固定资产流程

固定资产管理办法培训龙凤工贸有限公司龙凤工贸行政人事部

2014年7月台账的建立台账的基本字段：资产名称、资产编号、保存地点、责任人、资产状态。台账反应的内容：反应资产的数量、状态、保存位置、责任人。台账的作用：掌握资产数量，提供管理依据；了解资产状况，避免资产浪费。培训内容固定资产的概念以及分类固定资产的申领、购置流程固定资产的日常管理固定资产的调拨流程固定资产的维修流程固定资产的清理流程固定资产的日常维护固定资产的概念以及分类

概念：固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营设备的物品，单位价值在2000元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务部根据实际情况，制定固定资产目录。

分类：单价在2000元以上（含），且使用年限1年以上的财产；单价不足2000元，且使用年限为1年以上的资产，为低值易耗品（但公司视为固定资产管理）。固定资产的申领、购置

各部门需要增加固定资产时，首先填写固定资产申请单，由部门负责人签字后交给行政部门相关人员，确定资产价值与购买意向，报于上级领导，由总经理同意后行政人员开始采办。

使用部门资产申请审批未通过审批通过退回申请部门行政采购并入账财务审核入账使用部门领用公司固定资产购置申请表申请部门申请时间固定资产名称规格型号单位数量预计单价预计总价总计申请部门负责人意见：年月日行政部门负责人意见：年月日财务部负责人意见：年月日总经理意见：公司固定资产入库验收单

年月日固定资产名称规格型号单位数量单价总价采购人员验收人员

固定资产日常管理

-固定资产的账务、盘点及报表按规定公司对所有资产进行统一管理，及时建立资产明细账实物应与台账的资产一致；所有资产都有相应的使用人和保管人。每月25日前按公司规定以平台、分公司、店面为单位进行固定资产盘点形成《分店固定资产明细月报表》，门店店长将该表电子以及物理档留存另外转交一份给总公司行政部门。每年的3，6，9,12月需公司行政人员与盘点人，财务兼盘，所有固定资产盘点表由本店店长签字送由总公司。

总公司每周不定时对所辖店面进行资产盘查上述的三步涉及一份表格如下：XX年X月X日门店固定资产明细月报表

XX区域XX分店

序号资产名称编码品牌型号账面数量实际数量差异原因使用部门使用人使用状态备注注1：每月3日前上报电子档至相应行政部门；注2：每季度同时提报物理档至相应行政部门；注3：如有闲置固定资产或当月新购资产在“备注”栏中注明；

固定资产日常管理

---资产的变更

撤店或其他原因，导致固定资产得不到合理使用时，行政部门应立即安排人员进行财产清盘移交和交接，发现财产账实不符的，由所在的单位的行政部门负责追查，财产发生短少的，追究相关人员的责任，负责人交清赔款后，财产移交工作方可完成。

部门内员工调动或离职时的财产移交异动（离职）人员填写《固定资产转移表》并说明交接情况行政部门资产管理员签字核对核对无误本部门领导签字放行发生财产损失报行政部门办理赔偿手续注：员工调动或离职来行政办理手续时，行政部门人员对资产表中登记的财产清单就行核对；核对无误后签字

公司固定资产使用保管登记表

部门：物品存放地：固定资产名称规格型号数量编号原值领用人；时间使用保管人使用人变更备注固定资产的调拨在公司内部调拨时，由使用部门提出申请，行政部门根据实际情况决定是否调拨现有存货，办公区职能部门间调拨由资产岗在固定资产明细账上做变更登记，店面致调拨由调入调出方运营经理作变更登记。资产在各门店之间调拨时，必须由行政管理中心审批同意，同时各店店长填制资产调拨单、最后行政部门将资产调拨单的财务联交财务部进行账务处理。区域内调拨流程门店提出申请行政管理中心审核调出门店人事行政部开具调拨单并调账调入门店人事行政部确认调入方的调拨单签字回传调入方并调账财务部门调出部门财务部门调入部门注：凡是各店与仓库之间的调拨，必须向公司行政人员报备，被提交调拨单固定资产调拨申请单资产名称规格型号数量转移理由调出单位意见：调入单位意见：行政人事意见：财务部意见：副总意见：总经理意见：备注：固定资产的维修公司购置的固定资产，在保修期内的根据保修卡找对应供应商免费维修；过保修期的，由资产管理员找性价比最高的质保的正规维修商就行维修，可与其签订长期合作协议，负责公司范围内的过质保资产的维护维修。固定资产维修需有维修记录，即填写《固定资产维修单》，并建立相应的维修档案，备查。维修记录做为固定资产报废时需要的提供凭证。没有维修记录的资产不给予报废。新购置的固定资产需由资产管理员保存好保修凭证。

固定资产的维修申请单

年月日设备名称型号使用部门申请人设备状况□故障维修□更换配件□其他________维修项目费用使用部门签字：行政部门签字：

固定资产的清理

-固定资产清理是指固定资产报废、出售固定资产报废，各门店2000以上的资产应由行政部门检验后填写《固定资产报废申请表》，各级审批后上传至总公司行政管理中心，经审核批复后，回传至各门店。若准予报废，当月到财务部门凭批准的《固定资产报废表》进行账务处理。2000元以下的资产，各门店报于负责人进行资产报废处理。固定资产出售，应由行政部门提出申请，经批准后，填制出库单，财务部门进行账务处理。固定资产报废申请表申请部门：经办人：申请时间：固定资产名称规定型号单位数量购置原值残值报废原因总计申请部门负责人意见：年月日行政部门负责人意见：年月日财务部负责人意见：年月日总经理意见：年月日备注固定资产出售申请表资产编号资产名称规格采购时间账面单价使用年限出售数量备注原价已提折旧净值取得耐用已使用出售形式及原因行政部意见：财务部意见:分管理导意见：总经理意见：申请部门：填报时间：残值，净值、固定资产年折旧额说明

残值：残值是指预计在资产使用寿命的期末处置一项长期资产可能获得的价值。对因修理而产生的废旧零配件的价值简称为残值。净值：净值（Networth）或资产净值（Netassets）意指财产拥有人在财产留置以外所拥有的利益，通常为一笔金额。年折旧额=固定资产原值×（1-残值率）/折旧年限残值=固定资产原值×残值率残值率一般为3%--5%固定资产的日常维护根据总部的要求，公司固定资产有些需要进行日常维护，例如：复印机、空调等设备需要进行日常的维护，并建立相应的维护档案，要有专人负责记录日常维护检查的工作，检查过程中需要注意以下几点：设备是否正常运转；设备是否有损坏；

日常维护表格区域：门店：卖场设备检查台账

年月日序号设备名称编码检查项目检查结果检查时间责任人确认

卖场运营交接注意事项工作交接时必须有书面交接手续；工作移交内容必须包含固定资产、低值易耗品、备用金、未完成（待完成）事项等；固定资产移交时，移交人和接收人必须以固定资产盘点表为准，核对账务是否相符，核对无误后，双方在书面移交手续上签字确认；低值易耗品移交时，移交人和盘点人必须核实库存，再与台账核对，核对账