法院该如何判决？2/5/202349国际贸易实务讲义（三）信用证的作用1、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通（如打包贷款）2、对进口商的作用保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通3、对银行的作用:是银行金融服务的一部分.2/5/202350国际贸易实务讲义综合案例分析我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据《2000通则》和《UCP500》分别说明理由。2/5/202351国际贸易实务讲义二、L/C涉及的当事人1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener)2、开证银行（OpeningBank,IssuingBank1）开证2）第一性付款责任3）终局性付款4）取得质押或押金5）付款或拒付及时处理（7个工作日）拒付处理（用快捷方式、说明原因、妥善处理单据）2/5/202352国际贸易实务讲义案例:卖方成功利用信用证规则维护自身权益案卖方:中方买方:意大利某年4月签定合同:shipment:notlaterthanAUG,30.payment:byirrevocableL/Ctobeavailableby30daysafterdateofB/L.5月底收到意大利商业银行开来的信用证,有效期为9月15日.卖方在9月2日装运,且因为原料布匹短缺造成数量短少,开证行以单证不符为由拒付货款.9月30方收到买方传真,声称货物质量有问题,要求降价20%.2/5/202353国际贸易实务讲义我方最终应用信用证游戏规则收回了全部货款,为什么?2/5/202354国际贸易实务讲义3、通知银行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行负责鉴别L/C的真实性。澄清疑点）向开证行收取通知费4、受益人（Beneficiary）合同项下的责任信用证项下的责任改证当开证行倒闭时要求买方付款2/5/202355国际贸易实务讲义5、议付银行（NegotiatingBank）、押汇银行或贴现银行有权不议付严格审单有追索权（开证行倒闭时）6、付款银行（PayingBank）有权不付款无追索权7、保兑银行（ConfirmingBank通知行）保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。有权拒绝2/5/202356国际贸易实务讲义8、偿付银行（ReimbursementBank)偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。9、受让人（Transferee）：实际供货方L/C业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。2/5/202357国际贸易实务讲义受益人(4)发货(11)提货开证申请人(6)垫付(5)跟单汇票(3)通知轮船公司(1)开证申请书(9)赎单面函(10)付款赎单通知行议付行(2)开立信用证(7)寄单索汇(8)偿付开证行2/5/202358国际贸易实务讲义三、L/C的一般业务程序图四、信用证的主要内容信用证虽然没有统一的格式，但其基本项目是相同的，主要包括以下几方面：1、对信用证本身的说明。包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。2、货物的记载。货物的名称、品质规格、数量、包装、价格等。3、运输的说明。包括装运的最迟期限、启运港（地）和目的港（地）、运输方式、可否分批装运和可否中途转船等。2/5/202359国际贸易实务讲义4、对单据的要求。包括单据的种类和份数。5、特殊条款。根据进口国政治、经济、贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可能作出不同的规定。6、责任文句。开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。第八章:货款的结算----(支付方式)2/5/202360国际贸易实务讲义开立的形式1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立L/C。案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：银行拒付有无道理？为什么？2/5/202361国际贸易实务讲义2、注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期《UCP500》第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。2/5/202362国际贸易实务讲义（2）L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。（3）L/C的交单期根据《UCP500》的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？2/5/202363国际贸易实务讲义（二）L/C的开立形式1、信开本（ToopenbyAirmail）:开证行采用印就的信函格式的信用证,以空邮寄送通知行.2、电开本（ToopenbyCable）:开证行用电报、电传、SWIFT等各种电讯方法将信用证传给通知行。电开本分类：（1）简电本（BriefCable）：开证行只是通知已经开证，将信用证主要内容预先通告通知行。简电本不是有效的L/C文件，不能作为交单议付的依据。2/5/202364国际贸易实务讲义案例分析：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”（FullDetailstoFollow)。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？2/5/202365国际贸易实务讲义（2）全电本（FullCable）:开证行以电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。它是一个内容完整的信用证，是交单议付的依据。（3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会）：具有标准化，固定化和统一格式的特性，且传递速度快，成本较低。2/5/202366国际贸易实务讲义五、L/C的种类（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单L/C（DocumentaryL/C）：～指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证；2、光票L/C（CleanL/C）：～指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。

2/5/202367国际贸易实务讲义(二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（IrrevocableL/C）：指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务；2、可撤销L/C（RevocableL/C）2可撤销信用证(RevocableCredit)。～指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意，有权随时撤销的信用证。2/5/202368国际贸易实务讲义案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？2/5/202369国际贸易实务讲义（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（ConfirmedL/C）：另一银行（通知行）加以保兑的信用证。（Thiscreditbearsourconfirmationandweengagethatdocumentspresentedforpaymentinconfirmitywiththetermsofthiscreditwillbepaiduponpresentation.)不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（UnconfirmedL/C)2/5/202370国际贸易实务讲义(四）按兑付方式划分《UCP500》明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）:(Thiscreditisavailablebysightpaymentwithxxxbank.)该种L/C有时不需要汇票（出口地银行为付款行）该种L/C有时需要汇票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或无承兑远期L/C：信用证规定为远期，但同时并不要求出具远期汇票，甚至不要汇票的信用证。大都是欧洲大陆银行开立。（Thiscreditisavailablebydeferredpaymentwithxxxbank.xxxbank为指定的付款行。该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。2/5/202371国际贸易实务讲义3、承兑L/C（AcceptanceL/C）或银行承兑L/C：信用证规定为远期，同时并要求出具远期汇票的信用证。（Thiscreditisavailablebeacceptancewithxxxbank).承兑信用证一般用于远期付款的交易。可以用汇票进行融资，贴现费由卖方承担，称为“卖方远期信用证Seller’sUsanceL/C.有时合同是即期的，但进口商为了融资或利用银行承兑汇票取得比银行放款利率更低的优惠贴现率，要求银行开立承兑信用证项下的远期汇票，证中规定“远期汇票可即期付款，所有贴现和承兑费用由买方负担”称为“买方远期信用证”（Buyer’susanceL/C),在我国称为“假远期信用证”。2/5/202372国际贸易实务讲义使用假远期信用证的原因主要有两个：一是进口商利用银行信用和较低的贴现息来融通资金，减轻费用负担，降低进口成本；二是有的国家由于外汇紧张，管汇法令规定进口交易一律须远期付款，银行只能开立远期信用证，或对银行开立即期信用证有严格限制。

2/5/202373国际贸易实务讲义凡在信用证载明如下条款者，皆为假远期信用证：1.远期汇票按即期议付，由本银行（开证银行）贴现，贴现及承兑费由进口商承担。UsanceDraftstobenegotiatedatsightbasisanddiscountedbyus（IssuingBank）,discountchargesandacceptancecommissionareforImporter‘saccount.2.远期汇票按即期议付，利息由买方承担。Usancedrafttobenegotiatedatsightbasis,interestisforBuyer‘saccount.3.授权议付银行议付远期汇票，依票额即期付款。TheNegotiatingBankisauthorizedtonegotiatetheusancedraftsatsightforthefaceamount.4.本信用证项下开立的远期汇票可按即期议付。Usancedraftsdrawnunderthiscreditaretobenegotiatedatsightbasis.2/5/202374国际贸易实务讲义假远期L/C或买方远期L/C：（1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析：对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。（2）假远期L/C与真远期L/C的区别开证基础不同利息的负担不同收汇时间不同2/5/202375国际贸易实务讲义4、议付L/C（NegotiationL/C）（1）公开议付L/C（OpenNegotiationL/C）：公开议付亦称自由议付。凡公开议付信用证，一般来讲在信用证的议付条款中须注明“公开议付”（FreeNegotiation）字样。但有的信用证不载明此字样，而载明“邀请”（Invitation）或“建议”（Order）公开议付条款。若开证银行是信誉好，资金雄厚的名牌银行，所开具的信用证为公开议付方式，则任何银行都可议付，拓展银行业务并可收取银行费用。.2/5/202376国际贸易实务讲义本银行（开证银行）向出票人、背书人及正当持票人保证，凡依本信用证所列条款开具的汇票，于提交时承担付款责任。We(IssuingBank)herebyengagewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersofdraft(s)drawnunderandincompliancewiththetermsofthecreditthatsuchdraft(s)shallbedulyhonouredonduepresentationanddeliveryofdocumentsasspecified2/5/202377国际贸易实务讲义（2）限制议付L/C（RestrictedNegotiationL/C）：限定议付，即只限定指名由某一银行议付；若开证银行希望自己掌握审单，减少风险，则指定其分理银行、代理银行经办并从严予以办理，开证银行开具的信用证，一般来讲，采取限定银行议付方式。(3)不许议付，即不许任何银行予以议付，只许由付款银行付款取单.若进口商将欲支付的货款，已存入出口商所在地的银行（如通知银行），则开证银行开具的信用证一般来讲，应采用直接信用证项下，付款赎单的方式，以减少汇票及单据的周转程序并可节约银行费用。2/5/202378国际贸易实务讲义（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C(TransferableLetterofCredit）系指经出口商请求，进口商同意，由开证银行开立可转让信用证，并载明授权受益人（即原信用证受益人）有权将信用证所列金额的全部或部分转让给出口商以外的第三者，即第二受益人（SecondBeneficiary）有权使用转让后的权力。这种转让称一次转让，但第二受益人不得再作转让。第二受益人称受让人（Transferee）承担交货的职责，但原信用证受益人（即第一受益人）仍对契约所列的诸条款承担责任。

2/5/202379国际贸易实务讲义凡可转让信用证必须载明如下文句，以示其功能：1.本信用证可转让。（ThisCreditisTransferable）。2.本信用证允许转让。（Transfertobeallowed）。转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加，注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。2/5/202380国际贸易实务讲义第一受益人第二受益人指示转让通知交单换发票转让通知交单指定的转让行寄单索汇开证行145232/5/202381国际贸易实务讲义(二）可转让信用证适用的贸易方式1.若进出口商签约成交的订单，系商品规格化，包装标准化，检验程序化，而且批量多，金额大，货源来自分散的异地，亦就是一份订单的货源须从不同地方的港口予以出口。这种贸易方式为了使合同货物（Contractproducts）与计价货币（PriceCurrency）相对换，作到简便、易办、顺利装货和安全结汇，可采用可转让信用证（TransferableCredit）。2/5/202382国际贸易实务讲义2.若进口商派员到国外采购所需商品，或委托国外代理商采购商品，进口商可开具以货源地的代理商为受益人的可转让信用证。国外代理商可向一地或异地的各供应商为第二受益人予以分割转让其信用证的全部或部分金额。可转让的信用证系由国外的通知银行承担转让银行的职责。2/5/202383国际贸易实务讲义案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？2/5/202384国际贸易实务讲义2、不可转让L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。2/5/202385国际贸易实务讲义（六）对背L/C（BacktoBackCredit）或转开L/C

中间商为了保住商业秘密，不愿将货源或商业渠道予以公开，以为赚取其中间的利润。故进口商与中间商签约进口所需货物，尔后中间商再与出口商签约，推销其产品，这种贸易方式称“三方两份契约”方式。三方即出口商、中间商、进口商签订两份契约。中间商与进口商签订的契约，称第一份契约。依第一份契约所开具的信用证称原信用证（OriginalLetterofCredit），亦称主信用证（PrimeLetterofCredit）。另外，中间商与出口商签订契约，称第二份契约，依第二份契约开具的信用证，称背靠背信用证（Back-to-BackLetterofcredit），亦称附属信用证（SubsidiaryLetterofCredit）。

原信用证的受益人系为背靠背信用证的开证申请人，即原信用证的出口方变成背靠背信用证的进口方。原信用证的通知银行，往往是背靠背信用证的开证银行。

2/5/202386国际贸易实务讲义2、开立对背L/C后，有关条款的变更原信用证与背靠背信用证所列条款的不同是价格上有差额，原信用证价格高，背靠背信用证价格低，高低之差系为中间商所获的商业利润或佣金。关于交货日期，背靠背信用证所列的交货日期在前，原信用证所列交货日期在后，以保证按期交货。

2/5/202387国际贸易实务讲义

开立背靠背信用证的银行为了减少风险，保护其权益，故在信用证列有如

下条款：

凭原受益人提示于×年×月×日×××银行（原信用证的开证银行）开立的第×××号原信用证规定的单据之后，才兑付背靠背信用证项下的汇票。

ThecreditamountispayabletoyouuponourreceiptfromthedocumentsrequiredundertheBank(IssuingBankofOriginalCredit)L/CNo.

2/5/202388国际贸易实务讲义（七）循环L/C（RevolvingCredit）:循环信用证是指受益人在一定时间使用规定的金额后，能够恢复再度使用其金额，周而复始，直至使用到规定的次数和金额终止时为了结。适用的贸易方式是在交易条款中明确定时、定量、定品种的契约货物，而且只限向同一个贸易伙伴提供同一货物；这样的贸易方式可采用循环信用证。在实务中，如出口商向进口商较长时间分批、定量、定时提供大型设备的零配件、易损件等业务，可以采用循环信用证。2/5/202389国际贸易实务讲义1、循环L/C的种类（1）按时间循环L/C:a.自动循环（AutomaticRevolving）受益人按规定的时间或时间间隔装运货物议付后，信用证可自动恢复到原金额供再度使用。“----本信用证项下总金额，于每次议付后自动循环。Thetotalamountofthiscreditshallberestoredautomaticallyafterdateofnegotiation.”2/5/202390国际贸易实务讲义b.定期循环（PeriodicRevolving）定期循环是指受益人于装货议付后，须经过一定期间方可恢复原金额再度使用。定期循环是依契约的规定，可按月、按季循环使用，亦称半自动循环（Semi-AutomaticRevolving）。“----每次议付后于七天之内，议付银行未接到停止循环的通知时，本信用证项下尚未用完的余额，可积累于原金额中使用。ShouldtheNegotiatingBanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithinseven(7)daysaftereachnegotiation,theunusedbalanceofthiscreditshallbeincreasedtotheoriginalamount.”

2/5/202391国际贸易实务讲义c.通知循环（NoticeRevolving）受益人于每次装货议付后，须等待和收到开证银行致受益人通知后，才能恢复到原金额再度使用，亦称非自动循环（Non-automaticRevolving)“----于每次装货议付后，须待收到开证银行通知，方可恢复到原金额使用。TheamountshallbereinstatedaftereachnegotiationonlyuponreceiptofIssuingBank'snoticestatingthatthecreditmightberenewed.”2/5/202392国际贸易实务讲义（2）按金额循环L/Ca.积累循环（CumulativeRevolving）是指上期未使用之余额可转入下期使用。b.非积累循环（Non-CumulativeRevolving）系指本期尚未使用的余额，不能转入下期使用。不能转入下期使用的尚未使用的余额视为过期、放弃和作废的金额处理，故称非积累循环。“每批货物所支付的金额，尚未满额时不得积累使用。Theunusedbalanceofeachshipmentisnotcumulativetothefollowingshipment.”2/5/202393国际贸易实务讲义2)、循环L/C的优点:无须分批逐个由不同的银行开证和议付，对买卖双方可节约银行费用，可作到简便易行，故买卖双方都愿意接受循环信用证。3)、循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货2/5/202394国际贸易实务讲义（八）对开L/C（ReciprocalCredit）:在同际贸易的实务中进出口双方愿意采用补偿贸易，来料加工和来件装配等贸易方式予以合作。为了适应这种贸易方式可采用对开信用证

（ReciprocalLetterofCredit），合作双方须订立两份契约，一份是进口原料或零配件的契约，一份是产品出口的契约，以保证进出口平衡。签订两份契约

须开立两份信用证以实现契约条款。

第一份信用证的通知银行是第二份信用证的开证银行。第一份信用证和第二份信用证所列条款系按双方签订的出口和进口货物契约，故两份信用证所列

的契约货物系两批不同的进出口货物。

2/5/202395国际贸易实务讲义（九）预支L/C（AnticipatoryLetterofCredit)）的特点是进口商先付款，出口商后交货的贸易方式，是进口商给予出口商的一种优惠、融通资金的便利。凡欲采用预支款的信用证，买卖双方于谈判时，出口商须向进口商提出支付条款，预支款额和方法列明在信用证内。经进口商同意后，进口商填写并签署开立信用证申请书中予以明示。

2/5/202396国际贸易实务讲义（二）预支信用证适用的贸易方式

1.契约商品系市场供不应求的短缺商品，进口商采用优惠的有竞争性的支付方式，以求尽速获得商品以应市场的急需。

2.出口商资金短缺或资金周转不灵，出口商要求采用预支信用证，但进口商可利用此机会以提供优惠的支付方式为理由，以求压低价格。

3.进口商为搜索货源，及时抓到货源，故将预支信用证开至出口地的代理商或委托商，及时地灵活地抓住紧俏商品，以预支货款的办法与其对手予以竞争。

2/5/202397国际贸易实务讲义1、预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）2)、红条款L/C（RedClauseL/C）:用于预支信用证所列金额的部分款项，预支部分金额条款用红颜色打印字体，以示明确、醒目，故称红色条款信用证。

在国际贸易实务中，近年来对预支部分款项的条款亦未用红色字体，亦可通用。

红色条款内容须表明允许出口商预支部分金额，然后在指定日期补交单据后，银行扣除预支款的本息，付清余额。

进口商同意采用红色条款信用证，一旦出现风险，其预支款应由进口商承担责任，故采用红色条款信用证时应慎重从事。

2/5/202398国际贸易实务讲义3、绿条款L/C（GreenClauseL/C）红色条款信用证的功能相类似，但绿色条款信用证所含的内容与作法比采用红色条款信用证更为严格。

采用绿色条款信用证的作法，系出口商须将预支资金所采购的契约货物，以银行的名义存放仓库，将仓库单据交付银行持有，以保证该预支金额依信用证规定使用，并受到控制以减少资金被挪用的风险。

在国际贸易的实务中，进口商同意采用绿色条款信用证时，进口商须向开证银行提供担保或抵押，受益人凭“栈单”和以后补交单据的声明书，预支部分货款,而且一般来讲凡采用绿色条款信用证项下预支金额数量较大，故为了明确其功能，必须在信用证中注明“绿色条款信用证”（GreenClauseCredit)字样。

2/5/202399国际贸易实务讲义（十）、备用信用证(StandbyLetterofCredit)。～又称商业票据信用证、担保信用证或保证信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人未履行其义务时即由开证行付款。备用信用证一般用在投标、还款或履约保证、预付货款和赊销等业务中。“UCP500”同样适用于备用信用证。

2/5/2023100国际贸易实务讲义备用信用证与跟单信用证的不同之处：1、在跟单信用证下，受益人只要履行信用证所规定的条件，即可向开证行要求付款，在备用信用证下，受益人只有在开证申请人未履行义务时，才能行使信用证规定的权利。2、跟单信用证一般只适用于货物的买卖，而备用信用证可适用于货物以外的多方面的交易。3、跟单信用证一般以符合信用证规定的代表货物的货运单据为付款依据，而备用信用证一般只凭受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明文件，开证行即保证付款。

2/5/2023101国际贸易实务讲义六、《UCP500》与《UCP600》《UCP500》是国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit)1993年修订本的简称，即国际商会第500号出版物,简称《UCP500》,从1994年1月10日起实施。《跟单信用证统一惯例》是有关信用证的一项国际贸易惯例,该惯例对跟单信用证的定义、适用范围、各有关当事人的责任与义务,对各种单据的要求等都作了统一的解释和规定。这是一项内容相当完善的惯例,受到世界各国贸易界、银行界的普遍欢迎，并已被170多个国家的银行所采用。

2/5/2023102国际贸易实务讲义【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。分析2/5/2023103国际贸易实务讲义【问题】（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？（2）作为卖方，应当如何处理此事？返回2/5/2023104国际贸易实务讲义【分析】（1）银行有权拒付。据《UCP500》规定，L/C虽是根据合同开出的，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。返回2/5/2023105国际贸易实务讲义第四节：银行保函（L/G）一、银行保函的含义及性质：银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

2/5/2023106国际贸易实务讲义履约银行保函

致：（业主全称）

鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人”）与（业主全称）（以下简称“业主”）签订修建（公路项目名称）第____合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币(大写)______元(￥

元)。

本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的______天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。

在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。

担保银行：（银行全称）

（盖章）

法定代表人

或

其授权的代理人:（职务）

（姓名）

（签章）

年