中小企业如何贷款

中小企业如何贷款

—学会同银行打交道云南利达沣投融资担保有限公司成都分公司二O一二年八月一、银行贷款是中小企业主要融资方式

1、中小企业标准

行业名称指标名称单位中型企业小型企业微型企业农林牧渔业营业收入万元50050-50050工业从业人员人30020-30020营业收入万元2000300-2000300建筑业营业收入万元6000300-6000300资产总额万元5000300-5000300批发业从业人员人205-205营业收入万元50001000-50001000零售业从业人员人5010-5010营业收入万元500100-500100交通运输业从业人员人30020-30020营业收入万元3000200-3000200一、银行贷款是中小企业主要融资方式

1、中小企业标准

行业名称指标名称单位中型企业小型企业微型企业仓储业从业人员人10020-10020营业收入万元1000100-1000100邮政业从业人员人30020-30020营业收入万元2000100-2000100住宿业从业人员人10010-10010营业收入万元2000100-2000100餐饮业从业人员人10010-10010营业收入万元2000100-2000100信息传输业从业人员人10010-10010营业收入万元1000100-1000100一、银行贷款是中小企业主要融资方式

1、中小企业标准

行业名称指标名称单位中型企业小型企业微型企业软件和信息技术服务业从业人员人10010-10010营业收入万元100050-100050房地产开发经营营业收入万元1000100-1000100资产总额万元50002000-50002000物业管理从业人员人300100-300100营业收入万元1000500-1000500租赁和商务服务业从业人员人10010-10010资产总额万元8000100-8000100其他未列明行业从业人员人10010-10010一、银行贷款是中小企业主要融资方式

2、中小企业特点

（1）全局数量众多，单个规模较小

全国注册登记的中小企业已经超过900万家，占全国企业总数的99%，产值与利税分别占60%和40%，而提供了75%以上的就业机会。

据调查浙江省平均每27个人当中，就有一个个体私营企业，其规模可见一斑。

全国非公有制企业，户均注册资金不足100万元。

（2）市场适应性较高，经营机制较灵活

组织结构较为简单，管理层较少，组织体系呈扁平化；成员之间具有很高的信任感与合作力，经营者和员工具有很强的吃苦精神；产权明晰、权责明确、利益直接，有着强烈的激励机制和硬性约束机制，与市场经济有着天然的适应性。

一、银行贷款是中小企业主要融资方式

（3）构成成分较复杂，信用等级偏低

从中小企业的经济成分来看，既有部分国有中小企业(主要集中在县区一级）、乡镇集体企业、私营企业一级个体工商户等，构成成分比较复杂，经营管理又不甚规范，财务制度不健全，许多不符合银行信用等级评定条件要求，所以形成中小企业信用良莠不齐。据人民银行西安分行调查有信贷关系的中小企业中，信用等级为AAA的中小企业户数占企业总数的1.15%，AA的占5.81%，A的占8.02%；而BBB、BB、B以下的分别占27.05%、11.99%和46.61%。

一般来说，信用等级在AA-级以上的企业是银行支持的对象，A+级和A级企业也适度支持，A-级企业严格控制，BB级以下企业银行退出支持。

（4）信息结构不规范，生存风险过高

据调查中小企业中有70—80%的生存期不过3—5年，10—20%在5—10年内关门，能坚持15年以上的约占5%。一、银行贷款是中小企业主要融资方式

（5）粗放式经营严重，信息不对称问题比较突出

“拍脑袋决策，拍胸脯表态，拍桌子骂娘，拍屁股走人”的现象在中小企业里较严重。

经营中重投入、轻产出；重发展、轻管理；重速度、轻效益的倾向明显。

许多家族式管理的中小企业外界人很难融入企业核心层之中，财务制度不健全，其盈利能力很难预测，同时，产品质量较差，产品老化和档次较低等问题十分突出。

一、银行贷款是中小企业主要融资方式

3、中小企业融资的特点（1）资金需求数额少，要得急频率高

（2）自有资本金偏少，抵押担保落实难

（3）融资方式单一，以借贷融资为主

（4）先天不足，缺少发行股票途径

我国股票市场的新股发行一直严格实行计划管理、总量控制的办法，证券主管部门向各地分配新上市公司的数量。

（5）难以利用商业信用，债券融资困难较大一、银行贷款是中小企业主要融资方式（6）融资成本过高，企业不堪重负

评估费：按资产评估值的6‰—2.5‰；

抵押登记费：贷款额的1‰—0.1‰；

公证费用：贷款额的0.3‰—0.2‰；

担保费：贷款额的2.5%—3.5%；

贷款利息：基准贷款利率6%上浮10%—150%。

（7）信息不对称，加剧了融资难度

经营机制灵活，多头开户现象比较普遍，财务管理制度不健全，财务报告的随意性大、真实性差、透明度又不高。

（8）以民间借贷起步，依靠贷款发展壮大

一、银行贷款是中小企业主要融资方式

4、银行贷款是中小企业融资主要方式（1）过高的门槛拒中小企业于资本市场门外①首先，中小企业难于进入股票市场融资。

我国《公司法》规定，股票上市公司股本总额不得少于5000万元，公司生产经营必须符合国家产业政策，从严控制一般加工业和商品流通企业。②发行债券难于达到国家规定的条件。

企业发行债券的条件：

企业规模达到国家规定的要求；

企业财务会计制度符合国家规定；

具有偿债能力；

企业经济效益良好，发行企业债券的股份有限公司前连续三年盈利；

股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元，且还要有实力雄厚信誉良好的单位作担保。一、银行贷款是中小企业主要融资方式

（2）其他适合中小企业融资的渠道受条件限制难于广泛使用

比如：商业信用、风险融资、利用外资、信托、租赁以及典当等。

（3）银行贷款是中小企业融资的主要方式

银行贷款其实是中小企业各种融资渠道中成本最低的。同时中小企业向银行贷款的过程必经的种种审批也是规范其财务的重要外因，从而促使中小企业不断的规范财务管理，以适应日趋健全的社会信用体系的大环境。二、银行贷款掀起你的盖头来

1、银行贷款的对象及条件（1）银行贷款的对象

根据《贷款通则》的规定，向银行申请贷款的客户应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。二、银行贷款掀起你的盖头来

（2）银行贷款的条件①借款人申请贷款，有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款银行认可的偿还计划。②除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。③已开立银行基本存款账户或一般存款账户。④有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%。⑤借款人的资产负债率符合贷款银行的要求。⑥申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。⑦在企业注册地人民银行分支机构申请领取了《贷款卡》。二、银行贷款掀起你的盖头来

备注：各行业固定资产投资项目的最低资本金比例按以下规定执行：

钢铁、电解铝项目，最低资本金比例为40%。

水泥项目，最低资本金比例为35%。

煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运项目，最低资本金比例为30%。

铁路、公路、城市轨道交通、化肥（钾肥除外）项目，最低资本金比例为25%。

保障性住房和普通商品住房项目的最低资本金比例为20%，其他房地产开发项目的最低资本金比例为30%。

其他项目的最低资本金比例为20%。二、银行贷款掀起你的盖头来

2、银行贷款的种类

贷款种类贷款名称《贷款通则》规定类委托贷款、信用贷款、担保贷款、票据贴现金融创新类（适合中小企业）综合授信、信用担保贷款、买方贷款、异地联合协作贷款、出口创汇贷款、自然人担保贷款、个人委托贷款、出口退税担保贷款、无形资产担保贷款、保全仓库业务贷款、应收账款质押贷款、专业担保公司贷款、趸交式人寿保单质押贷款、自助贷款二、银行贷款掀起你的盖头来

（1）《贷款通则》规定的贷款种类①委托贷款：是指由政府部门、企事业单位及个人等委托提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。②信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷款。

其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。发放信用贷款的基本条件是：

一是企业客户信用等级至少在AA-（含）级以上的，经国有商业银行省级分行审批发放信用贷款；

二是经营收入核算利润总额近三年持续增长，资产负债率控制在60%的良好值范围，现金流量充足、稳定；

三是企业承诺不以其有效经营资产向他人设定抵（质）押或对外提供保证，或在办理抵（质）押等及对外提供保证之前征得贷款银行同意；

四是企业经营管理规范，无逃废债、欠息等不良信用记录。

二、银行贷款掀起你的盖头来③担保贷款：是指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

其一，保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

其二，抵押贷款是指按照《中华人民共和国物权法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

其三，质押贷款是指按《中华人民共和国物权法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

二、银行贷款掀起你的盖头来

（2）创新贷款种类①综合授信：银行对一些经营状况好、信用可靠的企业，授予一定时期内一定金额的信贷额度，企业在有效期与额度范围内可以循环使用。

综合授信额度由企业一次性申报有关材料，银行一次性审批。②信用担保贷款：主要是指由专门的信用担保公司为企业提供保证担保向银行取得的贷款。③买方贷款：是指银行按照销售合同，对其产品的购买方提供的贷款。

二、银行贷款掀起你的盖头来

④异地联合协作贷款在生产协作产品过程中，需要补充生产资金，可以寻求一家主办银行牵头，对集团公司统一提供贷款，再由集团公司对协作企业提供必要的资金，当地银行配合进行合同监督。也可由牵头银行同异地协作企业的开户银行结合，分头提供贷款。⑤项目开发贷款

商业银行对拥有成熟技术及良好市场前景的高新技术产品或专利项目的中小企业以及利用高新技术成果进行技术改造的中小企业，将给予积极的信贷支持，以促进企业加快科技成果转化的速度。

对与高等院校、科研机构建立稳定项目开发关系或拥有自己研究部门的高科技中小企业，银行除了提供流动资金贷款外，也可办理项目开发贷款。

二、银行贷款掀起你的盖头来

⑥出口创汇贷款：对生产出口产品的企业，银行可根据出口合同，或进口方提供的信用签证，提供打包贷款。

对有现汇账户的企业，可以提供外汇抵押贷款。

对有外汇收入来源的企业，可以凭结汇凭证取得人民币贷款。

对出口前景看好的企业，还可以商借一定数额的技术改造贷款。⑦自然人担保贷款

如果借款人未能按期偿还全部贷款本息或发生其他违约事项，银行将会要求担保人履行担保义务。

二、银行贷款掀起你的盖头来

⑧个人委托贷款：即由个人委托提供资金，由商业银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等，代为发放、监督、使用并协助收回的一种贷款。⑨无形资产担保贷款：即以依法可转让的商标权、专利权、著作权等无形资产作为质押物获得的贷款。⑩出口退税质押担保：是以企业正常出口形成的，经国税部门审核批准应退未退税款为质押而发放的贷款。二、银行贷款掀起你的盖头来

◆保全仓库业务：是以企业拥有的较为通用的流动资产为抵押物而发放的贷款。

具体操作办法：企业提出贷款要求时，银行要求其将货物放入指定仓库（与银行签有协议），充当抵押物，然后根据市场价值确定折扣率对其发放贷款。当企业销货需要提货时必须有新的货物补充或将货款归还贷款，然后凭银行加盖公章的出库单提货。◆应收账款质押或收购业务

二、银行贷款掀起你的盖头来

◆保付代理业务（简称保理）

是指银行购买供货企业因赊销而产生的短期应收账款债权，贷款由银行先期支付给卖方企业，然后银行作为债权人代理卖方再向买方企业催收。

保理业务银行买断了应收账款债权，也有通俗说法是银行替企业讨债。◆自助贷款

就是对传统的质押或抵押贷款简化手续，中小企业可一次质押（抵押），反复使用。分为两种形式——存单质押和房地产抵押。二、银行贷款掀起你的盖头来

（3）适合中小企业贷款类①票据融资

又称为票据贴现，是指持票企业将商业票据转让给银行，取得扣除贴现利息后的资金。

②综合授信

综合授信是指银行给予企业一定时期内的信贷额度，企业在有效期内与额度范围内科循环使用。③贴息贷款

贴息贷款主要用于支持产品具有较高技术水平，需要中试或扩大规模，形成批量生产机产业化，银行已有贷款意向的项目。

贷款贴息一般按申请项目贷款额年利息的50%—100%给予补贴，贴息总额一般不超过100万元，重大项目不超过200万元，特殊情况除外。二、银行贷款掀起你的盖头来

3、银行贷款的期限

每笔贷款只能申请展期一次。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。国家另有规定的除外。

贷款名称贷款期限短期贷款1年以内（含1年）期限中期贷款1年以上（不含1年）5年以下（含5年）期限长期贷款5年（不含5年）以上的期限票据贴现不得超过6个月期限三、银行贷款程序

1、领取《贷款卡》

凡预打算向金融机构申请贷款或提供担保的企业，先应该向注册地中国人民银行分支机构申请贷款卡。

（1）填写统一制式的《贷款卡申请书》，内容包括基本概况信息，资本构成信息，高级管理人员信息，法定代表人家族企业成员信息，借款人财务报表信息等。

（2）并提供以下资料：①《企业法人营业执照》或《营业执照》副本复印件并出示副本原件；②法人企业需提供注册资本验资报告复印件或有关注册资本来源的证明材料；③法定代表人、负责人或代理人的身份证明（身份证、外籍护照等）；

④《中华人民共和国组织机构代码证书》复印件并出示原件；⑤法人企业领卡前上年度或上一个月资产负债表、损益表及现金流量表；⑥人民银行要求的其他资料。

当地人民银行审核无误后，在五个工作日内为企业发放贷款卡。

一户企业可申请一张贷款卡，贷款卡在全国通用，贷款卡编码唯一。2、企业提出贷款申请

（1）提出书面申请，填写借款申请书

申请书包括借款金额、期限、借款用途、担保方式、偿还能力及还款方式等主要内容。

三、银行贷款程序

1、领取《贷款卡》

凡预打算向金融机构申请贷款或提供担保的企业，先应该向注册地中国人民银行分支机构申请贷款卡。

（1）填写统一制式的《贷款卡申请书》，内容包括基本概况信息，资本构成信息，高级管理人员信息，法定代表人家族企业成员信息，借款人财务报表信息等。

（2）并提供以下资料：①《企业法人营业执照》或《营业执照》副本复印件并出示副本原件；②法人企业需提供注册资本验资报告复印件或有关注册资本来源的证明材料；③法定代表人、负责人或代理人的身份证明（身份证、外籍护照等）；

④《中华人民共和国组织机构代码证书》复印件并出示原件；⑤法人企业领卡前上年度或上一个月资产负债表、损益表及现金流量表；⑥人民银行要求的其他资料。

当地人民银行审核无误后，在五个工作日内为企业发放贷款卡。

一户企业可申请一张贷款卡，贷款卡在全国通用，贷款卡编码唯一。2、企业提出贷款申请

（1）提出书面申请，填写借款申请书

申请书包括借款金额、期限、借款用途、担保方式、偿还能力及还款方式等主要内容。

三、银行贷款程序2、企业提出贷款申请

（2）提供有关资料①借款人及保证人基本情况；②企业法人营业执照、法定代表人身份有效证明或法定代表人授权的委托书；③财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告；④有权部门批准的企业章程或合资、合作的合同或协议，验资证明；项目建议书和可行性报告；⑤当地人民银行分支机构颁发的贷款卡、当地技术部门颁发的组织机构代码证；⑥特殊行业的企业还需提供有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书；⑦原有不合理占用的贷款的纠正情况；⑧抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵（质）押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件；⑨新客户还需要提供印鉴、法定代表人签字式样；⑩根据信贷业务品种、信用方式需要提供的其他有关资料。三、银行贷款程序

（1）银行评定企业的信用等级

客户信用等级的评定时指运用规范的、统一的评价方法，对企业客户一定经营期内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用做出真实、客观、公正的综合评判。

一般银行根据中小企业管理者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定其信用等级。

企业客户的信用等级一般分为AAA级、AA级（AA+、AA-）、A级（A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。三、银行贷款程序

（2）评定信用等级需要的资料①客户概况材料

其一，营业执照副本、法定代表人资格认定书、客户代码证书及贷款卡复印件；

其二，企业历史情况介绍；

其三，企业高级管理人员的经历、素质、能力及近年来的主要经营业绩；

其四，企业组织机构的设置及职能；

其五，企业的管理体系和管理制度情况。三、银行贷款程序②客户经营资料

其一，主要业务情况介绍。

工业（生产型）客户包括主导产品的名称、设备先进程度、生产能力、实际产量、占销售收入的份额、市场分布、市场占有率、主要客户的集中程度及稳定程度、预期市场前景、市场竞争情况及主要手段等情况。

商业（流通型）客户包括经营状态、位置、所处的环境、供货渠道等情况。

其二，产品、技术及装备更新情况。

工业客户包括新技术、新产品的研发情况及应用和市场前景，设备更新情况等；

商业客户包括新管理模式、技术及新装备采用情况等。三、银行贷款程序

其三，前三年年度报告；客户的长期、中期、短期发展规划；未来三年中的重大投资计划；

其四，企业在建项目的有关情况。包括项目的可行性报告、有关批件、项目进度、总投资额、实际到位资金及来源、后续资金的落实情况、项目的前景预测；

其五，信用状况。在各个银行的借款的本金及利息偿还情况。③客户财务资料

其一，近三年的财务报表（资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表及其补充材料），财务报表附注的说明；

其二，本年度截至上月底的财务报表及财务报表的附注说明；

其三，未来三年的销售收入、税后利润、折旧等预测数据及预测依据；

其四，存货结构变动表；

其五，企业所享受的还贷、税收等方面的优惠政策，要列出有关规定，并提出近三年的实际数额，当年和未来三年的预计数据。三、银行贷款程序（3）各个信用等级对应的融资条件

信用等级新增流动资金贷款信用放款中期流动资金贷款循环贷款银行承兑汇票、保函、保证金、担保AAA重点支持有条件办理可以支持中短期可以办理全免AA+重点支持有条件办理可以支持短期可以办理全免AA重点支持有条件办理可以支持短期可以办理全免AA-可以支持有条件办理可以支持执行特殊规定保证金10%以上，差额部分执行担保；可执行特殊规定A+可以支持不可以执行特殊规定执行特殊规定保证金30%以上，差额部分执行担保；可执行特殊规定A可以支持不可以执行特殊规定执行特殊规定保证金30%以上，差额部分执行担保；可执行特殊规定A-从严控制不可以执行特殊规定执行特殊规定保证金50%以上，差额部分执行担保；可执行特殊规定BBB执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定保证金100%BB执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定保证金100%B执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定保证金100%未评级客户可以支持有条件办理可以支持短期可以办理比照A-级以上客户，可执行特殊规定待处理未评级客户执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定执行特殊规定三、银行贷款程序

（3）各个信用等级对应的融资条件

未评级客户是指符合银行信贷政策和条件，可以给予融资支持的为评级客户。具体标准是：具有法人资格，有中国人民银行核发的贷款卡，现金流量充足、稳定，偿债能力强，无不良信用记录，因客观原因不能准确提供符合评级要求的会计报表的非生产流通企业以及经营期不满一年，有发展前景的生产流通企业。

待处理未评级客户是指属于清收、退出对象的未评级客户，对这类客户银行除了能提供低风险担保方式的以外，其余的分情况分别予以清户，一律不办理新增贷款及相关中间业务。三、银行贷款程序4、贷款调查

（1）贷款调查的主要内容①基本情况。银行客户部门对企业客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实，查验客户提供的企业法人营业执照或有效身份证明是否真实、有效，法人营业执照是否按规定办理了年检手续；查验法人营业执照是否被吊销、注销、申明作废，内容是否发生变更等；查验企业客户法定代表人和授权代表人的签章是否真实、有效；查验企业客户填制的信贷业务申请书的内容是否齐全、完整，客户的地址和联系电话是否详细真实。

三、银行贷款程序②信誉状况。调查企业信用以及有关人员品行状况，主要是借款企业有无拖欠本行或者其他金融机构贷款的记录。具体是查询当地人民银行信贷登记咨询系统，了解客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，是否有不良信用记录，对外提供的担保是否超出客户的承受力等；调查了解客户法定代表人、总经理以及财务部门、销售部门主要负责人的品行、经营能力和业绩，是否有个人不良记录等。

三、银行贷款程序③生产经营、担保情况。对企业法人、其他经济组织及其担保人的资信状况、生产经营状况和市场情况进行调查；分析信贷需求和还款方案。具体是：

首先客户部门深入到企业和担保单位，查阅其资产负债表、损益表、现金流量表等帐表，对客户的资产、负债、所有者权益、收入、利润等情况进行分析，并进行“账账、账表、账实”等核对。

其次，调查客户和担保人生产经营是否合法、正常、是否超出规定的经营范围，重点调查分析生产经营的主要产品的技术含量、市场占有率及市场趋势等情况；

再次，调查分析信贷需求的原因、信贷用途的合法性；

最后，查验企业商品交易的真实性，分析商品交易的必要性，并进一步分析还款来源和还款时间。

三、银行贷款程序

5、贷款审批

6、签订有关借款合同（《借款合同》、《保证合同》、《抵押合同》、《质押合同》等）

签订合同的要求：①合同一律用钢笔或碳素笔填写，字迹工整，内容填制必须完整，正副本内容必须一致，不得涂改；②借款合同的信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式和担保方式应与信贷业务审批书的内容一致；③借款企业、保证人、抵押人、质押人的法定代表人或授权委托人在合同文本上签字、盖章应清晰，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。7、贷款发放

四、银行对企业信用度考察

企业信用种类简表

信用种类信用内容银行信用企业与银行之间由于借贷关系而引起的债务偿还能力，包括结算信用和借款信用。结算信用是指企业结算情况是否正常，有无发生违反结算纪律、退票、票据不能兑现和被罚款等；借款信用是指企业有趣良好的还款意愿，是否发生银行贷款的逾期、欠息等无力偿还现象。商业信用企业与企业之间由于发生商贸往来而产生的赊销、供货时间、应收应付款等情况，包括企业在合同履约、应付账款的清偿上能否恪守商家的诺言，不失信等。财务信用企业结算规范，会计报表是否可信，资产实在，有无抽离现金或其他弄虚作假行为。纳税信用企业能否按时上缴应纳税款，无偷、逃、喽税等不良记录。四、银行对企业信用度考察1、银行信用

特别要提醒：中小企业老板一定要亲自抓财务，随时掌握现金流情况、借款到期时间等。

切记：有借有还、再借不难！信用是企业与银行打交道的基础和本钱，也是企业的无形资产。2、商业信用

据统计，在经济活动中，竟然有50%的经济合同带有诈骗性。造成企业之间互不信任，买方害怕资金被骗，卖方担心货物发出以后难以收回资金，致使很多企业宁愿放弃大量的订单和客户，也不愿意采用信用结算的方式，交易方式向现金和以货易货等更加原始的方式退化。3、财务信用

中小企业存在财务制度不健全，银行不清楚企业的经营情况，怎么敢把钱贷给它。2001年4月，上海国家会计学院成立，时任总理朱镕基为学院题写校训：“不做假账”。4、纳税信用

中小企业一定要自觉强化纳税意识，只有这样才能得到银行的信赖。五、申请借款应把握好的经营指标1、银行考察借款企业的“5C”原则

“5查5看”的“5C”原则：①查企业的家底，看资产负债率究竟是多少，上限一般不超过70%；②查企业有无逃废债记录，看企业在社会上的信誉程度；③查企业的产品技术含金量，看企业是否有发展后劲；④查企业的管理状况，看经验管理者道德素质如何；⑤查企业在银行的结算情况，看结算是否正常，现金流是否正常。五、申请借款应把握好的经营指标

2、银行重视借款企业经营指标

（1）净资产与年末借款余额比率

净资产与年末借款余额比率必须大于100%（房地产可大于80%）。

（2）资产负债率

资产负债率=负债总额/资产总额×100%

资产负债率必须小于70%，最好低于55%。

（3）流动比率

流动比率=流动资产/流动负债

一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权的权益越有保证。通常该指标在150%—200%较好。五、申请借款应把握好的经营指标（4）速动比率

速动比率=速动资产/流动负债

速度资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用

一般情况下，速动比率指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。

（5）担保比例

担保比例是指担保总额与企业资产总额的比例，一般讲，担保比例小于0.5为好。

（6）净现金流（现金的净流量）

现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。

企业经营活动产生的净现金流应为正值，其主营业务收入现金回笼应在85—95%以上。

五、申请借款应把握好的经营指标（7）现金支付率现金支付率最能反映企业直接偿付流动负债的能力，现金支付率越高，表明企业直接支付能力越强。企业在经营活动中支付采购商品、劳务的现金支付率应在85—95%以上。

（8）主营业务收入增长率

主营业务收入是指企业经营主要业务所取得的收入总额。一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。

（9）应收账款周转速度

应收账款周转速度是反映企业在一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率。

应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额

赊销收入净额=主营业务收入-现销收入-销售退回-销售折扣应收账款平均余额=（期初应收账款+期末应收账款）÷2

应收账款周转率一般以年为计算基础。

一般企业应大于6次/年，应收账款周转速度越快，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也越快。五、申请借款应把握好的经营指标（10）存货周转速度

存货周转速度是一定时期企业主营业务成本与存货平均余额的比值。

存货周转率=主营业务成本/存货平均余额

存货平均余额=（期初存货余额+期末存货余额）÷2

存货周转率一般以年为计算基础。

一般中小企业应大于5次/年。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

（11）营业利润率

营业利润率反映企业的营业利润与产品或商品主营业务收入净额的比率。

营业利润率=营业利润/主营业务收入净额×100%

营业利润率表示全年主营业务收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。

一般来讲，该指标应大于8%，指标值越大，表明企业综合获利能力越强。五、申请借款应把握好的经营指标

（12）净资产收益率目前对中小企业来讲，净资产收益率应大于5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。六、怎样与银行金融机构交往

1、了解银行的属性银行是经营货币这一特殊商品的特殊企业。资金是社会经济社会中最稀缺的资源之一，作为这种稀缺资源的供给方的银行，拥有对资金的独自占有权。

企业要从做生意的立场出发与银行交往，加强与银行的业务联系。2、健身强体自身硬

一般来说，银行贷款注重“锦上添花”，而不愿“雪中送炭”。

即倾向于“锦上添花”，而不愿意贷款给那些组织不健全、经营管理不善、效益差的企业。

即不搞“雪中送炭”，以防止出现鸡飞蛋打、竹篮打水一场空的结局。

因此，中小企业要取得银行的贷款，最重要的是搞好企业自身的内部管理、生产经营、形象信用等。六、怎样与银行金融机构交往3、在资金充裕时与银行交往

在银行存款就是对银行工作的支持，银行对存款大户是另眼相看的。

中小企业要多使用票据进行交易，支付现金的时间差不但可以使银行获利，也会减少自己的经营风险，使银行进一步了解企业。

“投之以桃，报之以李”是中华民族传统道德规范，企业先存钱或使用票据交易支持银行，银行再贷款支持