模块一 外贸单证认识

打开通向工作岗位知识的大门走进外

贸

单

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训外

贸

单

证

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训通过外贸单证认知、出口单证制作、进口单证制作、外贸单证审核四个模块的学习，培养同学们单证缮制能力和岗位适应能力，满足外贸工作岗位的要求。模块一外贸单证认知▲知识目标：通过三个任务的学习，使学生掌握国际贸易单证分类，了解国际贸易单证工作主要环节与基本要求。▲能力目标：使学生初步认识单证的种类、制单的依据和基本要求以及外贸单证工作操作规程和方法，能独立完成实训作业。

学习任务一：了解国际贸易单证的作用掌握国际贸易单证的分类单证分类广义单证是国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。狭义单证结算单证，信用证支付方式下的结算单证。

一、国际贸易单证的作用（一）国际贸易单证是合同履行的必要手段

国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权凭证为前提，以单证为核心。所以，单证和货款对流的原则是国际贸易中商品买卖的一般原则。

在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。

以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。（正确）

（二）国际贸易单证是对外贸易经营管理的重要工具

进出口企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大；国际贸易单证体现了一国对外贸易政策。

（三）国际贸易单证是进出口企业提高经济效益的重要保证

（四）国际贸易单证是进出口企业形象的重要内涵二、国际贸易单证的分类（一）《托收统一规则》（《URC522》）的分类1、金融单据——具有货币属性，汇票、支票、本票或其他用于取得付款资金的类似凭证。凭Drawnunder信用证或购买证第号L/CorA/PNo.

日期年月日Dated

按息付款Payablewithinterest@

%perannum号码汇票金额中国，南宁年月日No.

Exchangefor

NANNING,China

20

见票日后（本票之副本未付）付At

sightofthisFIRSTofExchange(Secondofexchangebeingunpaid)paytotheorderof

或其指定人金额thesumof此致To:1凭Drawnunder

信用证或购买证第号L/CorA/PNo.

日期年月日Dated

按息付款Payablewithinterest@

%perannum号码汇票金额中国，南宁年月日No.

Exchangefor

NANNING,China

20

见票日后（本票之副本未付）付At

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或其指定人金额thesumof

此致To:22、商业单据——除了金融单据以外的所有单据1）基本单据：商业发票、海运提单、保险单等2）附属单据：进口国官方要求的单据：领事发票、海关发票、原产地证明等买方要求的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。URC522分类

金融单据

汇票、本票、支票商业单据基本单据附属单据UCP600其他单据运输单据商业发票

保险单据（二）《跟单信用证统一惯例》

（《UCP600》）的分类1、运输单据(transportdocuments)

海运提单；非转让海运单；租船合约提单；多式联运单据；空运单据；公路、铁路和内陆水运单据；快递收据、邮政收据或邮寄证明。2、保险单据(insurancedocuments)保险单、保险凭证、承保证明、预保单等3、商业发票（commercialinvoice）

4、其他单据（otherdocuments）

---包括装箱单、重量单和各种证明书。2、保险单据(insurancedocuments)保险单、保险凭证、承保证明、预保单等3、商业发票（commercialinvoice）

4、其他单据（otherdocuments）

---包括装箱单、重量单和各种证明书。

（三）UN/EDIFACT的分类EDI国际通用标准将国际贸易单证分为九大类：生产单证、订购单证、销售单证、银行单证、保险单证、货运代理服务单证、运输单证、出口单证、进口和转口（四）按照单证形式分类国际贸易单证按照单证的形式分为纸面单证和电子单证。常见单据样本学习任务二：知晓国际贸易单证工作环节与要求一、国际贸易单证工作环节

单证工作基本环节Text审单

归档制单

审证交单

审证是指银行和受益人合理谨慎地审核信用证，针对发现的问题区别其性质，根据合同条款的规定及履行合同各环节中出具单据的各当事人的具体做法和意见，作出是否修改信用证的决定；信用证资料ISSUINGBANK:DEUTSCHEBANK(ASIA)HONGKONGL/CNO.ANDDATE:756/05/1495988,NOV.20,2004AMOUNT:USD19,745.00APPLICANT:MELCHERS(H.K)LTD.,RM.1210,SHUNTAKCENTRE,200CONNAUGHTROAD,CENTRAL,HONGKONGBENEFICIARY:CHINANATIONALARTSANDCRAFTSIMP.&EXP.CORP.GUANGDONG(HOLDINGS)BRANCH.WEOPENEDIRREVOCABLEDOCUMENTSCREDITAVAILABLEBYNEGOTIATIONAGAINSTPRESENTATIONOFTHEDOCUMENTSDETAILEDHEREINANDOFBENEFICIARY’SDRAFTSINDUPLICATEATSIGHTDRAWNONOURBANK.制单是指依据买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证；

凭DrawnUnder

.信用证第号L/CNo.

.日期Dated

.按息付款PayableWithInterest@

%PerAnnum号码汇票金额中国，广州年月日No.:

ExchangeFor

Guangzhou,CHINA

DEC.20,2004

.见票日后（本汇票之副本未付）At

SightOfThisFirstOfExchange(SecondOfExchangeBeingUnpaid)PaytotheOrderofBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH或其指定人付金额TheSumOf

.To

.DEUTSCHEBANK（ASIA）HONGKONG756/05/1495988NOV.20,2004ITBE001121USD19,745.00***SAYUSDOLLARSNINTEENTHOUSANDSEVENHUNDREDANDFORTY-FIVEONLYDEUTSCHEBANK(ASIA)HONGKONGCHINANATIONALARTSANDCRAFTSIMP.&EXP.CORP.GUANGDONGBRANCH

李亮审单是指审核并确定已经缮制完成的各种单证是否符合买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等，如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施；交单是指在合同、信用证规定的时间，以正确的方式，将符合要求的单证交给正确的当事人。通常在托收和信用证支付方式下，应到银行交单，在汇付方式下应直接向进口人交单；归档是指在合同履行过程中随时注意将那些我方已经缮制的单证留底、存档（如商业发票、装箱单），将那些由他人缮制并经我方审核无误的单证妥善保存，必要时复印备份，留待交单或事后备查（如海运提单、商检证书），随时追踪那些已经交给有关部门办理业务，应退回但尚未退回的单证（如报关单核销联），一旦退回立即归档或进入下一业务环节。二、制单基本要求

正确

完整制单基本要求

外贸单证工作及时简明整洁

（一）正确—单证工作的前提，包含两方面的内容1、各种单据必须做到“三相符”；

单证相符：单据与信用证相符——占首要地位

单单相符：单据与单据相符

单同相符：单据与贸易合同相符

各种单据必须做到“三相符”与有关国际惯例和进口国有关法令规定相符（一）正确—单证工作的前提，包含两方面的内容

单证相符：单据与信用证相符——占首要地位

单单相符：单据与单据相符

单同相符：单据与贸易合同相符

信用证按照《UCP600》的解释。也要注意进出国对单据或进口货物有无特殊规定。例如，输往加拿大、美国等国的货物，没有使用木质包装的话，要提供无木质包装证明，使用的话要进行熏蒸处理，并提供证书。2、是单据必须与有关国际惯例和进口国有关法令规定相符。

信用证按照《UCP600》的解释。也要注意进出国对单据或进口货物有无特殊规定。例如，输往加拿大、美国等国的货物，没有使用木质包装的话，要提供无木质包装证明，使用的话要进行熏蒸处理，并提供证书。从银行角度，银行主要控制“单证相符”和“单单相符”，以及与相关国际惯例相符，前两个相符，而对于外贸企业，除了做到“单证相符”

“单单相符”

“单同相符”则还要加上一个“单货相符”。例:07年试题：按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条不属于审核事项（C）A．单据与信用证之间是否相符 B．单据与单据之间是否相符C．单据与货物之间是否相符 D．单据与《UCP600》是否相符

例：多选题因下列情况开证行有权拒付票款

(

AD

)。（09年试题）

A、单据内容与信用证条款不符

B、实际货物未装运

C、单据与货物有出入

D、单据与单据互相之间不符

E、单据内容与合同条款不符所填内容必须完备齐全（格式、签章、背书等结汇时，要提供齐全的，成套的单证单据的份数齐全，尤其是提单的份数。

（二）完整群体完整内容完备份数齐全例:(2010年试题)根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是(D)A.单据种类的完整

B.单据所填写的内容完整C.每种单据份数的完整D.所有单证都必须签署（三）及时结汇及时出单及时1、出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。

保险单日期早于或等于提单的签发日期

提单日期不得迟于装运期

装运通知书必须在货物装运后立即发出。

各单据日期早晚次序：发票日期<检验证书日期或保险单日期<提单装船日期<信用证最迟装运日期<汇票出票日期<信用证最迟交单日期或信用证有效期

2、（交单议付）结汇及时：向银行交单议付不能超过信用证规定的交单期。

如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于运输单据出单日期21天后提交的单据，但单据也不得迟于信用证到期日提交。

例如：提单签发日期为2001年6月3日，信用证议付有效期为2001年6月26日。问卖方最迟的交单期为哪一天？6月24日

*：有效期：《UCP600》规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。

*：交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限，即“交单期”。

*：装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做“双到期”。信用证规定的到期日为2006年5月31日，而未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可理解为（）(2007年试题)A.最迟装运期为2006年5月10日 B.最迟装运期为2006年5月16日 C.最迟装运期为2006年5月31日 D.该信用证无效答案：C

例:(2011年试题)如果信用证规定汇票的期限为30DAYSFROMDATEOFBILLOFLADING,提单日期为MARCH1ST,2011,则根据《国际银行标准实务》，汇票的到期日应该是（B）A．2011年3月30日

B.2011年3月31日C.2011年3月20日

D.2011年4月1日

例:（2007年试题）某证的装运期为3月30日，有效期为4月15日，对交单期未作规定，货物于3月上旬出运，取得3月10日提单，该套单据的最迟交单期为（C）A．3月21日 B．3月25日C．3月31日 D．4月15日（2008年试题）一国外来证的有效期为2007年10月30日，最迟装运期为10月10日，如未规定装运日后交单的特定期限，而实际发运日期是10月1日。根据《UCP600》规定，最迟的交单期为（B）A、2007年10月10日 B、2007年10月22日C、2007年10月23日 D、2007年10月30日四、简明单证的内容应力求简化，要力戒繁琐，避免单证的复杂化。

五、整洁

指单证的表面是否清洁、美观、大方；单据中的各项内容是否清楚、易认，各项内容的记载是否简洁、明了。

三、制单的依据相关国外客户要求买卖合同、信用证

有关商品的原始资料相关国际惯例相关国内管理规定制单依据四、对单证员的要求1.具备良好的职业道德2.掌握必要的专业知识和技能3.打好扎实的外语基础4.拥有丰富的实践经验5.坚持认真的工作态度学习任务三：了解国际贸易单证标准化相关知识

一、国际贸易单证标准化进程国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素：单证格式、贸易数据元、贸易数据元代码、标准EDI报文。我国国际贸易单证标准化工作是由商务部主管。二、我国国际贸易单证主要标准（一）单证格式标准（二）代码标准三、国际贸易单证样式四、国际贸易单证常用代码常用代码种类使用实例《国家和地区名称代码》2个英文字母组成，中国CN,英国GB

,

美国US，德国DE，法国FR，俄罗斯RU，日本JP。《中华人民共和国口岸及有关地点代码》5个英文字母组成，前两个符号代表国名，后三个符号代表地名，英国伦敦GBLON,

美国纽约USNYC。《国际贸易用标准运输标志》

收货人（买方）简称、参考号（合同号）、目的地、件号编号。SHIPPINGMARKS：K.K.G.T3178SINGAPORENO.1-200《表示货币的字母代码》3个英文字母组成，前两个符号代表国名，后一个符号代表货币，如人民币CNY,而不是RMB，RMB只是货币符号。英镑为GBP,

美元USD《日期、时间和时间期限的数字表示》用数字表示日期代码：例如：2009年9月16日，表示为：20090916《国际贸易计量单位代码》采用国际公制计量单位。例如：千克kg，米m，小时h

例题1：国际标准化组织推荐的运输标志，应包括的内容是（）（2007年6月）A.收货人名称的缩写或简称 B.参考号（订单号、发票号） C.目的地 D.件号或箱号 E.信用证号答案：ABCD提示：在制作唛头时，件数指的是外层包装件数，如纸箱（CARTON）、木箱（WOODENCASE）、捆等。例题2：根据联合国设计推荐使用的用英文字母表示的货币代码，如下表示不正确的是()A.CNY89.00 B.GBP89.00C.RMB89.00 D.USD89.00答案：C模块一实训作业

一、单项选择题1．根据《URC522》的分类，（）不属于基本单据。A．商业发票B．海运提单C．保险单D．装箱单2．根据《URC522》的分类，（）不属于进口国官方要求的单据。A．原产地证明B．船龄证明C．领事发票D．海关发票3．根据《URC522》的分类，（）不属于进口方要求说明货物及相关情况的单据。

A．装箱单或重量单B．装运通知

C．原产地证明书D.寄单或寄样证明4．根据《UCP600》将信用证项下的单据所作的分类，不包括在内的是（）。

A．包装单据B．保险单据

C．运输单据D．商业发票5．UN／EDIFACT标准将国际贸易单证分为（）大类。

A．9大类B．4大类C．2大类D．5大类6．按照单证形式，国际贸易单证分为（）。A.金融单据和商业单据B纸面单据和电子单据

C基本单据和附属单据D保险单据和包装单据7．信用证支付方式下，国际贸易单证工作除基本环节外还有（）环节。

A．制单B．审单C．交单D．审证8．信用证支付方式下，银行处理单据时不负责审核（）。

A．单据与有关国际惯例是否相符

B．单据与信用证是否相符

C．单据与贸易合同是否相符

D．单据与单据是否相符9．信用证支付方式下，制单和审单的首要依据是（）。

A．信用证B．买卖合同

C．相关国际惯例D．有关商品的原始资料10．非信用证支付方式下是（）。

A．信用证B．买卖合同

C．相关国际惯例D.有关商品的原始资料二、多项选择题1．国际贸易单证通常用于处理进出口货物的（）。

A交付B运输与保险C．检验检疫

D．报关E.结汇2．国际贸易单证工作可能涉及的部门包括（）。

A．银行B海关C．交通运输部门和保险公司

D．进出口企业内部各部门

E．检验检疫机构和有关的行政管理机关3．下列单证中具有商品属性的有（）。

A．商业发票B．本票C．装箱单D．支票E．汇票4．下列单证中具有货币属性的有（）。

A．质量检验证书B．本票

C．原产地证明书D．汇票E．商业发票5．《UCP600》将信用证项下的单据分为（）。

A．运输单据B保险单据C．包装单据

D．其他单据E．商业发票6．根据《UCP600）将信用证项下的单据所作的分类，（）属于运输单据。A．快邮和邮包收据B.非转让海运单C．空运单据D．租船合约提单E．多式联运单据7．国际贸易单证工作的基本环节包括（）。

A．归档B．审单C．审证D．交单E．制单8．制单的基本要求是（）。

A．正确B．完整C．及时D．简明E．整洁9．信用证支付方式下，出口企业制单必须做到（）。

A．单据与进口国有关法令和规定相符

B．单据与信用证相符

C．单据与单据相符

D.单据与贸易合同相符

E．单据与有关国际惯例相符10．信用证支付方式下，银行处理单据时主要关注（）A．单据与货物相符B．单据与贸易合同相符

C．单据与单据相符D．单据与信用证相符

E．单据与有关国际惯例相符11．单证的完整性包括（）。A．单证签署的完整B．单证种类的完整C．单证份数的完整D