第二章-合规及风险管理

培训效果七分图学科应具备的内容培训师掌握的内容培训师准备讲授的内容实际讲授的内容学员听懂的内容学员记住的内容学员能够做到的内容第二章合规及风险管理主讲人：刘奉祥侧重于从风险角度，着重讲述结算与现金管理客户经理在业务开展中主要涉及的经济领域法律、财资管理相关法规和结算与现金管理制度体系，介绍了农业银行风险管理的战略以及结算与现金管理业务的主要风险。财资管理相关法律财资管理相关法规制度体系风险管理4123法律的概念

法律是具有立法权的国家机关按照一定程序制订并由国家强制力保证实施的规范性。商业银行与客户之间的关系主要受到民商事法规范的调整，同时也受到经济法的调整。商业银行与客户业务往来的基本原则平等自愿公平诚实信用合同法物权法公司法票据法反洗钱法

第一节相关法律合同法

合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

合同的订立合同的法律效力合同的履行合同的变更、转让、终止和违反借款合同的法律责任

合同是商业银行办理业务时涉及的主要法律文件，当事人之间的法律关系都是由各种民事合同来载明的，商业银行防范风险的措施，也主要体现在合同条款的约定中。提示您合同的订立合同的订立是双方当事人磋商并达成意思表示一致的过程。要约，即希望和他人订立合同的意思表示，有效条件：内容具体确定；表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束。承诺，是受要约人同意要约的意思表示，有效条件：承诺应当以通知的方式作出并在到达要约人时生效，但根据交易习惯或者要约表明可以通过行为作出承诺的除外。承诺应当在要约确定的期限内到达要约人。承诺的内容应当与要约的内容一致。格式合同（条款）问题格式合同指当事人为重复使用而预先拟定，在订立时未与对方协商的合同（条款），具有内容定式化、预定化特点。银行的借款合同文本通常是由其总行统一制订，属于格式合同（条款）。法律对格式合同（条款）的限制格式合同（条款）应公平合理。如果提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，格式条款无效。格式合同（条款）提供方应履行提示说明的义务。采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方的要求，对该条款予以说明。格式合同（条款）的解释。对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理解予以解释。对格式条款有两种以上解释的，应当作出不利于提供格式条款一方的解释。合同的法律效力有效合同有效的合同应当具备以下条件：合同主体合格意思表示真实合同内容合法合同成立不等于合同有效，只有满足一定条件的合同，才能得到法律的认可，成为有效合同。提示您无效合同合同无效的事由一方以欺诈、胁迫手段订立合同，损害国家利益恶意串通，损害国家集体或者第三人利益以合法形式掩盖非法目的损害社会公共利益违反法律、行政法规的强制性规定合同无效时，凭该合同取得的财产，应予以返还。有过错的一方应赔偿对方因此所受到的损失提示您可变更或者撤销合同因重大误解订立的在订立合同时显失公平的一方以欺诈、协迫手段或乘人之危使对方在违背真实意思情况下订立的效力待定合同当事人缺乏处分能力当事人缺乏代订合同的资格合同的履行合同履行的原则：全面、适当、诚实信用、公平合理、不得擅自变更关于抗辩权抗辩权是指在双务合同中，一方当事人有依法对抗对方要求或否认对方权利主张的权利。包括同时履行抗辩权、先履行抗辩权和不安抗辩权。行使不安抗辩权的条件经营状况严重恶化转移财产.抽逃资金，以逃避债务丧失商业信誉有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形保全措施代位权：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权。债务人不履行到期债务，且无正当抗辩理由债务人的债权已到期，而怠于行使其债权债权人以自己的名义，以诉讼方式行使撤销权：指因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的，或者债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人可请求人民法院撤销债务人的行为。债务人行使了不符合经济观念的法律行为该行为损害了债权人的利益须在规定的期限内以诉讼方式行使撤销权的行使是有期限的，如果银行在法定期限内不行使，撤销权便归于消灭。提示您合同的变更、转让和终止债权转让债权转让的条件债权转让的效力债务转移债务转移的条件债务转移的效力合同的终止合同终止的情形债务已经按照约定履行合同解除债务相互抵销债务人依法将标的物提存债权人免除债务债权债务同归于一人法律规定或当事人约定终止的其他情形违约责任归责原则：严格责任原则违约人承担民事责任的方式：继续履行、采取补救措施、赔偿损失、违约金、定金等。赔偿范围：因违约造成的损失物权法物物权法规范的物，通常是指有形物，包括不动产和动产。不动产指土地以及建筑物等土地附着物，除不动产以外的都是动产。物权权利人依法对特定的物享有直接支配和排他的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。物权的分类自物权他物权用益物权担保物权物权自物权（所有权）他物权集体所有权私人所有权国家所有权用益物权担保物权土地承包经营权建设用地使用权宅基地使用权地役权抵押权质权留置权物权法的基本原则物权法定原则。设立哪些种类的物权，各种物权有哪些内容，只能由法律规定。物权公示原则。不动产物权的设立、变更、转让和消灭，应当依照法律规定登记。动产物权的设立和转让，应当依照法律规定交付。物权变动的关键点：不动产就是登记，动产就是交付确定物的归属就是不动产看登记，动产看占有物权变动规则基本规定不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力；未经登记，不发生效力，但法律另有规定的除外。动产物权的设立和转让，自交付时发生效力，但法律另有规定的除外。综上，不论是对不动产登记还是动产交付，我国物权法所规定的物权变动都以生效主义为原则，对抗主义为例外。不动产登记不动产登记，由不动产所在地的登记机构办理。国家对不动产实行统一登记制度。不动产登记费按件收取。需登记的不动产变动，自记载于不动产登记簿时生效。担保物权担保物权的一般规定担保物权是以直接支配特定财产的交换价值为内容，以确保债权实现为目的而设定的物权，包括抵押权、质权和留置权。担保范围包括主债权、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现担保物权的费用，另有约定的除外。担保物权适用范围适用范围：借贷、买卖等民事活动反担保：提供担保的第三人承担担保责任后，有权向债务人追偿。抵押权抵押权与适格的抵押财产抵押权是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人。适合抵押的财产禁止抵押的财产建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器交通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。抵押人可以将上述所列财产一并抵押。土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权不明或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。抵押权的实现债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。以不动产抵押的，应当办理抵押登记。以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。提示您质权动产质权动产质权的设立。书面合同，质权自出质人交付质押财产时设立。质权人的权利。占有标的物、优先受偿、收取孳息、费用偿还请求、物上代位权和质物处分权。质权人的义务。保管质物、债权实现时返还质物。权利质权汇票、支票、本票债券、存款单仓单、提单可以转让的基金份额、股权可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权应收账款法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利动产质押、权利质押应当订立书面合同。提示您公司法公司与公司法公司是指依照公司法在中国境内设立的以营利为目的的商事组织，包括有限责任公司和股份有限公司。公司的特征：公司是具有法人资格的经济组织；公司是营利性法人；公司是依公司法设立的法人。公司分类：有限责任公司股份有限公司公司法是规定公司的设立、组织、运营、变更、解散、股东权利、义务和其他公司内部、外部关系的法律规范的总称。分公司和子公司的法人资格总公司与分公司总公司是指依法设立并管辖公司全部组织的具有企业法人资格的总机构。总公司在公司内部管辖系统中，处于领导、支配地位。分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构，分公司不具有法律上和经济上的独立地位。母公司与子公司母公司是指拥有其他公司一定数额的股份或根据协议，能够控制、支配其他公司的人事、财务、业务等事项的公司。子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另-公司实际控制、支配的公司。子公司具有独立法人资格。关联交易的有关规定关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。公司法不仅具体规定了董事、监事、高管人员对公司的信义义务，而且直接要求公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。关联交易在法律上并不是绝对禁止的，只要公平并于事先披露清楚且关联方回避决策就可以。票据法票据的概念及特点风险管理无因性TitleAddyourtext文义性要式性流通性返还性有价性特点汇票本票支票票据的种类：票据关系票据关系是指票据当事人之间依据一定的票据行为而产生的票据权利和义务关系。票据当事人基本当事人非基本当事人票据行为票据行为是指能产生票据上的权利义务关系（债权债务关系）的要式法律行为，包括出票、背书、承兑、保证、付款、追索等。票据行为的特征包括要式性、文义性、无因性、独立性、连带性等。以商业汇票为例：出票人（买方）付款人（买方的开户行）收款人（卖方）买卖合同出票申请承兑提示承兑或付款承兑或付款被背书人（持票人）背书票据权利票据权利包括付款请求权和追索权。票据权利的取得必须给付对价。无效票据：背书不连续；大小写金额不一致；金额、日期、收款人名称其中有一项更改；持票人因重大过失取得的。票据权利的消灭持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起２年。见票即付的汇票、本票，自出票日起２年；持票人对支票出票人的权利，自出票日起６个月。《反洗钱法》金融机构在开展业务时注意的事项客户身份识别义务大额交易报告义务可疑交易报告义务应尽义务客户身份识别义务在银行与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时；对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问的；客户由他人代办业务的，应当同时对代理人和被代理人的身份证件进行识别；通过第三方识别客户身份的，第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的。可以向公安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易

。应按照规定保存客户身份资料和交易记录。

提示您大额交易报告义务单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、支取、结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。法人或其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。自然人银行账户之间，以及自然人与法人（包括其他组织和个体工商户）银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。交易一方为自然人，单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。为提高反洗钱能力，我行于2006年推广了反洗钱信息管理系统，对符合反洗钱规则的交易信息从系统中提取自动上报。

提示您可疑交易报告义务（人民币）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重的地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。财资管理相关法律财资管理相关法规制度体系风险管理4123支付结算办法结算账户管理办法外汇资金集中运营管理规定

第二节相关法规支付结算办法概念基本规定基本原则恪守信用、履约付款谁的钱进谁的账，由谁支配银行不垫款记载更改证件签章背书记载背书转让背书连续票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、本票、用于支取现金的支票和记载“不得转让”的票据均不得背书转让。背书人应在票据背面记载背书人签章和背书日期（未填日期的视为到期日前背书）；被背书人栏填写被背书人名称。票据第一次背书转让的背书人是记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人

。票据背书的规定挂失范围

已承兑的银行承兑汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票。

确未付款的，应暂停支付。付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院止付通知书的，不再承担责任。挂失时限

票据挂失的规定单位银行结算账户个人银行结算账户银行结算账户基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户储蓄账户只能办理现金存取业务，不能办理转账结算业务，不属于银行结算账户。提示您临时账户基本账户一般账户专用账户存款人只能开立一个基本账户，可以开立多个一般账户。但同一个营业机构只能开立一个基本户或一般户。临时账户最长不超过2年。注册验资户最长不超过半年。提示您账户种类开户条件开户证明文件基本存款账户（一）企业法人；（二）非法人企业（具有营业执照的企业集团的下属分公司等）；（三）机关、事业单位；（四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；（五）社会团体；（六）民办非企业组织（不以盈利为目的的民办医院、福利院、学校等）；（七）异地常设机构；（八）外国驻华机构；（九）个体工商户；（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会；（十一）单位设立的独立核算的附属机构（招待所、食堂、幼儿园等）；（十二）其他组织。（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。（四）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。（八）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。（九）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。（十一）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。（十二）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。若存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。一般存款账户客户应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。账户种类开户条件开户证明文件专用存款账户对下列资金的管理与使用，单位客户可申请开立专用存款账户:（一）基本建设资金；（二）更新改造资金；（三）财政预算外资金；（四）证券交易结算资金；（五）期货交易保证金；（六）信托基金；（七）金融机构存放同业资金；（八）政策性房地产开发资金；（九）单位银行卡备用金；（十）住房基金；（十一）社会保障基金；（十二）收入汇缴资金和业务支出资金；（十三）党、团、工会设在单位的组织机构经费；（十三）其他需要专项管理和使用的资金。客户应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。临时存款账户有下列情况的，单位客户可申请开立临时存款账户：（一）设立临时机构；（二）异地临时经营活动；（三）注册验资。（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。属第二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。个人银行结算账户

开户条件开户证明文件1.居民身份证或临时身份证；2.军人身份证件、武警身份证；3.港澳台居民，往来内地通行证；外国公民或华侨，中国护照、《边民出入境通行证》、永久居留证；4.军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。户口簿也是有效身份证件，但驾驶证、学生证、工作证属于个人身份的佐证，不属于有效身份证件。提示您3.账户使用2.账户审批4.账户管理业务规则1.账户开立5.变更撤销6.保密要求

禁止行为：多头开户、公款私存、虚假开户、储蓄账户办理转账、违规存取现金、超期报送账户开销变资料。提示您外汇资金集中运营概念：外汇资金集中运营管理是指境内企业内部成员依照外汇管理有关规定，使用境内自有外汇资金的行为。相互拆放外汇资金外币资金池通过内部财务公司开展即期结售汇业务境内企业相互拆放外汇资金、开展外币资金池业务，坚持全收全支原则，不得自行轧差结算。相互拆放外汇资金机构指定通过外汇指定银行或财务公司以委托贷款的方式进行。境内企业委托贷款资金不得结汇使用，不得用于质押人民币贷款。专用账户借款人应在受托银行开立外汇委托贷款专用账户。还款路径。按放款人资本金外汇账户原划出的金额将还款资金划回该资本金外汇账户，直至补足从该资本金外汇账户划出的金额，剩余本息可划入经常项目外汇账户。外币资金池业务开办条件。委托贷款、主办企业、注册资本足额到位且近两年未存在违反外汇管理法规行为。开办申请。书面申请、委托贷款协议及授权文件、外币资金池运作方案、内控制度规程等。通过财务公司开展即期结售汇开办条件具有相关金融业务及外汇业务经营资格具有完备的结售汇业务内部管理制度具有完备的结售汇业务技术条件和基础设施近两年内未存在违反外汇管理法规行为开办申请书面申请《金融许可证》及其业务范围的批复文件内部管理规章制度申请核定结售汇综合头寸停办申请书面申请决定停办结售汇业务的文件申请停办之前结售汇业务开展的情况财务公司的分支机构不得经营即期结售汇业务。提示您财资管理相关法律财资管理相关法规制度体系风险管理4123结算与现金管理业务制度建设的目标是提升核心竞争力。从当前的情况看，最迫切的是改善质量、优化流程、提高效率。配合营销专业化、产品多样化、管理标准化，结算与现金管理制度建设将向体系化、纵深化、精细化发展。制度建设的目标制度建设的方向现金管理是一种全新的经营模式。作为一个新兴部门，越来越深入地参与全行的经营，对全行的贡献度进一步提升。规范经营行为保障业务发展风险管理水平规范化管理完善体系制度建设的指导思想基础管理类制度体系业务管理制度流程管理制度现金管理类营销行为规范类操作规程类支付结算类各项业务管理制度是在严格执行监管部门法律法规的基础上，将具体业务的基本性要求和特殊性要求提炼汇总并与法律法规的要求相结合而成。提示您流程管理制度是为了满足我行结算与现金管理业务发展，提升内部管理水平的要求，对客户营销行为和结算业务流程实施规范化管理的制度。提示您财资管理相关法律财资管理相关法规制度体系风险管理4123新巴塞尔协议以资本充足率为核心最低资本要求监督检查市场约束市场风险操作风险流动性风险信用风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

市场风险操作风险流动性风险操作风险是因为不完善和有问题的内部程序或员工、信息客户机体系，以及外部事件造成的损失。

流动性风险是指因银行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对银行经营所产生的风险。

信用风险是银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。信用风险拟进入或限制进入的风险领域、可承担的风险水平和获得的风险调整后的收益合适的资本充足率水平，以及资本支出和来源计划体现风险偏好的关键风险指标和限额稳健型的风险管理战略123农业银行风险管理的目标是，确保风险管理目标与业务发展目标相一致，坚持风险管理与业务经营相融，在满足监管部门、股东、存款人和其他利益相关者对我行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，追求股东利益最大化。提示您1.要加强银行承兑汇票申请人信用等级审核。2.是否具有真实的贸易背景，是否取得税收证明等。3.是否按照要求履行了票据承兑的相关程序。

银行承兑汇票국내전문방송(PP)개요

结算与现金管理专业信用风险1.与我行保持良好合作关系，在我行开立基本账户或一般账户，保持一定的结算份额。2.透支额度原则上不超过周转资金占用最低需要量的30％，最高不超过该客户授信额度内短期信用额度的20％。

3.透支额度审批权集中到一级分行和总行。

4.必须签有协议，明确额度，约束资金用途，明确终止条件。