U9V2.5组件化实施方案实例指导-AP-010应付立账

U9实施组件化方案

实例指导用友软件股份有限公司姓名AP-010应付立账目录场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A目录场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A场景描述企业在对外进行采购的业务中，需要确立对供应商的付款义务，这一过程在U9系统中被称为应付立账。在实务中，不同的企业组织架构、不同性质业务，会有不同的债务确认方式，以下从这两个角度简要分析。场景描述一、不同的企业组织架构下应付立账场景一某企业只有一个实体，对外进行采购并收货，且由该实体承担对供应商付款的义务场景描述单组织应付某企业供应商订单及收货收票及应付场景描述场景二某企业集团内部有几家工厂，但是每一家工厂都不具备法人资质，只有集团进行核算。每一家工厂都可以向供应商下订单，进行采购收货，但供应商的采购发票只能由集团接收，并由集团承担向供应商付款义务；场景描述多组织应付某企业供应商订单及收货收票及应付B工厂C工厂A工厂账务核算场景描述场景三某一企业集团，在多地有多个独立核算的法人分支机构或参股企业，这些企业之间互相采购货物，并根据法律法规互相承担付款的义务场景描述关系企业应付某集团A公司某集团订单及收货某集团B公司某集团C公司收票及应付订单及收货订单及收货订单及收货场景描述二、不同性质业务的应付立账场景一企业对外采购原材料、辅料及退回等业务，产生对供应商的应付义务场景二企业外协加工，需要承担对外协供应商的应付义务场景三企业从其他企业借入原材料等，后期这些物料不再归还，但需要承担对提供物料企业的应付义务。场景四企业将物流仓储业务外包给第三方企业负责，企业定期与第三方物流对账，承担相应的应付义务。场景五企业由于原材料、产成品的运输费用产生的对物流供应商的应付义务（费用立账请参见AP-020费用立账）。目录场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A应用模式应付立账单组织应付立账普通应付立账外协应付立账借入转采购立账配送对账单立账多组织应付立账关系企业应付立账应用模式单组织应付立账-普通应付总装厂供应商下达采购订单收货发货对账开票收票并立账应用模式单组织应付立账-外协应付总装厂委外商收货完成委外对账开票收票并立账委外加工应用模式单组织应付立账-借入转采购立账总装厂供应商借料收料发料对账开票收票并立账应用模式单组织应付立账-配送对账单立账总装厂第三方物流配送接受配送任务对账开票收票并立账应用模式多组织应付立账集团供应商下达采购订单下达采购订单对账工厂1工厂2发货收货收货开票收票并立账应用模式关系企业应付立账集团下达采购订单下达采购订单工厂1工厂2收货开票收票并立账发货收货对账对账收票并立账目录场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A要点说明单组织应付立账、多组织和关系企业应付立账关注重点略有不同单组织应付立账：立账依据：一般企业对账均以收货作为立账依据。立账方式：大部分企业对供应商的应付，都会有两种情况，有固定账期和无固定账期的，因而在项目实施中，需要结合单拉和批拉的方式立账；多组织应付立账，除以上要点外，组织业务关系建立：是多组织应付的基础。单据中组织的选择：多组织业务，业务操作中很重要的一点是要分清三个组织：业务组织、来源组织、核算组织。关系企业应付立账：组织业务关系建立：是关系企业应付的基础。结算主体选择：系统中关系企业的很重要的特点是很多业务可以实现单据抛转，结算主体确定由哪一个组织发起关系企业的结算业务，另外一个组织可以实现单据自动生成，工作量可以大大降低。结算的时机选择：定期结算和不定期结算在系统中通常会有不同处理方式。目录场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A采购部财务部产品方案下达采购订单单组织普通采购应付立账采购收货采购对账是否定期对账收供应商发票应付立账系统实现2、系统操作单组织普通采购应付立账——普通立账采购订单采购收货单生产部采购部财务部产品方案全程委外单组织普通外协应付立账委外采购订单采购对账是否定期对账收外协商发票应付立账委外采购收货工序委外仓管部采购部财务部产品方案下达借入转采购订单单组织借入转采购应付立账采购对账是否定期对账收供应商发票应付立账借入物料收货入库销售部第三方物流财务部产品方案销售出货单单组织配送对账单应付立账发布配送任务单采购对账收发票应付立账承运发运客户签收配送对账单集团工厂A工厂B供应商产品方案多组织应付立账对账应付立账下达采购订单下达采购订单采购收货采购收货发货对账开票集团集团A公司集团B公司产品方案关系企业应付立账内部交易结算应付立账下达采购订单下达采购订单采购收货采购收货发货对账应付立账内部交易结算内部交易结算目录场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A系统实现应付立账单组织应付立账普通应付立账外协应付立账借入转采购立账配送对账单立账多组织应付立账关系企业应付立账系统实现1、基础设置立账方式从大多数项目的实施经验来看，大部分企业应付立账均以采购发票为准，而供应商开具的采购发票通常不会与企业的收货一一对应，一般采用汇总开票的方式，根据这种特点，建议大部分项目应付立账采用系统中的凭单式（也叫拉式）立账。如果企业中应付立账按照收货进行，即每一张收货单均确认应付，此时可以采用系统中的非凭单制（推式）立账。单组织普通采购应付立账——普通立账系统实现采购订单立账方式设置为凭单式采购收货立账方式设置为凭单式单组织普通采购应付立账——普通立账系统实现单组织普通采购应付立账——普通立账点击“应付管理”菜单下应付单系统实现单组织普通采购应付立账——普通立账①②③④⑤⑥系统实现单组织普通采购应付立账——普通立账①应付批，类似于固定资产类别等概念，应付批可以进行金额限制、发票种类限制等控制。②选择应付单的种类，五种类别采购发票采购发票一般用于供应商开具的蓝字增值税发票、普通发票、运费发票。借项通知单通常用于供应商开具的红字增值税发票、普通发票、运费发票，且这些发票必须能够对应是哪一张蓝字发票开具的，否则不能使用这种单据。贷项通知单通常是供应商补开的蓝字增值税发票、普通发票、运费发票，且这些发票必须能够对应是哪一张蓝字发票开具的，否则不能使用这种单据。系统实现单组织普通采购应付立账——普通立账借项账户单一种情况，如果供应商发生退货，但不开具红字发票，而是通过下次少开票或者少收款的方式处理，可以使用这种单据，这种单据不需要对应已录入系统的供应商的发票；另一种情况如果退货不需要明确料品，只能使用本单据而不能使用通知单。贷项账户单供应商开具发票时，偶尔会出现发票比发货金额大的情况，如果出现在平时应及时将发票退还供应商重新开具，以加强管理，但月末时换票会影响进项税抵扣，此时多出的金额可以使用此种单据。系统实现单组织普通采购应付立账——普通立账③立账依据，不同的应付单据类型，可以选择不同的立账依据，普通采购通常根据收货立账，如果仅是对供应商应付余额的调整，也可以不选择立账依据。单据类型立账依据采购发票采购订单实收销售费用管销费用单配送对账单借、贷项通知单无贷项账户单销售费用资产调拨配送对账单管销费用单借项账户单实收注：立账依据为销售费用和管销费用单，请参见AP-020费用立账章节介绍系统实现单组织普通采购应付立账——普通立账④来源业务类型VMI采购结算借入转采购标准采购工序外协采购全程委外采购配送对账单应付管销费用资产调入库存单据（内部交易）以上业务的业务场景在本文前半部分进行过介绍，此处不再赘述系统实现单组织普通采购应付立账——普通立账⑤来源组织，单组织下来源组织即为本组织⑥选择采购收货单选择来源单据需立账的收货系统实现单组织普通采购应付立账——普通立账如果本次立账为部分收货的立账，此处可以修改立账数量，剩余数量下次可继续选择点击保存系统实现单组织普通采购应付立账——普通立账点击立账，完成操作注：对于上述这种有来源单据的立账，需要在保存后，点击立账进行确认。在企业实务中这种设计很实用，如很多企业对账工作是由采购人员进行，财务人员根据对账单和发票入账，这种场景可以建议采购人员进行应付单生单，财务人员进行立账操作。系统实现单组织普通采购应付立账——批量立账以上介绍的这种操作一般适用于企业对供应商没有账期管理，供应商开票很随意的场景。很多企业，还有另外一种重要场景，即针对一些业务量大、长期合作的供应商，企业会设置固定账期，在接近账期时与供应商对账，供应商根据对账结果开票，企业取得发票后立账付款。此时如果使用上述解决方案，会在选择来源单据时遇到很大困难：收货单选择效率低。这种情形下，建议采用系统批量立账的方式处理。系统实现当需要与供应商对账时，进入应付单界面，批量选择一定日期范围内的单据，生成应付单，作为对账单与供应商对账。批量立账选择供应商选择一定时间范围内的收货单组织普通采购应付立账——批量立账系统实现生成可以作为对账单的应付单，用此单据与供应商进行对账。根据对账结果对此明细进行增、删、修改。可以大大提高工作效率。财务人员收到供应商发票和发票清单后与对账单一同进行审核，点击立账即可。收货明细单组织普通采购应付立账——批量立账系统实现退货是大部分企业频繁出现的业务，退货的详细介绍可参见PM-290采购退货章节详细介绍。对于退货立账，常见的场景：红字发票由于红字税务发票开具手续繁琐，大部分企业很少采用这种方式。后续少开票或少付款这是目前大部分企业常见的方式。这两种业务场景均可以使用系统中的借项账户单（借项账户单本文前半部分已经介绍过）进行立账。注：退货补货或换货不需要进行立账处理。单组织普通采购应付立账——退货立账系统实现退货单据立账方式设置单组织普通采购应付立账——退货立账系统实现退货单单组织普通采购应付立账——退货立账系统实现退货单立账单组织普通采购应付立账——退货立账单据类型选择借项账户单立账依据也是实收退货以红字显示系统实现企业实务中对于一个供应商的采购收货和退货可能合并开票，此时系统支持将收货和退货合并开票。单组织普通采购应付立账——退货立账选择收、退货单合并开票必须勾选系统实现合并立账结果，相同料品会合并成为一行单组织普通采购应付立账——退货立账注意：采用上述方式合并立账需要一定条件，即只有合并的料品相同，且合并后的金额大于零时才可以进行合并；收、退货料品不同，或者料品相同但合并后金额等于或小于零时不允许合并。系统实现采用收、退货批量合并立账时，上述要求有所不同单组织普通采购应付立账——退货立账选择收、退货单合并开票必须勾选注意：这种合并方式只要料号相同且合并后金额不等于零，就可以合并；如果合并后金额大于零，应付单据类型会自动生成采购发票，如果合并后金额小于零，应付单据类型会自动生成借项账户单。系统实现应付立账单组织应付立账普通应付立账外协应付立账借入转采购立账配送对账单立账多组织应付立账关系企业应付立账系统实现单组织外协应付立账——全程委外全程委外收货单全程委外的采购收货主要是委外商为加工该委外件而收取的加工费，全程委外的详细介绍请参见WW-010委外加工章节。系统实现单组织外协应付立账——全程委外全程委外收货单全程委外采购立账与普通立账的不同之处在于来源业务类型不同，其他操作可参考普通立账。全程委外批量立账的应用可参考普通业务的批量立账系统实现单组织外协应付立账——工序委外工序委外收货单工序委外的采购收货主要是委外商为加工该委外件而收取的加工费，工序委外的详细介绍请参见WW-010委外加工章节。系统实现单组织外协应付立账——工序委外工序外协收货单工序外协立账与普通立账的不同之处在于来源业务类型不同，其他操作可参考普通立账。来源业务类型选择工序外协收货批量立账的应用可参考普通业务的批量立账系统实现应付立账单组织应付立账普通应付立账外协应付立账借入转采购立账配送对账单立账多组织应付立账关系企业应付立账系统实现单组织外协应付立账——借入转采购借入转采购订单借入转采购的业务流程介绍请参见PM-200借入转采购章节。系统实现单组织外协应付立账——借入转采购来源业务类型为借入转采购借入转采购立账与普通立账的不同之处在于立账依据和来源业务类型不同（借入转采购是先有存货入库，后有采购订单），其他操作可参考普通立账。立账依据是采购订单批量立账的应用可参考普通业务的批量立账系统实现应付立账单组织应付立账普通应付立账外协应付立账借入转采购立账配送对账单立账多组织应付立账关系企业应付立账系统实现单组织外协应付立账——配送对账单来源业务类型为配送对账单配送对账单立账与普通立账的不同之处在于立账依据和来源业务类型不同，其他操作可参考普通立账。立账依据是配送对账单批量立账的应用可参考普通业务的批量立账系统实现应付立账单组织应付立账普通应付立账外协应付立账借入转采购立账配送对账单立账多组织应付立账关系企业应付立账系统实现1、基础设置组织关系建立例如，总装厂有核算的组织职能，零件厂有工厂的职能但是没有核算职能，零件厂的核算需要总装厂完成，此时需要建立“零件厂——总装厂”的“工厂——核算”组织关系。多组织应付立账其他基础设置可以参照单组织应付立账参数设置系统实现2、系统操作

登录零件厂的标准采购功能多组织应付立账登录零件厂组织系统实现多组织采购应付立账中，采购订单核算组织必须是与该组织建立了“采购——核算”关系的核算组织多组织应付立账订单财务页签核算组织与结算组织均为总装厂系统实现多组织采购应付立账中，采购订单的核算组织必须是与该组织建立了“采购——核算”关系的核算组织多组织应付立账收货单财务页签核算组织为总装厂系统实现应付单建立组织为总装厂，采用拉式立账多组织应付立账应付单录入在总装厂系统实现应付单建立组织为总装厂，采用拉式立账多组织应付立账应付单的来源组织为零件厂应付单发票页签的业务组织也为零件厂注意：这两个组织必须是采购业务发生的组织，否则无法找到来源单据，批量立账可参考本文前半部分章节，重点注意组织选择。系统实现多组织应付立账选择来源单据注意：所选择立账料品必须在立账组织已经存在，否则不允许立账。系统实现多组织应付立账立账完成其他相关操作请比照单组织立账操作自己练习。系统实现应付立账单组织应付立账普通应付立账外协应付立账借入转采购立账配送对账单立账多组织应付立账关系企业应付立账系统实现1、基础设置（1）建立组织间业务关系，在关系企业中，几种常见的应付结算业务关系工厂——工厂，两个工厂组织间互相调拨料品，并需要互相进行结算；销售——工厂，营运（销售、采购）组织的产品从工厂组织发货，并需要进行结算销售——物流，营运（销售、采购）组织销售的产品从物流组织的仓库发货，并需

要进行结算；工厂——采购，工厂组织生产所需料品由营运组织采购，并需要进行结算；物流——采购，物流组织的料品需要由营运组织采购，并需要进行结算；采购——采购，营运组织需要采购的料品由营运组织采购，并需要进行结关系企业应付立账系统实现下面以工厂——工厂这种企业最常见的业务关系为例介绍。关系企业应付立账例如，总装厂有核算和工厂的组织职能，佛山分厂也有核算和工厂的组织职能，这两个组织之间如果发生材料调拨，需要进行结算。本例以总装厂从佛山分厂调拨物料为例。（多组织协同的详细介绍可参考ZT-060多组织协同抛单章节，本章节只做简单介绍）首先要建立总装厂和佛山分厂的“工厂——工厂”组织业务关系，并确定二者为关系企业。系统实现建立业务关系确立两个组织为关系企业，需要结算关系企业应付立账系统实现①②③④⑤关系企业应付立账系统实现①结算主体，可以选择来源组织或者目的组织，如果选择来源组织，则由来源组织发起结算，目的组织可以联动生成相应的结算单据。②结算规则，可选定期结算和即时结算，定期结算允许用户在一段时间内进行汇总对账并立账，这种形式在企业中比较常见，关系企业双方定期对账，定期开票，定期立账结算；即时结算指关系企业双方一发生库存的收发交易，系统就自动生成结算单据。③调拨单，内部交易结算时，按结算清单生成调拨单；业务单，结算清单根据结算路径生成PO/SO。④当结算单据类型为调拨单时设置：一步式或者两步式（调拨业务参见INV-110仓储调拨章节介绍）

。关系企业应付立账系统实现⑤选择料品转移的价格确定方式：依来源组织价格将来源组织的价格确定为转移价格。例如来源组织总装厂下达调入单，从目的组织佛山分厂调入料品，则料品的调入价格按照总装厂的采购价格体系执行。依目的组织价格将目的组织的价格确定为转移价格。例如来源组织总装厂下达调入单，从目的组织佛山分厂调入料品，则料品的调入价格按照佛山分厂的销售价格体系执行。依目的组织成本：将目的组织的成本确定为转移价格。依来源单据价格将来源单据价格确定为转移价格。只有当关系企业的关系类型为销售——工厂、销售——物流、工厂——采购、物流——采购、采购——采购